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第1篇：內(nèi)控工作思路范文

關(guān)鍵詞：建立；一體化管理；體系

中圖分類號(hào)：F203 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2013）05-0051-02

一體化管理體系在QHSE管理體系的基礎(chǔ)上，融合了工作流程體系、制度體系、標(biāo)準(zhǔn)體系及內(nèi)控管理體系的各種要求，與日常管理有機(jī)結(jié)合，通過不斷提升管理質(zhì)量與管理效率，達(dá)到不斷提高整體工作質(zhì)量、尤其是科研質(zhì)量水平的目的。筆者總結(jié)中國石化石油勘探開發(fā)研究院建立一體化管理體系的過程及經(jīng)驗(yàn)，旨在為企業(yè)管理體系的建設(shè)提供參考與幫助。

1 建立思路

按照質(zhì)量管理體系原則之一“管理的系統(tǒng)方法”要求：將相互關(guān)聯(lián)的過程作為體系來看待、理解和管理，有助于組織提高實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的有效性和效率。

1.1 現(xiàn)狀調(diào)研

①多個(gè)管理體系并存。一體化管理體系建立之初有多個(gè)管理體系獨(dú)立運(yùn)行，包括制度、內(nèi)控、流程、QHSE和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系等，但缺少有效結(jié)合，無法實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)效應(yīng)；總院和京外單位各有一套管理體系，沒有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌；制度、流程、內(nèi)控沒有實(shí)現(xiàn)全生命周期的閉環(huán)信息化管理。

②制度體系。石勘院原有制度中總院160項(xiàng)、京外單位110項(xiàng)，重復(fù)度高，制度體系臃腫；制定制度未按照業(yè)務(wù)類別而采取部門主導(dǎo)的方式分類，一旦職能部門調(diào)整，將導(dǎo)致部門職責(zé)與所屬業(yè)務(wù)分類不一致的現(xiàn)象。

③流程體系。石勘院原有流程190項(xiàng)，但流程信息化程度低，部分流程存在覆蓋范圍不全面、未完全實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理、責(zé)任主體不明確、各部門流程之間存在交叉重疊且接口不明確等現(xiàn)象。

④技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系。石勘院自成立以來，一直未建立自己的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，科研生產(chǎn)項(xiàng)目使用的國標(biāo)、行標(biāo)和中石化企標(biāo)之間系統(tǒng)協(xié)調(diào)性不夠，對(duì)石勘院的勘探開發(fā)業(yè)務(wù)適用性不強(qiáng)，尤其是缺少與海外業(yè)務(wù)相適應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，給海外生產(chǎn)技術(shù)支撐帶來一定障礙，難以有效地開展快速評(píng)價(jià)、方案設(shè)計(jì)、現(xiàn)場服務(wù)等海外業(yè)務(wù)。

1.2 工作思路

在綜合分析我院管理體系現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，確立了主要工作思路：對(duì)現(xiàn)有的制度體系進(jìn)行改造，對(duì)流程體系進(jìn)行重造，對(duì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行建造，建立并實(shí)施基于業(yè)務(wù)分類的 “三縱一橫”一體化管理體系。即：以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，以流程為導(dǎo)向，在QHSE管理體系基礎(chǔ)上，構(gòu)建制度體系、流程體系、標(biāo)準(zhǔn)體系、內(nèi)控體系相互融合的一體化管理體系，同時(shí)運(yùn)用信息化手段將工作流程固化，有效地提高科研質(zhì)量和管理績效，走出具有石勘院特色的管理之路。

①對(duì)制度體系進(jìn)行改造。按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署，成立石勘院一體化管理體系領(lǐng)導(dǎo)小組，在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由發(fā)展計(jì)劃部牽頭，各制度主辦部門對(duì)總部制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理，明確制度改造的重點(diǎn)，按計(jì)劃、分批次對(duì)制度進(jìn)行改造。

②對(duì)流程體系進(jìn)行重造。在中國石化業(yè)務(wù)分類框架和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制矩陣的基礎(chǔ)上，按照“一級(jí)流程對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)大類，二級(jí)流程對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)中類，三級(jí)流程對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)小類，四級(jí)流程對(duì)應(yīng)內(nèi)控矩陣關(guān)鍵控制點(diǎn)”的原則，結(jié)合實(shí)際，識(shí)別出適用的18大類業(yè)務(wù)，建立覆蓋全部科研生產(chǎn)和管理服務(wù)業(yè)務(wù)的流程體系。根據(jù)中國石化業(yè)務(wù)流程建設(shè)要求和規(guī)范樣例，引入先進(jìn)的流程描述方法與工具，設(shè)計(jì)滿足實(shí)際業(yè)務(wù)過程管理和內(nèi)外部相關(guān)方要求的一體化流程模型。流程模型由流程圖、流程說明、標(biāo)準(zhǔn)化模板等三部分組成，除明確描述“5W1H”外，還要將流程與制度、內(nèi)控、質(zhì)量管理、HSE管理等體系文件及相關(guān)條款建立對(duì)應(yīng)關(guān)系和關(guān)聯(lián)接口，實(shí)現(xiàn)多體系融合，避免了“多頭”管理。

③對(duì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行建造。以流程梳理帶動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，根據(jù)海外業(yè)務(wù)的特殊需求，借鑒國內(nèi)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)驗(yàn)，組織對(duì)國內(nèi)外現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)適用性進(jìn)行廣泛調(diào)研、分析，并組織相關(guān)技術(shù)專家，從現(xiàn)行3 520項(xiàng)國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)中篩選、識(shí)別出適用的標(biāo)準(zhǔn)，劃分為地球物理、勘探地質(zhì)、油氣藏工程、采油氣工程、地面工程、信息技術(shù)、綜合等7個(gè)專業(yè)，構(gòu)建了石勘院技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系框架和專業(yè)門類。在此基礎(chǔ)上，論證并確立了首批15項(xiàng)院級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并啟動(dòng)了標(biāo)準(zhǔn)制定程序。目前14項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)已完成審查并實(shí)施。

2 管理體系總體架構(gòu)

2.1 組織架構(gòu)

石勘院管理體系的組織架構(gòu)劃分為四個(gè)層次，即管理決策層、溝通協(xié)調(diào)層、運(yùn)行管理層、監(jiān)督審核層。

①管理決策層。管理決策層是一體化管理體系領(lǐng)導(dǎo)組，由主管院領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)組組長、副組長，制度流程和內(nèi)控制定部門主要負(fù)責(zé)人任組員，其主要職責(zé)是推進(jìn)管理制度、工作流程建設(shè)，增強(qiáng)各項(xiàng)管理體系之間的融合，提高管理水平和工作效率，是一體化管理體系的總指揮。

②溝通協(xié)調(diào)層。溝通協(xié)調(diào)層包括五個(gè)層面：其一，制度體系工作組負(fù)責(zé)分析制度執(zhí)行情況，組織制度的起草、宣貫、考核等工作；其二，流程體系工作組負(fù)責(zé)分析流程執(zhí)行情況，組織流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)、信息固化、宣貫培訓(xùn)、考核、執(zhí)行與后評(píng)估等工作；其三，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系工作組負(fù)責(zé)分析技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)需求，組織做好技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的起草、審查、宣貫、監(jiān)督實(shí)施與復(fù)審等工作；其四，內(nèi)控審計(jì)與質(zhì)量監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)對(duì)制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，制定措施，組織整改，推進(jìn)一體化管理體系的持續(xù)改進(jìn)；其五，管理體系信息化工作組負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)體系的信息化需求，整體規(guī)劃，統(tǒng)一建設(shè)，實(shí)施流程信息固化，對(duì)制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)制修訂全過程進(jìn)行信息化管理，同時(shí)，使監(jiān)督審核信息化。

③運(yùn)行管理層。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理模式，建立了各體系的“3+1”聯(lián)動(dòng)運(yùn)行機(jī)制，明確了歸口方、主辦方、執(zhí)行方和信息方的職責(zé)，即：發(fā)展計(jì)劃部是制度體系的歸口方，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化室是流程體系、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量管理體系的歸口方，內(nèi)控審計(jì)部是內(nèi)控管理體系的歸口方；各管理（公益）部門與研究所根據(jù)職責(zé)劃分，分別是相關(guān)業(yè)務(wù)制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)以及體系文件的主辦方；總院各部門、京外各單位是各類文件的執(zhí)行方；信息技術(shù)研究所是管理體系信息化的技術(shù)歸口方；各科研部門主要負(fù)責(zé)配合相關(guān)體系的信息化平臺(tái)建設(shè)工作和流程的信息化固化工作。

④監(jiān)督考核層。人力資源部會(huì)同發(fā)展計(jì)劃部、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化室等部門對(duì)全院管理體系執(zhí)行情況進(jìn)行聯(lián)動(dòng)考核，根據(jù)制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)體系架構(gòu)，擬定核心業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理和綜合管理考核指標(biāo)體系。各管理（公益）部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)，以制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)等體系文件的執(zhí)行情況為依據(jù)，制定相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，實(shí)現(xiàn)年底一次考核兌現(xiàn)。發(fā)展計(jì)劃部和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化室負(fù)責(zé)對(duì)全院制度流程體系建設(shè)與執(zhí)行情況進(jìn)行月度分析、季度檢查和年度考核，確保各項(xiàng)管理性考核指標(biāo)的完成。

