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第1篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

關鍵詞旅行社；掛靠經(jīng)營；市場監(jiān)管；博弈

收稿日期：2005-11-27

作者簡介：梁智(1955-)，男，天津財經(jīng)大學旅游系教授，博士，主要研究方向：旅游企業(yè)管理。

中圖分類號F592.6文獻標識碼A文章編號1006-575(2006)-04-0029-04

一、引言

近年來，我國一些地方的旅行社，為了擴大其自身的利益，不惜違反國家的相關法規(guī)，擅自向不具備旅行社經(jīng)營資質(zhì)的單位或個人出借旅行社業(yè)務的經(jīng)營許可，讓后者用其名義在旅游市場上開展旅行社業(yè)務，并使雙方都得到各自的利益。這種行為被稱為“掛靠經(jīng)營”，是一種違法的行為。它不僅損害了那些未進行掛靠經(jīng)營活動的其他旅行社的合法利益和旅游消費者的正當權益，而且破壞了旅游市場的經(jīng)營秩序。為此，我國的旅游行政管理部門出臺了一些措施，以加強對掛靠經(jīng)營行為的治理，并收到了一些效果。但是，總體上看，掛靠經(jīng)營現(xiàn)象并未得到根本遏制，在一些地方甚至出現(xiàn)了蔓延的勢頭。掛靠經(jīng)營現(xiàn)象已經(jīng)成為當前困擾旅行社行業(yè)的一個頑癥。本文試圖從博弈論的角度，對我國的旅行社行業(yè)掛靠經(jīng)營現(xiàn)象的旅游市場監(jiān)管不力的原因進行理論上的剖析，并提出一些應對建議，供相關的管理部門參考。

二、旅游市場監(jiān)管的博弈模型

1.基本模型的描述

（1）模型的假設。在本模型中，共有兩個參與人：監(jiān)管者G和被監(jiān)管者W。其中，監(jiān)管者G包括在旅游市場上能夠?qū)炜拷?jīng)營的違法行為行使監(jiān)管權力的各個政府部門（旅游行政管理部門、工商行政管理部門、行業(yè)糾風部門等）。這些部門同屬于市場監(jiān)管者，構(gòu)成了一個利益共同體；被監(jiān)管者W則包括旅行社和掛靠者。他們同為監(jiān)管對象，并且都能夠通過掛靠經(jīng)營獲得經(jīng)濟利益，屬于同一個利益共同體。因此，掛靠經(jīng)營被監(jiān)管者W掛靠經(jīng)營不掛靠經(jīng)營監(jiān)管者G監(jiān)管-C， -L-C，0不監(jiān)管-P，E0，0圖2掛靠經(jīng)營監(jiān)管的博弈模型監(jiān)管的博弈，實質(zhì)上就是監(jiān)管者G與被監(jiān)管者W兩個利益共同體之間的博弈。

（2）監(jiān)管者G可以選擇的行動集合為A1=｛監(jiān)管，不監(jiān)管｝；被監(jiān)管者W可以選擇的行動集合為A2=｛掛靠經(jīng)營，不掛靠經(jīng)營｝。

（3）G的支付為：對W進行監(jiān)管，將付出一定的監(jiān)管成本C（含調(diào)查取證的成本和對檢舉揭發(fā)者的各種獎勵等）；在W未進行掛靠經(jīng)營而采取不監(jiān)管的行動時,G無須付出監(jiān)管成本，其收益為0；在W進行掛靠經(jīng)營而未采取監(jiān)管行動時，將受到上級部門的懲罰為P（P＞C）。

Tourism Science旅游科學我國旅行社業(yè)掛靠經(jīng)營現(xiàn)象的市場監(jiān)管博弈分析（4）W的支付為：進行掛靠經(jīng)營，可以獲得額外的收益E；采取不掛靠經(jīng)營策略而從事正當?shù)慕?jīng)營活動，無額外收益，其支付為0；因進行掛靠經(jīng)營活動受到監(jiān)管者的沒收違法收入、罰款、停業(yè)整頓等處罰所蒙受的損失為L（L＞E）。

2.博弈模型的納什均衡

由圖2可以看出,這不是一個純戰(zhàn)略的納什均衡。然而，由納什均衡的存在性可知，此時必然存在混合戰(zhàn)略納什均衡[1]。

三、模型均衡的指導意義

1.被監(jiān)管者W均衡概率的指導意義

模型的均衡表明，γ*為W實施掛靠經(jīng)營的最優(yōu)概率，亦為監(jiān)管者G能夠容忍其掛靠行為的底線。如果W越過此底線，以γ＞γ*的概率進行掛靠經(jīng)營活動，其行為所造成的后果將為G將所不能夠容忍。在此情況下，實施市場監(jiān)管，制止并處罰W的掛靠經(jīng)營活動將成為G的最優(yōu)選擇。反之，如果W以γ＜γ*的概率進行掛靠經(jīng)營活動，其行為所產(chǎn)生的后果則能夠為G所容忍。在此情況下，G的最優(yōu)選擇就是不對其實施監(jiān)管。當W以γ=γ*的概率進行掛靠經(jīng)營活動時，G對其行為的容忍程度已達到了極限。從G的角度看，此時實施監(jiān)管與不實施監(jiān)管所得到的利益相等。因此，G的最優(yōu)選擇是隨機地對W實施監(jiān)管或不實施監(jiān)管。由此可見，在市場監(jiān)管的條件下，當W以γ*的概率進行掛靠經(jīng)營活動時，可能獲得最大的期望收益。