2.2 管理體系文件架構(gòu)

石勘院一體化管理體系文件圍繞管理方針與管理目標(biāo)制定，與QHSE管理體系文件架構(gòu)相同，但涵蓋的內(nèi)容比QHSE管理體系豐富。一體化管理體系文件架構(gòu)分為4個(gè)層次，包括管理手冊、程序文件、部門工作手冊以及相關(guān)的支持性文件，如：制度體系、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系、部門職責(zé)與崗位說明書等共7大類文件。

第一層次是管理手冊。管理手冊是管理體系的綱領(lǐng)性文件，闡明了研究院的管理方針、目標(biāo)、指標(biāo)、程序和要求，規(guī)定了建立體系文件的總要求。

第二層次是程序文件。該層次文件是管理手冊的支撐性文件，是建立部門工作手冊的依據(jù)，規(guī)定了各部門在管理體系中的職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，說明了實(shí)施各種過程的方式，對(duì)影響科研生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全活動(dòng)的關(guān)鍵過程進(jìn)行了全面策劃和管理，具有較強(qiáng)的可操作性。

第三層次是部門工作手冊及適用的法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、管理辦法、內(nèi)控手冊等。該層次文件是管理體系執(zhí)行性文件，是解決“做什么、怎么做” 的指南，是全體員工履行職責(zé)和權(quán)限的依據(jù)。在這一層次中，包括了石勘院多個(gè)管理體系——制度體系、流程體系、標(biāo)準(zhǔn)體系及內(nèi)控體系等的所有要求。

第四層次是記錄，追溯各過程管理的證據(jù)、證明性文件。

2.3 流程體系架構(gòu)

一體化管理體系以工作流程為導(dǎo)向建立，流程體系是一體化管理體系中的核心。以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的流程體系，兼顧中國石化內(nèi)部控制矩陣，結(jié)合石勘院A1油氣勘探與開發(fā)、A9科技與研發(fā)業(yè)務(wù)、B1行政辦公綜合管理、B2發(fā)展計(jì)劃管理、B6財(cái)務(wù)管理、B7企業(yè)管理、B8人力資源管理、B9科技管理、B11信息化管理、B12健康環(huán)境安全管理等18大類業(yè)務(wù)，整體規(guī)劃并動(dòng)態(tài)優(yōu)化了流程體系。目前該體系由15個(gè)一級(jí)流程項(xiàng)，53個(gè)二級(jí)流程，159個(gè)三級(jí)流程，46個(gè)四級(jí)流程組成。

2.4 管理體系總體架構(gòu)

根據(jù)總部特色管理模式要求和制度標(biāo)準(zhǔn)化、流程化改造方案，在原有QHSE管理體系和制度體系、流程體系、內(nèi)控體系等相關(guān)體系的基礎(chǔ)上，石勘院提出了“一體化管理體系建設(shè)方案”，以健全管理制度、制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、優(yōu)化工作流程等“三縱”為工作主線，以細(xì)化內(nèi)控管理工作“一橫”貫穿“三縱”始終，建立了制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)控管理等多體系融合的一體化管理體系，同時(shí)，通過一體化信息管理平臺(tái)，進(jìn)一步強(qiáng)化了質(zhì)量管理、HSE管理等過程管理。

一體化管理體系中，工作流程為主線。在工作流程的關(guān)鍵步驟設(shè)置了監(jiān)控點(diǎn)，并在此識(shí)別、確定了符合QHSE管理體系的“三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)”條款要求及內(nèi)控管理矩陣點(diǎn)要求；在“規(guī)范性文件”處識(shí)別了相應(yīng)的制度及標(biāo)準(zhǔn)等要求?！叭v一橫”一體化管理體系具有“規(guī)范化、文本化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化”的特點(diǎn)，能滿足內(nèi)、外部管理要求，有效提升綜合管理水平和工作效率。

3 管理體系的應(yīng)用

3.1 管理體系覆蓋范圍

石勘院建立的一體化管理體系，覆蓋了各類體系文件的制修訂管理，人才引進(jìn)、培訓(xùn)、考核等人力資源管理，設(shè)備采購、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等資源管理，科研生產(chǎn)項(xiàng)目管理，HSE運(yùn)行控制與管理，法律法規(guī)識(shí)別及合規(guī)性評(píng)價(jià)，管理體系運(yùn)行監(jiān)視和測量控制等各個(gè)環(huán)節(jié)，覆蓋了石勘院科研、生產(chǎn)、管理的全過程，增強(qiáng)了跨部門、跨崗位業(yè)務(wù)的高效有序銜接，為提高管理效率提供了有力保障。

3.2 管理體系工作思路

依據(jù)總體架構(gòu)與特點(diǎn)，一體化管理體系形成了“一套制度文本約束、一套標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范支撐、一套信息平臺(tái)管理、一種運(yùn)行模式保障”的工作思路。一套制度文本包括管理制度、工作流程；一套標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范包括管理規(guī)范、技術(shù)規(guī)范與工作規(guī)范。一套信息平臺(tái)按照“六統(tǒng)一”的原則建立，即：統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一建設(shè)，統(tǒng)一管理。一套運(yùn)行模式即卓越績效管理模式，與石勘院各級(jí)責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及績效考核密切結(jié)合，具有“目標(biāo)指標(biāo)化，指標(biāo)數(shù)字化，管理模式化，模式個(gè)性化”的特點(diǎn)。

3.3 一體化綜合管理平臺(tái)

以業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)、以流程為導(dǎo)向，統(tǒng)籌規(guī)劃制度流程標(biāo)準(zhǔn)化，并對(duì)成熟度較高的工作流程進(jìn)行信息固化，建立了一體化綜合信息管理平臺(tái)，通過平臺(tái)中的OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、科技網(wǎng)、標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)等模塊，分別對(duì)行政、人事、財(cái)務(wù)、科技、質(zhì)量管理與標(biāo)準(zhǔn)化等重點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化操作，進(jìn)行過程管控、逐級(jí)檢查與審核，強(qiáng)化監(jiān)督審核、動(dòng)態(tài)評(píng)估功能，為各項(xiàng)工作目標(biāo)、綜合管理指標(biāo)考評(píng)提供了量化的依據(jù)。石勘院一體化管理系統(tǒng)信息建設(shè)隨工作流程的建立健全而不斷完善。

①科技網(wǎng)的應(yīng)用。通過一體化綜合管理平臺(tái)（以下簡稱：OA系統(tǒng)）中的科技管理系統(tǒng)（以下簡稱：科技網(wǎng)），科研生產(chǎn)項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)了全過程的信息化管理，包括信息下載、記錄提交、網(wǎng)上審核，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目過程管理業(yè)務(wù)流程固定化、待辦任務(wù)可視化和完成任務(wù)時(shí)限化。其中：不同部委的國家項(xiàng)目在相應(yīng)的網(wǎng)站上提交，重大專項(xiàng)通過OA系統(tǒng)鏈接國家科技重大專項(xiàng)管理信息系統(tǒng)，縱向項(xiàng)目、橫向項(xiàng)目、院控項(xiàng)目通過科技網(wǎng)進(jìn)行管理，大大提高了管理效率。目前，通過科技網(wǎng)上傳的科研項(xiàng)目研發(fā)過程的各項(xiàng)記錄，上傳率、及時(shí)率均達(dá)到95%以上。

②QHSE管理子模塊的應(yīng)用。QHSE管理的運(yùn)行控制和監(jiān)督審核通過OA系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)、科技網(wǎng)、標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了鏈接，在體系文件管理、資源管理、科研生產(chǎn)項(xiàng)目管理、HSE管理以及管理體系的內(nèi)部審核、管理評(píng)審等方面逐步實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化管控，將科研項(xiàng)目管理、HSE管理等重點(diǎn)工作實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化操作，提高了工作效率與準(zhǔn)確率，對(duì)不同過程管理各階段目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了提醒、督導(dǎo)作用。

4 結(jié) 語

經(jīng)過兩年多的實(shí)踐，利用一體化管理體系及一體化綜合信息平臺(tái)進(jìn)行日常管理，可使全體人員參與到科研質(zhì)量管理及HSE管理等各項(xiàng)工作中來，并能有效應(yīng)用各類資源，確保按照相關(guān)的工作流程、管理制度、內(nèi)控要求、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定進(jìn)行工作與管理，有效地提高了管理效率、綜合管理水平及科研質(zhì)量。我們相信，隨著一體化管理體系的不斷完善和發(fā)展，這種管理方式會(huì)產(chǎn)生更好的效果。

參考文獻(xiàn)：

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[3] GB/T19001-2008，質(zhì)量管理體系要求[S].

第2篇：內(nèi)控工作思路范文

西安分行確定2011年的工作重點(diǎn)：一、加大存款吸收力度，堅(jiān)持面向中小、面向抵押、面向收益、面向原生性存款的市場營銷策略，合理制定激勵(lì)政策，激發(fā)員工吸存攬儲(chǔ)的積極性。二、著重抓好加快授信業(yè)務(wù)流程再造工作，嚴(yán)格執(zhí)行三查制度和貸款新規(guī)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍；嚴(yán)格按照柜面制度、流程規(guī)范辦理每筆業(yè)務(wù)；三、大力加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化制度執(zhí)行能力，全力維護(hù)分行形象。四、做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作， 加大對(duì)民生工程、科級(jí)創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的投放力度，嚴(yán)防向淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單“兩高一?！毙袠I(yè)投放貸款，在營銷方面走出“有保有空、錯(cuò)位經(jīng)營、拾遺補(bǔ)缺”的營銷特色。五、繼續(xù)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，不斷優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制。六、加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，積極開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高工作效率，努力營造良好的工作氛圍。七、加強(qiáng)黨建和企業(yè)文化建設(shè)。

濱州分行2011年工作部署：進(jìn)一步明確市場定位，加大創(chuàng)新力度，堅(jiān)持走特色化，差異化發(fā)展道路。多措并舉、強(qiáng)化營銷，進(jìn)一步擴(kuò)大分行客戶群體。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步搞好精細(xì)化理，加強(qiáng)執(zhí)行建設(shè)能力，提高工作效率，并切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，確保安全保衛(wèi)和案件防控工作各項(xiàng)措施有力、有效、為分行持續(xù)、健康發(fā)展的保航護(hù)駕。

淄博支行要求全行干部員工以效益為中心，理清思路，明確目標(biāo)，以更加科學(xué)的工作方法，全力開創(chuàng)2011年各項(xiàng)工作新局面，突出抓好內(nèi)部管理，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)。同時(shí)提倡全行開展崗位大練兵活動(dòng)，進(jìn)一步提高綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，力爭再創(chuàng)佳績。

新城區(qū)支行要求全行干部員工，一是要堅(jiān)持分析研究，準(zhǔn)確把握政策方向；二是要堅(jiān)持精細(xì)管理，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)；三是堅(jiān)持結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大清收力度，嚴(yán)防信貸風(fēng)險(xiǎn)；四是抓好作風(fēng)效能建設(shè)，促進(jìn)工作穩(wěn)健發(fā)展。

張店支行確定的主要夠工作措施：一、強(qiáng)化措施，深挖潛力，多措并舉，調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增加核心競爭力。二、加強(qiáng)信貸管理，進(jìn)一步提升資產(chǎn)質(zhì)量。三、推進(jìn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提高運(yùn)營效率和管理水平。四、抓好班子和員工隊(duì)伍建設(shè)，全面開創(chuàng)各項(xiàng)工作新局面。

公園支行的工作部署：一是創(chuàng)新工作思路，加大吸存力度，力爭存款工作再上新臺(tái)階。二是合理配置信貸資源，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。三是進(jìn)一步擴(kuò)大“亮點(diǎn)”業(yè)務(wù)。四是狠抓內(nèi)控，切實(shí)完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行，促進(jìn)支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。

博山支行工作部署：一、加強(qiáng)員工隊(duì)伍的素質(zhì)建設(shè)，提高履行盡責(zé)水平。二、強(qiáng)化市場營銷，把擴(kuò)大零售的客戶、中小客戶和提高受鼓勵(lì)行業(yè)、企業(yè)占比作為本年度工作重點(diǎn)，對(duì)目標(biāo)客戶群體實(shí)施差異化的營銷方案，實(shí)現(xiàn)以特取勝。三、進(jìn)一步強(qiáng)化精細(xì)化管理水平，努力做到職責(zé)目標(biāo)明確到位、內(nèi)控制度細(xì)化到位，監(jiān)督檢查措施到位，確保安全經(jīng)營無責(zé)任事故。

高新區(qū)支行明確了工作重點(diǎn)：強(qiáng)化營銷，進(jìn)一步拓展中小企業(yè)客戶群和高端個(gè)人客戶群；進(jìn)一步調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；突出經(jīng)營特色，培植業(yè)務(wù)亮點(diǎn)，深入推進(jìn)特色支行建設(shè)，叫響特色支行品牌；狠抓內(nèi)控，嚴(yán)防作風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行；深入開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動(dòng)，增強(qiáng)干事業(yè)創(chuàng)業(yè)的向心力和凝聚力，開創(chuàng)支行各項(xiàng)工作新局面。

周村支行的工作部署：做好差異化營銷，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，完善激勵(lì)機(jī)制，不斷提升創(chuàng)新發(fā)展水平。

中心路支行決定在全行營造講奉獻(xiàn)，比貢獻(xiàn)、勇于爭先的良好氛圍，加大營銷和市場拓展力度，抓好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實(shí)搞好業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性，增強(qiáng)支行的凝聚力和向心力，力爭圓滿完成總行下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

濱州博興支行決定充分利用春節(jié)的有利時(shí)機(jī)，加大儲(chǔ)蓄存款的吸存力度，同時(shí)，加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)管理，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的支持，創(chuàng)新工作思路，努力實(shí)現(xiàn)差異化、特色化經(jīng)營。

沂源支行決定進(jìn)一步細(xì)化工作措施，推進(jìn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提高運(yùn)營效率；多措并舉，強(qiáng)化營銷，加快發(fā)展步伐，不斷拓展客戶群。同時(shí)，認(rèn)真抓好廉政教育，筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作保駕護(hù)航。

營業(yè)部決定2011年進(jìn)一步推進(jìn)精細(xì)化管理工作，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作保駕護(hù)航。

第3篇：內(nèi)控工作思路范文

大家好!

首先感謝組織提供這樣一個(gè)平等競爭的機(jī)會(huì)，使我有幸參加這次竟聘。

一、本人基本情況

我叫xx，現(xiàn)年xx歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會(huì)計(jì)師。我竟聘的職務(wù)是工商銀行處副處長。

主要工作經(jīng)歷是19xx年x月在省中行從事非貿(mào)易票據(jù)托收業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作;19xx年主動(dòng)申請(qǐng)調(diào)入xx支行，從事外匯存貸款業(yè)務(wù)、聯(lián)行業(yè)務(wù)復(fù)核工作;19xx年x月任x支行外匯業(yè)務(wù)科副科長，主持工作;19xx年初調(diào)入x支行任財(cái)務(wù)科副科長，主持工作，先后從事過本外幣綜合核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及綜合管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等工作，所負(fù)責(zé)的部門獲得過省行級(jí)“先進(jìn)單位”;20xx年通過竟聘擔(dān)任支行財(cái)務(wù)部主任一職，負(fù)責(zé)支行財(cái)務(wù)、綜合管理等，20xx年被省行評(píng)為“綜合管理先進(jìn)單位”;20xx年1月調(diào)入省行xx處，承擔(dān)處長工作。

二、竟聘理由

1、具有較強(qiáng)的理論知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。16年來我一直在基層從事財(cái)務(wù)工作，對(duì)國家的金融政策、會(huì)計(jì)制度，銀行的各項(xiàng)財(cái)會(huì)政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會(huì)計(jì)知識(shí)、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實(shí)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層部門的負(fù)責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。

3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實(shí)，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認(rèn)真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。

各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。

二、工作思路

xx部門要拓深管理，以認(rèn)真務(wù)實(shí)的精神，嚴(yán)格制度設(shè)計(jì)，嚴(yán)密組織管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，細(xì)心檢查，細(xì)致分析，認(rèn)真改進(jìn)，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平。財(cái)會(huì)工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)制度建設(shè)，改進(jìn)會(huì)計(jì)核算，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高*人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進(jìn)我行工作上新臺(tái)階。

1、集中全行的會(huì)計(jì)核算、資金清算、會(huì)計(jì)檔案管理等，達(dá)到集中風(fēng)險(xiǎn)控制，合理運(yùn)用資源，提高效率的目的。

2、制定全行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和管理制度，并對(duì)全轄會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要大力強(qiáng)化制度約束，使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)崗位，各個(gè)環(huán)節(jié)都處于制度的嚴(yán)密控制之下。

3、制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際提出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。我行財(cái)會(huì)部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長足的發(fā)展，但是，面對(duì)人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過去防范差錯(cuò)轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。

4、加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則嚴(yán)格實(shí)行違規(guī)查究，下級(jí)行要對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé);營業(yè)部門要對(duì)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé);會(huì)計(jì)主管要對(duì)分管行長負(fù)責(zé)。發(fā)生問題，共同負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查要做詳細(xì)的紀(jì)錄，檢查部門和人員要對(duì)檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進(jìn)會(huì)計(jì)制度的落實(shí)，才能保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，才能提高會(huì)計(jì)管理的水平。

5、改革費(fèi)用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費(fèi)用分為基本費(fèi)用和業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用，業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用與各行經(jīng)營業(yè)績掛勾，經(jīng)營業(yè)績越好費(fèi)用越多。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的動(dòng)態(tài)分析。對(duì)各項(xiàng)收支增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對(duì)未來收支情況進(jìn)行預(yù)測，