從（1）式可知，W的最優(yōu)概率γ*與G為實施監(jiān)管所付出的成本C正相關，而與G因失職而受到上級部門懲罰的代價P負相關。因此，降低G的監(jiān)管成本和加大對G失職行為的處罰力度，將能夠刺激其實施市場監(jiān)管行動的積極性，從而有效地降低W進行掛靠經(jīng)營活動的概率。

2.監(jiān)管者G均衡概率的指導意義

模型的均衡表示，給定W實施掛靠經(jīng)營活動的概率為γ*，G將選擇以θ*的概率對其實施監(jiān)管，并得到最大化的期望收益。如果G以θ＞θ*的概率實施監(jiān)管，則W的最優(yōu)選擇是不進行掛靠經(jīng)營活動。反之，如果G以θ＜θ*的概率對W實施監(jiān)管，則W的最優(yōu)選擇是進行掛靠經(jīng)營。當G以θ=θ*的概率實施監(jiān)管時，W的最優(yōu)選擇是隨機地選擇掛靠經(jīng)營或不掛靠經(jīng)營。

另外，從（2）式可知，G的最優(yōu)概率θ*取決于W因被監(jiān)管和處罰所蒙受的損失L和W因進行掛靠經(jīng)營活動所得到的額外收益E。其中，θ*與E同方向變化。當E增加時，θ*將提高。當E減少時，θ*將降低；與L反方向變化。當L增加時，θ*將降低。當L減少時，θ*將提高。因此，降低W的額外收益和加大對W的懲罰力度，將降低G的最優(yōu)監(jiān)管概率。

四、結(jié)論與建議

1.結(jié)論

（1）旅行社及其合作伙伴因進行掛靠經(jīng)營活動受到政府部門懲罰所承擔的損失程度，對政府部門實施監(jiān)管的最優(yōu)概率具有直接的影響。一方面，當旅行社及其合作伙伴預期到他們因掛靠經(jīng)營所蒙受的損失大大超過其進行掛靠經(jīng)營的收益時，可能會對掛靠經(jīng)營產(chǎn)生一種得不償失的判斷，從而減少甚至放棄進行掛靠經(jīng)營的企圖。另一方面，當旅行社及其合作伙伴減少或放棄掛靠經(jīng)營的企圖時，政府部門無須象掛靠經(jīng)營活動猖獗時那樣進行繁重的市場監(jiān)管工作，從而使監(jiān)管的成本和概率隨之下降。

（2）政府部門為實施監(jiān)管所付出的成本，對旅行社及其合作伙伴的掛靠經(jīng)營活動具有直接的制約作用。掛靠經(jīng)營監(jiān)管的博弈模型顯示，政府為實施監(jiān)管所付出的成本與旅行社及其掛靠合作伙伴實施掛靠活動的最優(yōu)概率正相關。因此，當政府部門實施市場監(jiān)管的成本增加時，旅行社及其掛靠合作伙伴進行掛靠經(jīng)營違法活動的概率必然會上升。反之，則掛靠經(jīng)營活動的概率將下降。所以，政府部門要加強對旅行社掛靠經(jīng)營違法行為的監(jiān)管力度，必須設法采取更加科學和更加經(jīng)濟的手段，降低監(jiān)管的成本，以達到遏制掛靠經(jīng)營現(xiàn)象的目的。

（3）上級部門對失職的旅游管理部門的懲罰力度，也是制約掛靠經(jīng)營違法活動一條有效途徑。掛靠經(jīng)營監(jiān)管的博弈模型顯示，政府部門因在監(jiān)管掛靠經(jīng)營方面失職而受到上級懲罰所付出的代價與旅行社及其掛靠合作伙伴的掛靠經(jīng)營最優(yōu)概率負相關。作為理性人，政府部門同樣追求自身效用的最大化，而上級對其失職行為的懲罰力度，直接影響到該部門自身的利益。目前，我國已經(jīng)頒布和實施的旅游法律法規(guī)，主要針對旅行社企業(yè)的違法違規(guī)行為做出了相應的處罰規(guī)定。但是，這些法律法規(guī)并沒有對政府相關部門在旅游市場監(jiān)管活動中的失職行為做出較為明確和嚴厲的處罰規(guī)定。因此，當政府的相關部門對掛靠經(jīng)營活動的監(jiān)管出現(xiàn)缺位或監(jiān)管乏力時，其上級部門不能依法進行懲罰。這大概也是導致目前我國一些地方政府部門對旅行社掛靠經(jīng)營活動監(jiān)管不力，甚至采取地方保護主義的態(tài)度，予以縱容和包庇，造成當?shù)芈眯猩缧袠I(yè)掛靠經(jīng)營的違法活動愈演愈烈的重要原因之一。

2.建議

（1）加強旅游法制建設。1996年國務院頒布的《旅行社管理條例》明確指出，旅行社的掛靠經(jīng)營行為為違法行為，并作出了相應的處罰規(guī)定[2]。但是，這部法規(guī)并沒有對相關政府部門的失職行為作出明確的處罰規(guī)定。為此，建議對《旅行社管理條例》進行適當?shù)男薷模黾雨P于政府部門在監(jiān)管中失職行為的處罰規(guī)定，以刺激政府相關部門實施對掛靠經(jīng)營現(xiàn)象進行監(jiān)管的積極性，從而有效地降低旅行社及其合作伙伴進行掛靠經(jīng)營活動的概率和提高旅游市場監(jiān)管的效果。