7、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督與檢查。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查是保證制度執(zhí)行，嚴(yán)格內(nèi)控的重要手段。按照《會(huì)計(jì)法》的要求，會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)中心承擔(dān)起對(duì)有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)部門所辦理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的任務(wù)。會(huì)計(jì)檢查工作的重點(diǎn)是檢查各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度落實(shí)情況、會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性與合理性。包括：檢查信貸資產(chǎn)與貸款利息的核算;各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的核算;掛賬的合規(guī)性和真實(shí)性;各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行情況;聯(lián)行、清算資金的核算等。

8、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的在崗培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

9、積極配合處長工作，不越級(jí)越權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)充分發(fā)揮個(gè)人才能。

第4篇：內(nèi)控工作思路范文

一、公路局財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的提升內(nèi)容與理由

（一）提升內(nèi)容 總局?jǐn)?shù)據(jù)庫、預(yù)算與監(jiān)控系統(tǒng)、數(shù)據(jù)上傳系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)控制和核算層次上移等。

（二）提升理由 主要有：

（1）公路局各級(jí)會(huì)計(jì)核算單位多，從管理的角度看，由于核算層次多，靠層層上報(bào)，然后匯總結(jié)算的傳統(tǒng)管理方式，不能保證賬目的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。隨著傳輸中系統(tǒng)的做大，這一矛盾越來越突出。從技術(shù)的角度看，由于核算層次多，增加了內(nèi)部控制的復(fù)雜程度，培加了內(nèi)部對(duì)賬、報(bào)表合并、抵消的難度，也使用于報(bào)表處理本來就不多的時(shí)間更顯不夠。

（2）會(huì)計(jì)處理、賬表生成、匯總合并口徑是否規(guī)范等問題被掩蓋。鑒于目前的現(xiàn)狀，總局難以查詢和分析各級(jí)企業(yè)的明細(xì)賬務(wù)信息，各市局、分局也難以查詢和分析更基層的財(cái)務(wù)信息，因此無論是總局還是各市分局都不得不定義大量的報(bào)表，而且為了滿足新的需求，報(bào)表格式年年都要做較大的調(diào)整，造成各級(jí)市分局財(cái)會(huì)人員花費(fèi)大量的精力用于“編制”報(bào)表，而總局財(cái)務(wù)人員則花費(fèi)大量的時(shí)間用于“收集”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，盡管如此仍然感到所收集的各級(jí)財(cái)務(wù)信息的明細(xì)程度、準(zhǔn)確性和及時(shí)性等方面滿足不了需求，更騰不出時(shí)間、精力，去做詳細(xì)的分析、管理和決策支持工作。總部領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門已經(jīng)意識(shí)到核算層次過多及不按統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行是會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生不及時(shí)準(zhǔn)確、總局不能查詢與分析所屬各級(jí)財(cái)務(wù)信息（數(shù)據(jù)通訊）的主要原因。

筆者認(rèn)為這次提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，是總局財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算向現(xiàn)代企業(yè)制度的重大邁進(jìn)。

二、公路局財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)提升帶來的影響與新情況

（一）財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)提升帶來的影響 主要包括：

（1）提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)會(huì)使會(huì)計(jì)核算得到加強(qiáng)，會(huì)計(jì)監(jiān)督職能得到強(qiáng)化，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量得到提高，有利于降低財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)控質(zhì)量。

（2）提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)使各市分局的財(cái)務(wù)中心集中了核算單位的全部會(huì)計(jì)資料和信息，可以及時(shí)全面了解核算單位財(cái)務(wù)收支或公路建設(shè)項(xiàng)目的完成情況，有利于確定內(nèi)部控制對(duì)象和內(nèi)控重點(diǎn)，有利于會(huì)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

（3）提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)使各市分局財(cái)務(wù)中心在會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)上執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，有利于計(jì)算機(jī)輔助會(huì)計(jì)控制的開展，各市分局能在授權(quán)查詢條件下進(jìn)入應(yīng)控對(duì)象的財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)電算化賬套，查詢和輸出所需內(nèi)控的憑證、報(bào)表 、賬簿，能較快捷地實(shí)現(xiàn)事前、事中監(jiān)督，有利于提升會(huì)計(jì)內(nèi)部控制層次。

（4）提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)對(duì)于以往內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的界限較模糊問題的定性，能在統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)的明確指導(dǎo)下做到更加清楚、準(zhǔn)確。凡是未納入財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的收支、賬戶和資金都應(yīng)視為“賬外賬”“小金庫”予以查處。

（5）提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，通過會(huì)計(jì)核算上移和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中管理，將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中到分局層次，能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度扁平化管理的需要，能進(jìn)一步為領(lǐng)導(dǎo)和在關(guān)部門提供及時(shí)準(zhǔn)確、規(guī)范的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做到隨時(shí)查詢。

（二）財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)提升帶來的新情況 主要包括：

（1）各級(jí)的財(cái)務(wù)中心與被審計(jì)單位可能 就核算層次上移的有關(guān)責(zé)任問題相互推諉，使得資料提供、具體事項(xiàng)問詢、問題責(zé)任認(rèn)定難度加大。

（2）核算層次上移，加強(qiáng)了各級(jí)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。因?yàn)楝F(xiàn)行會(huì)計(jì)核算制度未能涵蓋此類情況，由此產(chǎn)生一些新的問題，如由誰對(duì)會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整作出承諾，由誰簽證及怎么簽證等，都需要進(jìn)一步研究和明確。

（3）為避開上級(jí)財(cái)務(wù)中心的會(huì)計(jì)監(jiān)督，一些單位違紀(jì)行為可能會(huì)更隱蔽，會(huì)出現(xiàn)“下沉”所屬二、三級(jí)單位和外移到其他相關(guān)單位及協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)組織等現(xiàn)象，如有些單位與關(guān)聯(lián)單位商定，將應(yīng)收的收入不納入片區(qū)財(cái)務(wù)中心，將應(yīng)付的支出給對(duì)方，并直接在對(duì)方單位列支。這樣，內(nèi)審查處違紀(jì)問題難度加大。

（4）各級(jí)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)整體是否高，對(duì)核算單位的具體業(yè)務(wù)和成本項(xiàng)目是否熟悉，加之人手是否足夠以及核算單位財(cái)務(wù)人員配合是否默契，都有在進(jìn)行系統(tǒng)初始化和日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)體現(xiàn)出來，特別是對(duì)專項(xiàng)核算，輔助核算，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、往來款項(xiàng)核算上列支串戶和不夠明細(xì)及對(duì)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不到位，都有可能增加具體內(nèi)審項(xiàng)目的審計(jì)難度。

面對(duì)提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)給公路局的財(cái)會(huì)核算管理、內(nèi)部控制管理工作帶來的這些新影響，各級(jí)財(cái)會(huì)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究，積極應(yīng)付。筆者認(rèn)為，提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)監(jiān)督，有利于降低會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)會(huì)管理工作效率。提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，公路局系統(tǒng)的財(cái)會(huì)核算管理在其內(nèi)部控制的內(nèi)容、重點(diǎn)、方式、方法上都要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)隨著開發(fā)建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營的不斷發(fā)展，公路局系統(tǒng)的財(cái)會(huì)核算管理內(nèi)部控制要不斷研究探索，創(chuàng)出新的工作思路，以取得更大成效。

三、基于財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)提升的公路局財(cái)會(huì)核算管理內(nèi)部控制應(yīng)對(duì)策略

（一）規(guī)范內(nèi)部控制操作程序 核算層次上移，財(cái)會(huì)核算管理中會(huì)出現(xiàn)一些操作程序上的新問題。應(yīng)根據(jù)核算單位會(huì)計(jì)法律主體地位不變；各級(jí)財(cái)務(wù)中心承擔(dān)著核算單位的會(huì)計(jì)核算職責(zé)不變；下達(dá)給各核算單位但按項(xiàng)目管理運(yùn)作的項(xiàng)目也是不變的。

（二）調(diào)整內(nèi)部控制重點(diǎn) 執(zhí)行同意的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，其山谷間控制重點(diǎn)應(yīng)隨之有所調(diào)整，要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)的財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)監(jiān)督未涉及和不能到位部分的內(nèi)部控制監(jiān)督。在實(shí)際工作中對(duì)納入片區(qū)的財(cái)務(wù)中心核算的單位應(yīng)著重于：內(nèi)控制度是否建立健全及實(shí)質(zhì)性測試；各項(xiàng)目是否按項(xiàng)目管理辦法操作；核算層次上移，各級(jí)財(cái)務(wù)中心責(zé)任更大，尤其是資金管理的責(zé)任更大，內(nèi)部控制應(yīng)本著“實(shí)事求是、積極探索、摸清情況、穩(wěn)步推進(jìn)”的工作思路開展對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)中心的資金管理的內(nèi)部控制。

（三）改進(jìn)內(nèi)部控制方法 提升財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后，隨著內(nèi)部控制的調(diào)整，其方法也應(yīng)作改進(jìn)，除審查由核算中心提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊、憑證等資料外，更應(yīng)注內(nèi)部控制管理等工作。具體如下：

（1）在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，始終圍繞公路局系統(tǒng)的發(fā)展目標(biāo)和工作思路，堅(jiān)持“貼近公路建設(shè)經(jīng)營，緊緊圍繞公路管理來開展工作，對(duì)查處的問題狠抓整改，積極開展財(cái)會(huì)內(nèi)部控制的工作要求”，結(jié)合實(shí)際，對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)資金加大財(cái)會(huì)內(nèi)控質(zhì)量提升，完善財(cái)會(huì)管理效果。

（2）繼續(xù)積極開展資金管理等專項(xiàng)內(nèi)控工作。通過對(duì)資金管理側(cè)部控制，促進(jìn)單位不斷完善內(nèi)部的各項(xiàng)控制制度，提高財(cái)務(wù)管理水平，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保單位內(nèi)部損益的真實(shí)性。對(duì)截留收入，私設(shè)“小金庫”等違法行為，依法進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（3）堅(jiān)持“不經(jīng)審計(jì)，不予結(jié)算”的原則，繼續(xù)開展基建工程財(cái)會(huì)核算的內(nèi)部控制。重點(diǎn)審查工作前期費(fèi)用的合規(guī)性、真實(shí)性，工程項(xiàng)目取費(fèi)套用定額的正確性，工程量的準(zhǔn)確性。通過基建審計(jì)，促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目投資的管理，降低工程成本，最大限度的節(jié)省資金。

（4）由于財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)將進(jìn)一步提升，會(huì)計(jì)核算上移一級(jí)正在準(zhǔn)備，建立數(shù)據(jù)上傳體系和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)倉庫正在試運(yùn)行。如何使傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)、成本費(fèi)用內(nèi)部控制適應(yīng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)變革的大趨勢，實(shí)實(shí)在在是擺在面前的嚴(yán)峻課題。公路局系統(tǒng)的財(cái)會(huì)核算管理在內(nèi)部控制的應(yīng)對(duì)策略上，應(yīng)多開展這方面的相關(guān)專項(xiàng)調(diào)查及成本寫實(shí)工作。

第5篇：內(nèi)控工作思路范文

一、基本情況

我縣聯(lián)社非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對(duì)提高信用社的管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是從內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項(xiàng)管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位；下級(jí)單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請(qǐng)示；同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著信用社整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與信用社的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，所以，需要我們對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。

二、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照國務(wù)院國資委的要求，立足改革發(fā)展全局，堅(jiān)持“統(tǒng)籌規(guī)劃、整體設(shè)計(jì)”的原則，以戰(zhàn)略為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以流程為紐帶，以內(nèi)控為手段，以制度為保障，以文化為支撐。對(duì)現(xiàn)有管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，力求促進(jìn)各項(xiàng)管理工作實(shí)現(xiàn)程序化、規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立一套設(shè)計(jì)科學(xué)、簡潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系，全面提升我縣聯(lián)社的管理水平以及有效防范風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、總體目標(biāo)

按照內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則，我縣聯(lián)社內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo)是：爭取通過三年時(shí)間的努力，以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)公司業(yè)務(wù)分類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，打破部門業(yè)務(wù)界限，強(qiáng)化橫向協(xié)同合作，明晰管理權(quán)限和責(zé)任，解決原有制度間的交叉、重復(fù)和沖突，彌補(bǔ)制度缺陷和管理缺失，促進(jìn)整體管理效能的不斷提高和發(fā)揮?；窘⒑椭C的內(nèi)部環(huán)境、規(guī)范高效的業(yè)務(wù)流程、權(quán)責(zé)明晰的治理結(jié)構(gòu)、簡潔適用的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并以此為基礎(chǔ)，初步建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，為實(shí)現(xiàn)信用社的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍，為信用社未來的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

四、工作思路及實(shí)施方案

2012年—2014年我縣農(nóng)村信用社企業(yè)管理與內(nèi)控管理工作的思路是：根據(jù)聯(lián)社總體工作部署，緊緊圍繞聯(lián)社工作目標(biāo)，持續(xù)深化制度建設(shè)，推進(jìn)崗位標(biāo)準(zhǔn)化，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防控，提高管理控制能力，繼通過加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，不斷實(shí)現(xiàn)管理的精細(xì)化、管理的新進(jìn)步。具體的實(shí)施方案如下：

(一)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

一是要聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的重視程度。強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的性質(zhì)與重要性，認(rèn)真組織和領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)工作，以身作則嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度，采用相應(yīng)的管理政策與措施來保證內(nèi)部控制制度的認(rèn)真執(zhí)行及科學(xué)評(píng)價(jià)等。

二是要執(zhí)行內(nèi)部控制的中層管理人員和廣大員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，認(rèn)識(shí)到各自工作崗位的重要性及對(duì)整個(gè)控制與管理的意義；提高各崗位、各環(huán)節(jié)的執(zhí)行者的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備較強(qiáng)的工作責(zé)任心與誠實(shí)的態(tài)度。

三是要建立與聯(lián)社性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的管理宗旨、經(jīng)營方式、組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、外界協(xié)調(diào)等策略。

（二）建立良好的監(jiān)督檢查機(jī)制

建立對(duì)信用社項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

（1）相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在施工項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（2）授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）業(yè)務(wù)流程的遵循情況，重點(diǎn)檢查是否存在跨越流程辦理施工項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。

（4）責(zé)任制的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查相關(guān)責(zé)任是否真正落實(shí)到個(gè)人。

（三）完善內(nèi)部審計(jì)制度

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該對(duì)內(nèi)部控制定期進(jìn)行獨(dú)立、有效和全面的評(píng)審，并將結(jié)果向管理層直接報(bào)告，這是聯(lián)社管理控制風(fēng)險(xiǎn)的一道防火線。在聯(lián)社建立內(nèi)部控制制度時(shí)，內(nèi)審部門應(yīng)該參與評(píng)審和制度制定的全過程，這樣有利于內(nèi)審人員全面了解聯(lián)社內(nèi)部控制制度的構(gòu)成體系，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點(diǎn)，準(zhǔn)確理解各項(xiàng)內(nèi)控目的、控制環(huán)境、控制方法、控制程序等。建立完善的內(nèi)部審計(jì)工作制度，包括內(nèi)審工作任務(wù)、權(quán)限、人員分工、人員崗位、審計(jì)程序、審計(jì)檔案管理等，制定相應(yīng)的評(píng)審辦法，制定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，例如審計(jì)實(shí)施程序的標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)等。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)的全面有效審計(jì)和監(jiān)督。

（四）提升內(nèi)控執(zhí)行力

第6篇：內(nèi)控工作思路范文

自2007起，德勤每年對(duì)中國上市公司展開相關(guān)調(diào)查?？v觀連續(xù)5年的調(diào)查結(jié)果可見，上市公司對(duì)內(nèi)部控制的重要性和工作思路的認(rèn)識(shí)持續(xù)加深，并采取了一系列措施來加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制。越來越多的上市公司開始以合規(guī)為契機(jī)，尋求管理和運(yùn)營方式的變革和提升，而并非僅是為了回應(yīng)監(jiān)管要求。

與以往不同的是，2012年，德勤在對(duì)中國企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀的調(diào)查范圍中加入了正在或即將實(shí)施內(nèi)部控制的非上市公司。此次調(diào)查，德勤采取了對(duì)企業(yè)管理層進(jìn)行問卷調(diào)查的形式，調(diào)查對(duì)象主要由企業(yè)的董事會(huì)秘書、內(nèi)控建設(shè)部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)控評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)總監(jiān)組成，共收回問卷267份。受訪企業(yè)繼續(xù)保持了在行業(yè)、控股股東所有制類型、規(guī)模等方面的廣泛分布。其中，來自中央企業(yè)的占21%，來自地方國有企業(yè)的占41%，來自民營企業(yè)的占27%，來自外資控股的占11%。受訪企業(yè)涉及消費(fèi)與運(yùn)輸業(yè)、能源與資源業(yè)、金融服務(wù)業(yè)、生命科學(xué)與醫(yī)療業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、科技/電信和傳媒業(yè)等行業(yè)。參與調(diào)查者的行業(yè)分布如下圖。

數(shù)字背后

透過調(diào)查數(shù)據(jù)可以看出，內(nèi)部控制的效果已逐漸顯現(xiàn)，內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)中的作用已得到充分認(rèn)同。除“提高了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制效率，使之更可靠”外，內(nèi)部控制的其他效果也顯現(xiàn)出來，如認(rèn)為“將內(nèi)部控制與現(xiàn)有管理體系恰當(dāng)融合，避免出現(xiàn)內(nèi)部控制與管理體系“兩張皮”現(xiàn)象或內(nèi)部控制無法“落地”的受訪者占91%；認(rèn)為“通過實(shí)施內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)了管理提升，提高了風(fēng)險(xiǎn)防范水平”的受訪者占97%；認(rèn)為“遏制了舞弊現(xiàn)象”的受訪者占86%。

調(diào)查結(jié)果顯示，對(duì)于“管理層的意識(shí)不到位，或者監(jiān)督檢查、獎(jiǎng)懲機(jī)制不到位，導(dǎo)致建立的內(nèi)部控制體系難以有效運(yùn)行”這個(gè)問題，持“完全同意”和“部分同意”（或并稱“認(rèn)為”）的受訪者為55%，比上一年度的調(diào)查結(jié)果48%有小幅提升；說明管理層還需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制工作的重視程度；完全或部分認(rèn)為本企業(yè)缺乏內(nèi)控人才的受訪者占54%，與去年66%的受訪者基本認(rèn)為缺乏內(nèi)控人才的情況相比有所下降。