（2）加重對掛靠經(jīng)營行為的懲罰。國家旅游局頒布的《旅行社管理條例實施細則》的第五十三條規(guī)定，對“委托非旅行社單位和個人或變相經(jīng)營旅游業(yè)務”（即掛靠經(jīng)營）的旅行社，“由旅游行政管理部門處以警告、責令限期改正；有違法所得的，沒收違法所得，并處以違法所得3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元；沒有違法所得的，處以3千元以上1萬元以下的罰款。[2]”由于上述規(guī)定的限制，旅行社在選擇是否進行掛靠經(jīng)營時，通過對掛靠經(jīng)營所帶來的額外收益與因此可能蒙受的損失之間進行比較權衡，可能會得出值得冒險的結(jié)論，并做出進行掛靠經(jīng)營的決策。因此，適當修改《旅行社管理條例實施細則》中的處罰規(guī)定，加重對掛靠經(jīng)營的旅行社的懲罰，使其預期到因掛靠經(jīng)營可能受到的懲罰超過預期的收益，從而打消掛靠經(jīng)營的念頭。這樣，不僅有效地維護了旅行社行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，也減少了政府部門的監(jiān)管成本。

（3）改善旅游市場監(jiān)管的手段。目前，我國旅游市場監(jiān)管的手段相對落后，以人員現(xiàn)場監(jiān)管為主，造成較高的監(jiān)管成本，直接制約了對旅行社掛靠經(jīng)營行為的監(jiān)管效果。針對這種情況，作者建議，應充分利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代科技條件，改善旅游市場監(jiān)管的方式和手段，建立對旅行社的經(jīng)營活動進行全方位的實時監(jiān)測網(wǎng)絡，精簡市場監(jiān)管隊伍，降低市場監(jiān)管成本，提高監(jiān)管的效率。

（4）加強對旅游市場監(jiān)管人員的篩選和培訓。我國旅游市場監(jiān)管人員的素質(zhì)參差不齊，影響了對旅行社掛靠經(jīng)營現(xiàn)象的監(jiān)管效果。因此，應通過對旅游市場監(jiān)管人員的篩選和培訓，提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)、法治觀念和執(zhí)法能力，建立起一支素質(zhì)高、能力強、組織精干的旅游市場監(jiān)管隊伍，以承擔繁重的旅游市場監(jiān)管任務，打擊和遏制困擾旅行社行業(yè)的掛靠經(jīng)營現(xiàn)象，凈化我國的旅行社經(jīng)營環(huán)境，維護旅行社和旅游者的合法權益。

參考文獻：

[1]吳建祖. 企業(yè)內(nèi)員工間知識互換的博弈分析[J].中國經(jīng)濟學教育科研網(wǎng)網(wǎng)刊，2004（12）．

[2]國家旅游局人事勞動司編.政策與法規(guī)[M]．北京，旅游教育出版社，1999．

第2篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

關鍵詞：資金監(jiān)管；商業(yè)銀行；市場應用

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：16723198（2012）20008902

1 資金監(jiān)管業(yè)務本質(zhì)和特點

銀行的資金監(jiān)管服務可應用于諸多領域，但萬變不離其宗，其本質(zhì)就是信用中介和安全支付工具，只要存在資金提供方和接受方互不信任或強勢方不信任對方或者資金提供方對支付的條件、方式、對象、用途等要素有控制要求，都可以使用資金監(jiān)管服務。

1.1 資金安全可靠

對資金提供方來說，將資金存入銀行后，由銀行對存入資金提供監(jiān)管服務并根據(jù)協(xié)議中的約定條件協(xié)助完成資金的劃付，保障資金的安全性；對資金接收方而言，按照與資金提供方簽訂的基礎合同履行相應義務或在滿足特定的管理要求的情況下，即可獲得相應的資金，權益得到有效保障。

1.2 資金保值/增值

資金提供方將資金存入銀行可以獲得存款利息收入（活期/定期），即使在監(jiān)管期間存入資金也可保值/增值。

1.3 操作手續(xù)簡便

目前，國內(nèi)的銀行資金監(jiān)管服務已較為完善，各家銀行均可提供標準化辦理流程，委托各方只要到提供該服務的商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點簽訂協(xié)議、開立專戶、存入資金并適時發(fā)出授權支付指令即可。

1.4 市場應用廣泛

由于不同業(yè)務的交易結(jié)構(gòu)或者委托各方對資金的控制要求都不完全相同，商業(yè)銀行可在標準化流程的基礎上提供差別化的服務方案，還可以結(jié)合銀行的權證托管、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務提供綜合解決方案，我們將在下一章節(jié)詳細描述資金監(jiān)管業(yè)務在各行各業(yè)的市場應用模式。

2 主要市場應用

在對公領域方面，首先因為資金監(jiān)管業(yè)務有“信用中介”的功能，因此在各類交易領域，如股權和土地使用權交易、商品買賣等領域都可以使用，其次，由于資金監(jiān)管可以作為“安全支付工具”，可以在企業(yè)債、信托等直接融資領域、企業(yè)福利資金和捐贈資金監(jiān)管、保證金管理和基礎設施項目管理等方面發(fā)揮有效作用。對私領域，在個人二手房買賣、商品買賣、留學和移民中介、家庭裝修、貴重權證如子女的保單托管等領域都可以見到資金監(jiān)管服務的身影。