好的內(nèi)部控制，一定是效益能夠補(bǔ)償發(fā)生的成本。關(guān)于實(shí)施內(nèi)控的成本，33%的受訪者基本認(rèn)為企業(yè)花費(fèi)的成本過高，45%的受訪者基本否認(rèn)成本過高。這種結(jié)果從側(cè)面反映出一些企業(yè)內(nèi)控實(shí)施工作走了彎路，或者長期效果還沒有顯現(xiàn)出來，或者管理者還沒有意識(shí)到內(nèi)控已經(jīng)發(fā)揮的效果。美國薩班斯法案實(shí)施以來，其受到的質(zhì)疑之_就是上市公司實(shí)施成本過高，經(jīng)過幾年的發(fā)展，實(shí)施成本呈降低的趨勢。在中國，企業(yè)實(shí)施內(nèi)控的成本也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)等各利益相關(guān)方關(guān)注的重要問題，因此，建議企業(yè)在實(shí)施內(nèi)控前，在充分學(xué)習(xí)和理解監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的目標(biāo)確定內(nèi)控建設(shè)的規(guī)劃和預(yù)算，確保內(nèi)控實(shí)施的效益大過成本。

內(nèi)部控制是長期的系統(tǒng)工程，需要持續(xù)的投入。94%的受訪者完全同意或部分同意“將繼續(xù)在內(nèi)控工作上加大投入，確保內(nèi)控的持續(xù)有效進(jìn)行”。可以預(yù)期，隨著內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)，企業(yè)的內(nèi)控工作將得到有效保障。

聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)方面，68%的受訪者完全認(rèn)同邀請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助內(nèi)控體系的建設(shè)和優(yōu)化，9%的受訪者部分同意；僅有6%的受訪者認(rèn)為不需要中介機(jī)構(gòu)協(xié)助。說明企業(yè)越來越認(rèn)識(shí)到中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)管理提升工作的幫助作用，需要借助外部專家來建設(shè)和優(yōu)化內(nèi)控體系。

內(nèi)控工作延展方面，70%的受訪者認(rèn)為“內(nèi)部控制工作應(yīng)適當(dāng)延伸，如在風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)量化及預(yù)警監(jiān)控、授權(quán)優(yōu)化、流程管理及優(yōu)化等角度對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行延伸?！?4%的受訪者部分同意。這說明隨著內(nèi)控工作的開展，企業(yè)已經(jīng)考慮到內(nèi)控工作在哪些領(lǐng)域可以更好地為管理服務(wù)。

結(jié)果反思

從五部委正式頒布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》到本次調(diào)查，已經(jīng)過了4年半的時(shí)間，配套指引已經(jīng)了近3年，監(jiān)管要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)都已經(jīng)明確，為企業(yè)加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制提供了明確的監(jiān)管時(shí)間表和技術(shù)參考標(biāo)準(zhǔn)。盡管如此，并不是所有企業(yè)的內(nèi)控實(shí)施工作都如期望的那么深入、那么成功。

從調(diào)查結(jié)果來看，企業(yè)的內(nèi)部控制工作在持續(xù)進(jìn)步，收到了較以前年度更為明顯的效果。如絕大部分受訪者認(rèn)為本企業(yè)的內(nèi)部控制實(shí)施工作有助于規(guī)范流程、遏制舞弊等。但是這種進(jìn)步是較為緩慢的，可以看出仍有相當(dāng)一部分企業(yè)在內(nèi)控工作中存在一些誤區(qū)，如部分受訪者認(rèn)為實(shí)施內(nèi)控的成本過高、僅僅為了滿足監(jiān)管要求等。調(diào)查結(jié)果同時(shí)也顯示，“高管重視”仍然是內(nèi)控推行過程中存在的一個(gè)老問題，這就不難解釋為什么在技術(shù)、監(jiān)管要求均已經(jīng)成熟的情況下，仍有部分企業(yè)的內(nèi)部控制實(shí)施工作難以達(dá)到令人滿意的效果，最重要的原因還是高管重視程度不夠。

我們所提倡的高管的重視，不只是高管在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)、在內(nèi)控工作安排上優(yōu)先保證資源，更重要的，還包括高管的身體力行，積極參與并定期考察內(nèi)控工作進(jìn)展情況，聽取工作進(jìn)度匯報(bào)，及時(shí)解決工作中遇到的問題，甚至親自與咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)師進(jìn)行討論，帶頭遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，不搞特權(quán)，以實(shí)際行動(dòng)來向所有員工傳達(dá)“高管重視”的信息。

第7篇：內(nèi)控工作思路范文

一、高度重視，抓認(rèn)識(shí)到位和組織落實(shí)

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。今年是我行內(nèi)控宣傳年，為了保證活動(dòng)的正常開展，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并且周密部署：提前時(shí)間組織召開會(huì)議，學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，深刻領(lǐng)會(huì)開展內(nèi)控宣傳的重要意義，認(rèn)真部署內(nèi)控宣傳活動(dòng)。成立了以任組長，任副組長，各單位主要負(fù)責(zé)人為組員的內(nèi)控宣傳活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控宣傳活動(dòng)的組織和實(shí)施。各單位統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負(fù)責(zé)同志要以身作則，親自過問活動(dòng)開展情況，帶頭參加學(xué)習(xí)教育，保證內(nèi)控宣傳教育各項(xiàng)活動(dòng)既生動(dòng)活潑又扎實(shí)有效。同時(shí)各單位合理安排，把宣傳教育活動(dòng)與加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)、開展廉潔文化建設(shè)、懲治和預(yù)防體系建設(shè)緊密結(jié)合，確保了內(nèi)控宣傳活動(dòng)的統(tǒng)籌兼顧，相互促進(jìn)，有序推進(jìn)。

(二)加強(qiáng)教育，打好基礎(chǔ)。我們以黨支部和黨員活動(dòng)為載體，以黨政領(lǐng)導(dǎo)干部為重點(diǎn)，建立了學(xué)習(xí)教育制度，采取集中學(xué)習(xí)、個(gè)人自學(xué)等形式。組織全體黨員及領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)了《》的精神，銀行領(lǐng)導(dǎo)班子組織了專題學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《》《》《》。通過學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)四項(xiàng)法規(guī)制度建設(shè)的重要意義，真正形成用制度規(guī)范從業(yè)行為、按制度辦事、靠制度管人的有效機(jī)制，強(qiáng)化了黨員干部員工的黨性理念和紀(jì)律意識(shí)，增強(qiáng)了單位和諧穩(wěn)定，廉潔從業(yè)的自覺性。

二、扎實(shí)開展內(nèi)控宣傳活動(dòng)

宣傳就是灌輸東西，主要做思想的傳播工作，是事業(yè)的源動(dòng)力，是銀行樹立形象的關(guān)鍵，始終在為銀行形象做好代言，宣傳工作進(jìn)行的好不好，將直接影響著我行發(fā)展的中心和重心，將對(duì)我行的成長起著積極的促進(jìn)作用，所以宣傳工作要細(xì)致化，而工作也要融合宣傳的因素。

(一)明確活動(dòng)目標(biāo)。主要解決三個(gè)方面問題。一是學(xué)制度，掌握崗位知識(shí)點(diǎn)。組織全行員工開展對(duì)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)、技能的學(xué)習(xí)、討論，掌握基本崗位的知識(shí)點(diǎn)，使員工充分掌握精細(xì)化管理要求及標(biāo)準(zhǔn)，為落實(shí)內(nèi)控管理精細(xì)化奠定基礎(chǔ)。二是防隱患，把握崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在充分掌握崗位知識(shí)的基礎(chǔ)上，開展“我的崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里”大排查、大討論，通過崗位風(fēng)險(xiǎn)的揭示，進(jìn)一步落實(shí)過程管理防控措施，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。三是強(qiáng)規(guī)范，推動(dòng)管理精細(xì)化。通過活動(dòng)的開展，樹立“內(nèi)控?zé)o小事”的管理理念，完善內(nèi)控管理機(jī)制、制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理履職，明確干部員工違規(guī)責(zé)任，全力遏制屢查屢犯，全面提升崗位風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控過程控制與提升精細(xì)化管理水平有機(jī)統(tǒng)一。

(二)開展多種形式的宣傳教育活動(dòng)。我單位圍繞今年“、”的內(nèi)控宣傳主題，開展形式多樣、內(nèi)容豐富的內(nèi)控宣傳活動(dòng)，此次活動(dòng)中，銀行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，提前時(shí)間久制定并且以身作則，為開展內(nèi)控活動(dòng)起到積極示范作用。引導(dǎo)和帶動(dòng)全行營造內(nèi)控的良好氛圍。

一是舉辦內(nèi)控宣傳年活動(dòng)啟動(dòng)儀式。我行于月日舉辦內(nèi)控宣傳年活動(dòng)啟動(dòng)儀式，向本單位全體干部職工宣讀《內(nèi)控倡議書》和《承諾書》，并發(fā)放內(nèi)控宣傳材料。內(nèi)控宣傳年活動(dòng)啟動(dòng)儀式簡樸莊重、氣氛熱烈，全行同志都表示這次宣傳年活動(dòng)啟動(dòng)儀式讓人印象深刻、記憶猶新，收到良好成效。