2.1 對私服務

2.1.1 二手房買賣

二手房買賣與其它商品交易一樣，先履行義務的一方風險大，后履行義務的一方風險較小。在目前二手房交易過程中，大部分采取交易簽字受理后給付買房款，即賣方先行履行簽字義務，此時如買方即行給付，對賣方而言無風險。但若采取銀行轉(zhuǎn)款方式，如買方采取推諉、或存款賬戶余額不足、或賬戶被司法查封，賣方要足額收到賣房款就要頗費周折。要想撤銷交易還必須買方配合或司法裁定，落得進退兩難。資金監(jiān)管采取同步受理，即雙方同步履行義務方式，保證了雙方權利義務對等。

為了有效地規(guī)避二手房買賣交易中的信用風險，買賣雙方可通過銀行資金監(jiān)管業(yè)務對房屋買賣款項進行監(jiān)管。二手房買賣資金監(jiān)管業(yè)務范圍可以包括定金、首付款、貸款資金、尾款等，買賣雙方在二手房交易過程中可將相關款項打入專用賬戶進行監(jiān)管。當買賣雙方履行交易合同，實現(xiàn)監(jiān)管協(xié)議的約定條件后，銀行可按協(xié)議約定，協(xié)助雙方完成房屋交易資金的交割；若雙方因故不能達成交易，銀行則按照監(jiān)管協(xié)議的約定對交易資金進行退回處理。

2.1.2 房屋裝修

近年來，由于家裝市場準入門檻較低，企業(yè)一哄而上，家裝市場十分火爆。據(jù)統(tǒng)計，今年來，伴隨著房地產(chǎn)市場的降溫，一些規(guī)模較小、資金缺乏、技術落后、管理不善、抗風險能力較差的家裝企業(yè)，業(yè)務量下滑，有的出現(xiàn)大幅度虧損，關門停業(yè)，甚至卷款逃跑。家裝公司卷款“蒸發(fā)”事件一直是因擾許多業(yè)主的頭疼問題，銀行可采取與優(yōu)質(zhì)家裝公司合作，共同開辦房屋裝修資金監(jiān)管業(yè)務為業(yè)主解除煩惱。

業(yè)主與裝修公司簽訂家居裝修合同后，雙方可向銀行提出裝修資金監(jiān)管申請，并與銀行共同簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，而后業(yè)主將有關款項存入指定監(jiān)管賬戶。在裝修過程中，只有在業(yè)主、裝修公司共同簽發(fā)支付指令的情況下，銀行才能根據(jù)裝修進度結(jié)算單辦理分次支款手續(xù)。最后，待工程完畢，業(yè)主、裝修公司辦理竣工驗收及款項結(jié)算手續(xù)，資金監(jiān)管結(jié)束。

2.1.3 出境旅游/留學/移民

出境旅游保證金，一般指的是國內(nèi)旅行社在組織旅游者出境旅游時，為了防止旅游者滯留不歸行為，要求旅游者在出團前向旅行社繳納一定數(shù)量的現(xiàn)金作為擔保。除了東南亞等一些較近的國家外，歐美、澳洲、日韓等旅游線路都需要繳納2萬至20萬元不等的保證金。但高額的保證金如存放在旅行社無法讓游客放心，因此銀行聯(lián)手旅行社推出“出境旅游保證金”服務，即客戶的保證金由銀行監(jiān)管，并根據(jù)事前的監(jiān)管協(xié)議進行資金劃轉(zhuǎn)。

2.2 對公服務

2.2.1 股權/土地使用權交易

股權轉(zhuǎn)讓的手續(xù)比較復雜，涉及金額較大，周期也較長，買方擔心交了錢，股權不能順利轉(zhuǎn)讓會有資金損失，賣方也不愿收不到錢就轉(zhuǎn)讓股權。買賣雙方可使用資金監(jiān)管業(yè)務先讓買方把資金存入在銀行的監(jiān)管專戶，等股權轉(zhuǎn)讓的批復文件下來后，買方再通知銀行將錢劃給賣方。這種做法也適用于土地使用權轉(zhuǎn)讓和拍賣等領域。

2.2.2 商品貿(mào)易

以汽車銷售款歸集為例，汽車生產(chǎn)商要求及時歸集經(jīng)銷商的銷售款，為了加速經(jīng)銷商回款可采用銷售資金監(jiān)管服務，要求經(jīng)銷商在銀行開立銷售款專戶，同時由銀行代為保管汽車合格證和保修手冊，通過協(xié)議約定經(jīng)銷商的銷售款到位后方可取得汽車合格證和保修手冊，銀行定期將資金劃給汽車生產(chǎn)商。這樣既保證了汽車生產(chǎn)商資金鏈條的順暢運轉(zhuǎn)，又可及時向經(jīng)銷商提供相關權證。在此項業(yè)務中，銀行既完成了商品銷售資金的監(jiān)管又提供了權證托管服務，代汽車生產(chǎn)商進行資金和權證的互換交割。這種做法對其他商品貿(mào)易也都是適用的。

2.2.3 國際貿(mào)易

以進口貿(mào)易為例，有兩家進出口企業(yè)A和B，A需要向B購買一批進口貨物，這批貨物還在國外，B要進口還需要開立信用證，但當時B資金緊缺，無法向銀行提供足夠的開證保證金。A雖有意購買貨物，但考慮到貨物還在國外，同時對B也不太放心，因此也不敢在這時付款給B。為保障雙方利益，進口企業(yè)可以考慮辦理銀行資金監(jiān)管業(yè)務。

首先，由銀行為B開立進口信用證，條件是讓A存入一定資金作為B開證保證金并凍結(jié)，同時要求A提供銀行認可的單位為B提供開證保證，以降低銀行風險；其次，要求A將貨款金額扣除替B繳納的開證保證金之后的余額存入銀行監(jiān)管專戶，等到貨物進口后B提交給A完成交割后，劃付給B。這樣既解決了B公司的流動性問題，也促成了AB之間交易的順利進行。這種做法在國際貿(mào)易領域有一定的代表性。

2.2.4 保證金監(jiān)管

關于保證金資金監(jiān)管，以建設資金為例，一家施工企業(yè)在向建設單位爭取一個土地整理項目時，建設單位要求施工企業(yè)提供銀行出具的履約保函或繳納一定的施工保證金，但這家施工企業(yè)不具備銀行出具履約保函所要求的條件，而施工企業(yè)擔心保證金交給建設單位到期后未必能如期退回，因此銀行與雙方客戶協(xié)商，由施工企業(yè)繳納一定保證金存入在銀行的監(jiān)管專戶，由雙方按照約定條件共同向銀行發(fā)出指令進行資金劃轉(zhuǎn)或退回，相當于對這個賬戶采用施工企業(yè)和建設單位共管的模式，很好地解決了客戶雙方的顧慮?？梢圆捎觅Y金監(jiān)管的保證金種類還有很多，包括競標保證金、倉庫租賃保證金、荒山復墾及環(huán)境恢復保證金等等，只要是有指定用途的專項資金，對其使用都可以嘗試采用資金監(jiān)管。

3 結(jié)語

在股票、債券等直接融資市場快速發(fā)展和資本監(jiān)管日趨嚴格的雙重壓力下，商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)息差收入的盈利模式受到挑戰(zhàn)，大力發(fā)展低資本消耗的中間業(yè)務已是商業(yè)銀行的必然趨勢。另一方面，我國利率市場化進程的逐步推進也在倒逼商業(yè)銀行自傳統(tǒng)業(yè)務中快速轉(zhuǎn)型。利率市場化引致銀行利差收入的不確定性增強，在經(jīng)濟處于低谷運行的時候利差收入更易于大幅縮減。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行亟需借助長期以來建立的廣泛的營業(yè)網(wǎng)點和堅實的客戶基礎，及其信息優(yōu)勢、結(jié)算優(yōu)勢，依托經(jīng)營形勢的變化大力發(fā)展賬戶資金監(jiān)管、結(jié)算、財務顧問、銀行卡等中間業(yè)務，使得非息收入在營業(yè)收入占比逐漸提升，擴大資本充足率的分子來提升市場競爭力、優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、提高盈利水平。中間業(yè)務將成為商業(yè)銀行“二次升級”的重要出路。

資金監(jiān)管業(yè)務作為商業(yè)銀行中間業(yè)務的重要的組成部分，既可以為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定可觀的存款，又能帶來不菲的中間業(yè)務收入，同時也對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的開展創(chuàng)造了有利條件。此外，該項業(yè)務還可以吸引大量優(yōu)質(zhì)客戶，有利于商業(yè)銀行增大客戶營銷規(guī)模并維護良好客戶關系。因此，資金監(jiān)管業(yè)務的商業(yè)價值和市場應用將越來越廣泛，商業(yè)銀行應緊跟市場脈搏，加快優(yōu)化銀行監(jiān)管手段和內(nèi)部操作，在風險和收益之間取得平衡，努力爭取資金監(jiān)管業(yè)務市場份額。

參考文獻

第3篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

[關鍵詞] 經(jīng)濟全球化商業(yè)銀行商業(yè)銀行監(jiān)管市場化

銀行業(yè)是一個嚴重依賴外部資金和公眾信任,外部效應和信息不對稱都十分突出的高風險公共行業(yè),而且其風險具有“多米諾骨牌效應”,所以銀行成為政府監(jiān)管的重點。近年來隨著我國金融領域?qū)ν忾_放的不斷擴大,深化金融改革明顯提速,特別是現(xiàn)在銀行業(yè)已經(jīng)對外資銀行全面開放,這不僅要求銀行加強風險管理,也對監(jiān)管當局提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。我國對有效商業(yè)銀行監(jiān)管的需求尤為迫切,然而我國在這方面的現(xiàn)狀卻并不樂觀。本文研究了經(jīng)濟全球化背景下我國商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的現(xiàn)狀及存在的問題,并提出具體措施,以期提高我國商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性,為提升金融體系的運行效率并保持金融安全提供制度支持和保障。