二是組織開展宣傳教育活動(dòng)。我單位在“內(nèi)控宣傳”活動(dòng)期間，通過出黑板報(bào)、懸掛橫幅、張貼標(biāo)語等多種形式，廣泛宣傳內(nèi)控工作的現(xiàn)狀以及其重要性和必要性，增強(qiáng)廣大干部職工的憂患意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，倡導(dǎo)廉潔辦公理念。

三是開展主題教育活動(dòng)。從月日起，在全行組織開展“學(xué)規(guī)定促發(fā)展”教育活動(dòng)，組織全行員工對(duì)總行20年制訂的《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》作深入學(xué)習(xí)，以進(jìn)一步提高全員依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。截止月末，廣泛動(dòng)員、制訂方案、學(xué)習(xí)《規(guī)定》三個(gè)環(huán)節(jié)工作已經(jīng)結(jié)束。為配合活動(dòng)開展，編發(fā)教育活動(dòng)《簡報(bào)》1期、《監(jiān)察之窗1期》。

四是開展案例教育。及時(shí)將總行紀(jì)委《2014年全行案件防查情況的通報(bào)》轉(zhuǎn)發(fā)全行，組織全員學(xué)習(xí)，舉一反三，深挖不足，強(qiáng)化內(nèi)控案防管理。

五是完善內(nèi)控檢查流程。我行不斷梳理內(nèi)控檢查工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，完善檢查步驟，形成有效的檢查機(jī)制?，F(xiàn)我行內(nèi)控檢查流程為：制定方案下發(fā)支行進(jìn)行自查分行現(xiàn)場或非現(xiàn)場進(jìn)行檢查打分進(jìn)行名次排比形成共性問題分析報(bào)告及檢查問題清單對(duì)排名前五的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)排名后五名的支行拿出相應(yīng)措施、進(jìn)行幫輔工作。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)檢查問題整改的追蹤，每季度檢查時(shí)對(duì)上季度檢查問題的整改情況進(jìn)行驗(yàn)證，并落實(shí)內(nèi)外部檢查問題的整改，提高了問題整改率，持續(xù)改進(jìn)制度，提高了整改效果。

六是加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)輔導(dǎo)工作。我們在實(shí)際工作中幫助和輔導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)改善業(yè)務(wù)管理工作。檢查人員不僅立足于服務(wù)支行，增強(qiáng)支行內(nèi)控督導(dǎo)檢查力量，也為支行的流程梳理、規(guī)范操作起到了不可忽視的作用。同時(shí)，通過實(shí)地的輔導(dǎo)與交流，大大提高了部分業(yè)務(wù)主管及網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)水平和作戰(zhàn)能力。

七是解決部分疑難問題。銀行業(yè)務(wù)品種不斷創(chuàng)新，每天困惑支行網(wǎng)點(diǎn)最多的是疑難問題如何解決。針對(duì)這種情況，我們形成了一個(gè)定期碰頭會(huì)，解決各支行網(wǎng)點(diǎn)提出的實(shí)際問題，并定期編制成冊，郵件形式下發(fā)，通知公告欄上掛，為支行提供了一個(gè)解決難題的途徑，同時(shí)也給其他支行有個(gè)良好的借鑒作用。

第8篇：內(nèi)控工作思路范文

一、現(xiàn)狀分析及存在的問題

云南省科技工作依托科技綜合管理網(wǎng)站，以“全省一盤棋”的工作思路為指導(dǎo)，為保障業(yè)務(wù)工作安全穩(wěn)定運(yùn)行，昆中支科技處出臺(tái)了一系列科技內(nèi)控制度和配套的操作規(guī)程，這些制度的執(zhí)行也取得了明顯的一些成效，但在具體執(zhí)行過程中還仍然存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)科技內(nèi)控制度建設(shè)方面

一是統(tǒng)一規(guī)范化進(jìn)程還待進(jìn)一步完善。在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中遵行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，可節(jié)約總體生產(chǎn)成本，信息安全管理遵行統(tǒng)一規(guī)范原則，可以有效提高系統(tǒng)的可維護(hù)性，也有利于科技崗位工作移交和統(tǒng)一管理，目前在規(guī)范化過程中還存在一些不全面的地方，比如縣支行存在著多種操作系統(tǒng)并存的局面，由于操作系統(tǒng)不統(tǒng)一，增加了客戶端的管理和系統(tǒng)補(bǔ)丁及時(shí)安裝的難度，同時(shí)，部署防病毒系統(tǒng)和移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)監(jiān)控系統(tǒng)也增加了難度；二是業(yè)務(wù)部門與科技部門溝通協(xié)調(diào)不足，科技內(nèi)控制度存在政出多門、要求不一致的現(xiàn)象，部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)類內(nèi)控制度往往只發(fā)到下級(jí)行對(duì)口部門，科技部門經(jīng)常不了解這些制度，科技人員在系統(tǒng)維護(hù)時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)不符合操作要求的情況。

(二)科技內(nèi)控制度落實(shí)執(zhí)行方面

一是部門信息安全員的工作積極性未充分發(fā)揮。支行盡管設(shè)置了部門信息安全員和計(jì)算機(jī)協(xié)管員，但由于缺乏培訓(xùn)學(xué)習(xí)科技知識(shí)的機(jī)會(huì)和本身兼職的原因，對(duì)本部門關(guān)于科技信息安全的工作積極性不高，比如每個(gè)部門都建立了獨(dú)立的專用殺毒計(jì)算機(jī)，并發(fā)給了手動(dòng)更新病毒庫方法，但部門執(zhí)行為到位，每次病毒庫更新都要計(jì)算機(jī)專管員來做，未能有效減輕計(jì)算機(jī)專管員的工作壓力；二是重組織建設(shè)，輕內(nèi)控管理。雖然各行都建立了計(jì)算機(jī)安全管理組織體系，成立了信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，各部門設(shè)立兼職計(jì)算機(jī)安全員，但在日常工作中其作用卻沒有很好地發(fā)揮出來，信息安全管理仍由科技部門單打獨(dú)斗，尚未形成合力；三是重業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，輕信息安全。目前科技工作重心發(fā)生了很大的變化，科技工作對(duì)業(yè)務(wù)工作發(fā)揮了重要的“支撐、服務(wù)、促進(jìn)、保障”作用，信息安全工作已經(jīng)成為基層行工作的一條“大動(dòng)脈”，如果對(duì)科技工作僅僅停留在安裝業(yè)務(wù)系統(tǒng)的層次，勢必影響科技工作和基層行的整體工作。

(三)科技隊(duì)伍建設(shè)方面

根據(jù)昆明中支印發(fā)的《云南省人民銀行縣(市)支行科技工作管理辦法》的要求，支行設(shè)置了A、B角，但B角由于缺乏科技知識(shí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，科技知識(shí)得不到提高，同時(shí)由于工作繁忙和崗位兼職的原因，在崗位輪換時(shí)有一定難度。

二、提升科技內(nèi)控制度執(zhí)行力的建議

(一)樹立“以人為本”思想。強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)

首先從計(jì)算機(jī)安全領(lǐng)導(dǎo)小組、系統(tǒng)管理員到部門信息安全員乃至業(yè)務(wù)操作人員都要高度認(rèn)識(shí)到計(jì)算機(jī)信息安全管理的重要性，自覺加強(qiáng)計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)及信息安全知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身索質(zhì)。其次，根據(jù)支行實(shí)際情況培養(yǎng)2名計(jì)算機(jī)管理員，以充實(shí)基層央行的科技隊(duì)伍，適應(yīng)科技崗位制度的調(diào)整，并加強(qiáng)對(duì)基層行科技人員的技術(shù)培訓(xùn)，使其能夠?yàn)榛鶎有械目萍紤?yīng)用提供多層次、全方位、高質(zhì)量的科技服務(wù)。

(二)構(gòu)建統(tǒng)一高效的科技內(nèi)控管理制度

一是為進(jìn)一步加強(qiáng)科技內(nèi)控管理，構(gòu)建內(nèi)控管理長效機(jī)制，建議盡快建立全省統(tǒng)一的科技內(nèi)控制度查詢系統(tǒng)平臺(tái)，實(shí)行最新制度的動(dòng)態(tài)更新，從而更好地實(shí)施科技日常管理，有效提高科技工作質(zhì)量和服務(wù)水平，二是建立科技崗位內(nèi)部制約機(jī)制。將系統(tǒng)維護(hù)與安全管理實(shí)現(xiàn)崗位分離，改變一人包攬全行科技管理與計(jì)算機(jī)安全工作的局面，實(shí)現(xiàn)崗位之間相互約束、監(jiān)督。針對(duì)不同崗位的實(shí)際情況和可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善相關(guān)制度的實(shí)施細(xì)則，建立嚴(yán)密的崗位分工和明確的工作職責(zé)，實(shí)行定崗、定責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)，確保既相互協(xié)調(diào)又相互制約。三是進(jìn)一步明確科技A、B角崗位的權(quán)責(zé)，要求A、B角都要熟悉所維護(hù)的系統(tǒng)，掌握維護(hù)技能，并適時(shí)進(jìn)行A、B崗位輪換。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)制度落實(shí)情況的檢查、監(jiān)督，提升制度的執(zhí)行力