一、商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的含義

商業(yè)銀行監(jiān)管的實現(xiàn)過程充滿了政府當局、金融機構(gòu)和社會公眾等相關主體之間的利益協(xié)調(diào)與沖突,監(jiān)管目標的實現(xiàn)程度如何取決于政府當局的監(jiān)管約束、銀行自我約束和來自社會公眾的市場約束三大力量的共同作用,其中,銀行自我約束和市場約束屬于市場力量。所以,實現(xiàn)有效商業(yè)銀行監(jiān)管,可以歸結(jié)為限定條件下政府力量和市場力量的合理定位。如果政府力量和市場力量各自的發(fā)育狀況存在缺陷,或者政府力量和市場力量的搭配不協(xié)調(diào),那必然會降低商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。

二、商業(yè)銀行監(jiān)管市場化發(fā)展的歷史進程

由于政治或經(jīng)濟原因,許多國家商業(yè)銀行監(jiān)管制度演化中經(jīng)歷過嚴格控制性商業(yè)銀行監(jiān)管,所謂嚴格控制性監(jiān)管是指實行分業(yè)限制、利率管制、市場準入嚴格限制等,包括德國、英國、美國,以及為數(shù)眾多的發(fā)展中國家。但是,20世紀70年代以后,經(jīng)濟全球化在金融領域的滲透日漸深入,資本跨國流動的規(guī)模迅速擴大,銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境更為開放,跨國銀行蓬勃發(fā)展,同時,各種金融創(chuàng)新活動層出不窮,使得嚴格控制性的監(jiān)管制度開始表現(xiàn)出一些不適應性,其所扮演的角色從維護銀行業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展的必要措施轉(zhuǎn)變?yōu)橄拗沏y行業(yè)發(fā)展的桎梏,甚至成為銀行業(yè)競爭能力低下和銀行危機的根源。于是從此以后,各國進逐步放松管制的以消除銀行業(yè)發(fā)展的障礙,給予銀行業(yè)更多地獲利機會,釋放受壓制的市場競爭力量,增加銀行之間的競爭程度,有利于提高銀行業(yè)效率、促進其發(fā)展。

三、我國目前商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的現(xiàn)狀

1.控制性的商業(yè)銀行監(jiān)管制度。政府監(jiān)管制度為了順應商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化趨勢,實行嚴格控制性監(jiān)管制度的國家紛紛取消各種限制競爭的監(jiān)管措施,逐步構(gòu)建和完善審慎性的政府監(jiān)管制度。我國銀行業(yè)的政府監(jiān)管也曾經(jīng)實行過嚴格控制性監(jiān)管制度,且目前仍在實施某些控制性的監(jiān)管措施。所以,政府監(jiān)管安排實現(xiàn)從控制性監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度的過度,是提高我國商業(yè)銀行監(jiān)管市場化程度的關鍵環(huán)節(jié)。

2.從控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度過度。1998年以后,政府監(jiān)管進入從控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度的過度階段,它包括幾乎同時進行的兩個過程:一個是控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度淡出與變革;另一個是審慎商業(yè)銀行監(jiān)管制度的構(gòu)建與強化。

3.培育和發(fā)展商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的各種約束力量。市場力量的培育與發(fā)展經(jīng)濟全球化背景下,內(nèi)外部條件的變化使實現(xiàn)監(jiān)管市場化成為我國有效商業(yè)銀行監(jiān)管供給的關鍵所在。為實現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化,政府監(jiān)管制度應從替代市場力量向互補和增強市場力量轉(zhuǎn)變,但是,僅僅優(yōu)化政府監(jiān)管這種外部力量是不夠的,還需要培育和發(fā)展市場力量,市場力量的發(fā)育狀況良好是形成市場化監(jiān)管體系的基礎,如果這一基礎存在缺陷,政府監(jiān)管制度的轉(zhuǎn)變也將難以實現(xiàn)。市場力量既包括銀行的自我約束,也包括來自各種市場參與者的市場約束。

四、我國目前商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化所存在的問題

1.缺乏嚴格的監(jiān)管制約機制。監(jiān)管制約機制包括對監(jiān)管人員的制度規(guī)定及責任劃分。監(jiān)管人員在對銀行依法監(jiān)管的過程中無人對監(jiān)管人員的行為進行監(jiān)管,其是否秉公辦事,廉潔公正;是否利用職務之便牟取不正利益;在審慎銀行經(jīng)營行為時無人對其行為進行監(jiān)管,到目前為止,我國尚未出臺對監(jiān)管者進行再監(jiān)管的法律機制,同時也沒有制定出一套對監(jiān)管者進行再監(jiān)管的指標體系來衡量監(jiān)管者的監(jiān)管成效。

2.對商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的法律不完善。我國監(jiān)管法律法規(guī)不健全,有的缺乏實施細則、缺乏操作性;我國兩大基本法律對監(jiān)管方法僅有原則性的規(guī)定諸如以何種形式和程序來實現(xiàn)現(xiàn)場、非現(xiàn)場的監(jiān)管或者通過利用外部審計師對有關信息進行核實。制度的不規(guī)范使得監(jiān)管的主觀隨意性很強,在監(jiān)管程序上過分強調(diào)對銀行新網(wǎng)點、新業(yè)務、增資擴股等方面的嚴格審批而在對投資人權益的保護方面則力度不夠,從而有可能導致銀行業(yè)務范圍狹窄,不能較好的分散風險。原來《商業(yè)銀行法》對有關信息披露的規(guī)定一直無實質(zhì)性的操作規(guī)范。

3.在商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)容上重合規(guī)性監(jiān)管而輕風險性監(jiān)管。我國外資銀行金融監(jiān)管在實踐中長期貫徹的是“重引進、輕管理”的監(jiān)管方略,監(jiān)管主要集中于市場準人方面,對于其業(yè)務經(jīng)營的監(jiān)管還很不夠,對外資銀行的資本充足率的變化、資本流動性狀況、經(jīng)營政策、內(nèi)部審計管理水平等都不太重視,忽視了以預防為主的風險性監(jiān)管。對外資銀行的檢查也只注重是否符合法規(guī)的事后檢查。缺少以預防為主的風險檢查,致使外資銀行的某些經(jīng)營活動基本處于自由狀況,埋下了一些風險隱患。

4.商業(yè)銀行監(jiān)管人員素質(zhì)不高。隨著國際金融市場的發(fā)展,面對是日益繁多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品,我國現(xiàn)有的監(jiān)管手段已不能適應發(fā)展的需要。監(jiān)管人員素質(zhì)不高,不能適應金融國際化發(fā)展的需要。對經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的新理念不能很好的運用到監(jiān)管當中,缺乏對風險進行數(shù)據(jù)搜集,分析判斷并提出相應解決方案的復合型人才。商業(yè)銀行監(jiān)管人員除了精通銀行操作的基本知識外,還必須具備財務分析及風險分析能力。我國尚未制定出一套對監(jiān)管者進行再監(jiān)管的指標體系來衡量監(jiān)管者的監(jiān)管成效,長期以來我國監(jiān)管人員知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務素質(zhì)、政策水平參差不齊,嚴重制約了我國金融監(jiān)管效率的提高。

5.商業(yè)銀行監(jiān)管信息化發(fā)展較為落后。銀監(jiān)會成立后,央行作為貨幣發(fā)行的專門機構(gòu),對金融機構(gòu)的發(fā)展及市場信息的了解相對較少,因此監(jiān)管信息提供的不完備性將會嚴重影響我國央行制定貨幣政策的有效性,另一方面,由于我國監(jiān)管機構(gòu)掌握央行貨幣政策信息的不完備性,同樣制約了監(jiān)管部門監(jiān)管職能作用的發(fā)揮。在我國央行和商業(yè)銀行之間對數(shù)據(jù)的搜集,處理和共享還不完善,信息數(shù)據(jù)的不準確性,不及時性及不能利用信息系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進行科學分析,對風險進行的預測都影響了監(jiān)管實施。

6.沒有明確的監(jiān)管目標和技術指標?，F(xiàn)有監(jiān)管只是一種傳統(tǒng)粗放的監(jiān)管方式,對商業(yè)銀行監(jiān)管沒有明確目標和理性指標。目前我國商業(yè)銀行監(jiān)管還處于一種稽核式和行政管理式的監(jiān)管方式,監(jiān)管人員在對商業(yè)銀行監(jiān)管的過程中,不能利用科學的指標體系對銀行金融機構(gòu)的風險狀況進行分析,同時金融機構(gòu)還未建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風險評價模型和預警系統(tǒng),對銀行風險的評價及建立在合規(guī)監(jiān)控上,沒有對銀行信用風險評級開發(fā)實質(zhì)性的工作,并對理性評價的結(jié)果向社會公眾披露,現(xiàn)行監(jiān)管沒有具體規(guī)定監(jiān)管目標,由于目標不確定性使銀行等金融機構(gòu)不能自覺地按照金融監(jiān)管當局的要求去做,而是想方設法繞過監(jiān)管,對銀行風險沒有起到早發(fā)現(xiàn),早干預的作用。

五、在我國商業(yè)銀行監(jiān)管市場化過程中出現(xiàn)的問題應如何解決

我國作為一個轉(zhuǎn)型中的發(fā)展中國家,在融入世界經(jīng)濟的過程中,確立了市場經(jīng)濟、市場金融為本國經(jīng)濟體制和金融體制的改革目標。銀行業(yè)應該采取如下的對策:

1.建立健全法律制度。我國曾頒布《商業(yè)銀行法》,《經(jīng)常外匯業(yè)務許可證》,《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》,《貸款風險分類指導原則》,《貸款損失準備計提指引》等金融法規(guī),但隨著金融業(yè)的發(fā)展,外資金融機構(gòu)的進入,這些規(guī)章已遠遠不能適應經(jīng)濟發(fā)展需要。對中間業(yè)務收費標準,商業(yè)銀行補充資本金,加強國際合作交流,擴大中國銀行業(yè)對外開放,市場準入規(guī)則,銀行產(chǎn)權制度改革等都沒有明確的法律依據(jù)。從各國商業(yè)銀行監(jiān)管法的創(chuàng)新來看,其一般是強化央行的貨幣政策的功能,而將金融監(jiān)管權進行分離。新法律的出臺應具有瞻前性,相關法律應大量吸取國際上監(jiān)管法律的優(yōu)點。