一方面，為了防范技術(shù)人員在各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和安全隱患，必須嚴(yán)格按照已經(jīng)制訂的制度、辦法、規(guī)程進(jìn)行操作，規(guī)范科技服務(wù)行為。以重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)管理、信息安全為重點(diǎn)，充分利用技術(shù)和管理手段，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行的日常監(jiān)控，認(rèn)真做好運(yùn)維記錄和日志的登記，逐步形成用制度規(guī)范行為、按制度辦事、靠制度管人的運(yùn)行維護(hù)工作機(jī)制。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)制度落實(shí)情況的檢查和監(jiān)督，并建立健全考核激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行獎(jiǎng)懲。對(duì)于制度落實(shí)不到位，造成風(fēng)險(xiǎn)的人員要堅(jiān)決實(shí)行責(zé)任追究，從而形成內(nèi)在約束的良好氛圍。只有強(qiáng)化制度約束，嚴(yán)格考核機(jī)制，做到有章必循，違章必究，令行禁止，才能把內(nèi)控制度落實(shí)到位。

第9篇：內(nèi)控工作思路范文

風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制審計(jì)貫穿于項(xiàng)目管理的各個(gè)方面，一個(gè)運(yùn)行良好的內(nèi)部控制體系，能保證企業(yè)經(jīng)營方針和計(jì)劃貫徹執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。以豫新公司2×135MW機(jī)組資產(chǎn)處置為例，通過開展工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，為企業(yè)收益最大化及國有資產(chǎn)保值增值發(fā)揮了顯著作用。豫新公司#1、2發(fā)電機(jī)組屬于100MW等級(jí)小火電機(jī)組，也是全國第一、第三臺(tái)440t/h循環(huán)流化床鍋爐發(fā)電機(jī)組，先期設(shè)計(jì)及制造技術(shù)均不成熟，機(jī)組能耗高，造成企業(yè)虧損嚴(yán)重。隨著電力工業(yè)的快速發(fā)展，關(guān)停2×135MW機(jī)組，既是落實(shí)國家、省政府“節(jié)能減排”及調(diào)整電力結(jié)構(gòu)等政策的需要，也是減輕企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營壓力，穩(wěn)定企業(yè)職工隊(duì)伍的迫切需要。根據(jù)國家能源產(chǎn)業(yè)政策的要求，豫新公司下發(fā)了《2×135MW機(jī)組關(guān)停方案》。為強(qiáng)化工程審計(jì)監(jiān)督力度，防止國有資產(chǎn)流失，了《豫新公司135MW機(jī)組資產(chǎn)處置工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施方案》，按照可控在控的原則，初見成效，具體意義體現(xiàn)在以下幾方面：

1、預(yù)防作用

加強(qiáng)管理，科學(xué)制定處置方案，為防止資產(chǎn)處置管理中的問題發(fā)生提供了預(yù)防作用。公司明確了規(guī)范程序、最大限度地提高收益的工作思路，成立了資產(chǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組、監(jiān)督小組、各專業(yè)工作小組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)關(guān)停機(jī)組資產(chǎn)處置各個(gè)環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，規(guī)范資產(chǎn)處置行為；提前謀劃，認(rèn)真調(diào)研，廣泛搜集市場信息，赴開封、平頂山兄弟單位實(shí)地考察，明確了機(jī)組資產(chǎn)處置基本的定位和目標(biāo)；制定了可操作性的《2×135MW機(jī)組資產(chǎn)處置方案》，對(duì)關(guān)停機(jī)組資產(chǎn)狀況、分類方案、程序和時(shí)間進(jìn)度安排等進(jìn)行了詳細(xì)、周密的安排。開展資產(chǎn)處置工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，即全過程審計(jì)內(nèi)控，使每項(xiàng)工作都有章可循，有規(guī)可守；防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發(fā)生。貪污受賄等案件的發(fā)生與管理中的漏洞有直接關(guān)系。每個(gè)崗位的管理人員恪盡職守，按章辦事，使想貪污受賄的人無機(jī)可乘。

2、保證作用

規(guī)范程序、提高收益，是維護(hù)公司合法利益的根本保證。

1）由機(jī)、爐、電、熱、燃、化、脫硫等專業(yè)專工組成實(shí)物清查組，一邊清查、一邊貼標(biāo)識(shí)牌，避免實(shí)物清查遺漏或重復(fù)現(xiàn)象發(fā)生，保證做到清查清冊與現(xiàn)場實(shí)物、標(biāo)識(shí)牌一致。公司委托河南中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估有限公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，通過清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場調(diào)查等，完成了資產(chǎn)評(píng)估工作，出具了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，為今后資產(chǎn)處置收益最大化奠定了基礎(chǔ)。

2）嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司、河南公司招標(biāo)管理制度，進(jìn)行2×135MW機(jī)組資產(chǎn)處置中介機(jī)構(gòu)招標(biāo)，邀請(qǐng)了北京、重慶、上海、天津四大產(chǎn)權(quán)交易所參與投標(biāo)，整個(gè)招標(biāo)程序規(guī)范，做到凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人負(fù)責(zé)、凡事有人監(jiān)督；嚴(yán)把投標(biāo)單位資質(zhì)準(zhǔn)入關(guān)，要求所有參與項(xiàng)目投標(biāo)的單位必須是依法注冊的法人，有良好的銀行資信和商業(yè)信譽(yù)；經(jīng)過評(píng)標(biāo)，確定北京產(chǎn)權(quán)交易所為我公司產(chǎn)權(quán)交易中介機(jī)構(gòu)。

3）掛牌實(shí)物資產(chǎn)成功轉(zhuǎn)讓，為企業(yè)增加了收益，在兄弟單位同類型機(jī)組資產(chǎn)處置中成效顯著。豫新公司2×135MW機(jī)組通過北京產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行掛牌交易，豫新公司與新疆粵新能源化工有限公司在北交所相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的見證下正式簽訂了135MW關(guān)停機(jī)組閑置設(shè)備及其備品配件實(shí)物資產(chǎn)交易合同。至此豫新公司處置設(shè)備價(jià)款全部回收，該價(jià)款高于資產(chǎn)評(píng)估值，增幅53.57%。

3、監(jiān)督作用

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控既有預(yù)防性、約束性，同時(shí)也有懲戒性。對(duì)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。通過監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，規(guī)范程序，充分發(fā)揮工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的監(jiān)督作用。深入開展資產(chǎn)處置工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，加強(qiáng)過程管理監(jiān)督。公司以規(guī)范管理為切入點(diǎn)，以跟蹤監(jiān)督為關(guān)鍵點(diǎn)，以提高效益為落腳點(diǎn)，對(duì)所有招標(biāo)工作實(shí)施了全程監(jiān)督；有針對(duì)性地開展招標(biāo)項(xiàng)目后續(xù)管理工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，主要對(duì)處置過程中雙方履行合同義務(wù)（拆除質(zhì)量、拆除安全、雙方主要責(zé)任、合同價(jià)款及其支付方式、違約責(zé)任）進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，提出審計(jì)建議，確保公司利益最大化、費(fèi)用最小化，維護(hù)公司的權(quán)益。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、組織有力、措施到位，豫新公司關(guān)停機(jī)組的資產(chǎn)處置工作進(jìn)展順利，資產(chǎn)處置收益及時(shí)入賬，拆除費(fèi)用一次性支付到位，實(shí)現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)，體現(xiàn)了工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控在企業(yè)管理中的巨大作用，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、如何改進(jìn)和提高企業(yè)工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作

1、要認(rèn)識(shí)到位、組織到位、領(lǐng)導(dǎo)到位

一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，在制度上明確，業(yè)務(wù)上關(guān)心和指導(dǎo)；二是形成“行政主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、審計(jì)部門組織協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)部門各負(fù)其責(zé)、職工群眾積極參與’的工作機(jī)制；三是主管領(lǐng)導(dǎo)要全方位支持，不僅自覺接受審計(jì)部門的監(jiān)督，而且要克服本位主義傾向，不徇私、不護(hù)短，做工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

2、發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，形成合力

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是企業(yè)管理的重要組成部分，要開展好工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，必須發(fā)揮審計(jì)部門的組織協(xié)調(diào)作用，爭取職能部門的支持和參與，發(fā)揮部門的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成工作合力。

3、要抓住重點(diǎn)，分層實(shí)施

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控涉及企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營等，從實(shí)際出發(fā)，抓住重點(diǎn)、難點(diǎn)、弱點(diǎn)和熱點(diǎn)分層審計(jì)，把經(jīng)營管理中的違規(guī)操作、對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往監(jiān)督不到位等薄弱環(huán)節(jié)作為弱點(diǎn)抓。

4、加強(qiáng)審計(jì)內(nèi)控，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，不斷糾正工作中存在的問題

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是是強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的有效措施；也是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)勤政廉政的一項(xiàng)重要方法；是審計(jì)部門為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的有力途徑。

三、結(jié)語