2.建立一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍。商業(yè)銀行監(jiān)管擔任審慎銀行經(jīng)營風險,發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行薄弱點,分析風險,查找問題,及時糾正的重要職責。因此監(jiān)管主體中工作人員的素質(zhì)建設也應上升到制度層面上來,嚴格規(guī)范商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員對金融業(yè)務知識和技能的掌握,建立商業(yè)銀行監(jiān)管業(yè)務知識資格考試和職業(yè)道德評價等制度。監(jiān)管人員要求具有較強的綜合分析能力,能運用新方法,新技術對商業(yè)銀行金融狀況進行分析研究,在工作中依法辦事,行得正,立得直,能及時糾正銀行經(jīng)營中的違規(guī)行為。因此就需要我們培養(yǎng)一批高素質(zhì)的監(jiān)管人員隊伍。為適應金融全球化的需要,還應選派一批優(yōu)秀人才到國外學習先進的監(jiān)管理念和手段,定期從國外聘任監(jiān)管專家到中國工作,努力提高監(jiān)管工作人員素質(zhì)是必要的。

3.加強資本管理。改善資本充足率保持充足的資本水平是銀行防范金融風險的物質(zhì)基礎。長期以來,由于資產(chǎn)增長很快,盈利空間有限,又缺乏有效的注資渠道,我國銀行資本充足率一直偏低,資本的補充遠遠沒有跟上資產(chǎn)的發(fā)展。因此,迫切需要采取多種方式,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),多渠道多途徑的補充資本金,,迎接新巴塞爾協(xié)議給我國銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)。對此,可以采取增加商業(yè)銀行的核心資本,增加銀行的附屬資本和降低銀行的風險資產(chǎn)權重等措施。

4.提高風險管理水平。實施全面風險管理新巴塞爾協(xié)議強調(diào),隨著金融向國際化、多元化的方面向發(fā)展,當今各國銀行業(yè)所面臨的風險,不再僅僅局限于信用風險,法律風險、利率風險、匯率風險、技術風險等都會對銀行產(chǎn)生不可忽視的影響。針對我國目前的情況,可以將銀行面臨的各種可能的風險歸納為信用風險、市場風險和操作風險。對此,我國商業(yè)銀行首先要在風險管理的理念上突破單一信用風險的局限,要充分重視對這些風險的管理,綜合考慮各種風險因素,從單一的信用風險管理轉(zhuǎn)向全面風險管理。

5.加大商業(yè)銀行監(jiān)管力度。完善信息披露制度針對目前我國銀行業(yè)監(jiān)管中存在的一些問題,我國應該樹立與國際銀行業(yè)相接軌的監(jiān)管理念,建立起以三大支柱為特點的資本監(jiān)管框架,建立銀行外部審核制度,提高監(jiān)管水平,按照新巴塞爾協(xié)議的要求制定出適合我國銀行業(yè)發(fā)展的靈活全面的監(jiān)管體系,逐步完善我國銀行業(yè)的監(jiān)督管理工作。

6.逐步建立和健全我國銀行業(yè)的信息披露制度。規(guī)范商業(yè)銀行的信息披露制度,加強信用評價機構(gòu)、會計師事務所和審計師事務所等中介機構(gòu)的建設和溝通,以上市和擬上市銀行為先導,逐步建立和健全我國銀行業(yè)的信息披露制度。

7.政府力量與市場力量的互促互進。在構(gòu)建市場化取向的監(jiān)管體系過程中,無論是政府監(jiān)管制度的變遷,還是市場力量的培育,都存在大量的障礙和困難需要解決,都需要許多配套措施。審慎監(jiān)管的構(gòu)建和強化是市場力量健康發(fā)展的制度保障,政府監(jiān)管制度的變遷進程應與市場力量發(fā)育程度相協(xié)調(diào),只有市場力量有了較好的發(fā)展,才能真正實現(xiàn)審慎性監(jiān)管對控制性監(jiān)管的替代。所以,既要給市場力量發(fā)展適度的空間,又要避免對薄弱市場力量的過分依賴,兩者之間應互促互進,以實現(xiàn)政府監(jiān)管制度的優(yōu)化和市場力量的強化,逐步形成市場力量為主導的監(jiān)管格局,提高經(jīng)濟全球化的背景下我國商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。

在經(jīng)濟全球化的大背景下,各國都從自身國家利益的的角度出發(fā),全面發(fā)展本國的經(jīng)濟,謀求經(jīng)濟利益,保護國家利益。銀行業(yè)尤其是政府監(jiān)管的重點,特別我們國家,作為世界上最大的發(fā)展中國家,銀行業(yè)的發(fā)展更是關系國家命脈。本文的論述,深入分析了從商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的歷史淵源和現(xiàn)狀,既而找出商業(yè)銀行監(jiān)管市場化運作過程中存在的問題,并且就這些問題提出解決對策。

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第4篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

關鍵詞：知識型企業(yè) 市場化 薪酬管理制度 問題 必要性 建議

在市場化不斷加深的經(jīng)濟環(huán)境中，知識型企業(yè)想要在競爭中取勝，就要對人才進行科學管理。薪酬管理作為人力資源管理體系中一個重要的模塊，在激勵員工、提高企業(yè)經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮著巨大的作用。目前我國眾多知識型企業(yè)在該方面還存在諸多不足，因此構(gòu)建市場化薪酬管理制度是必要的。

知識型企業(yè)是經(jīng)濟條件下最具有生命力的核心經(jīng)濟單元。在知識型企業(yè)中，知識型員工以自己的知識作為個人資本，在與不同的組織和任務結(jié)合中都能取得成績。因此員工更多的是忠于自己的職業(yè)而非企業(yè)本身，在這個從人力資源進化到人力資本的市場經(jīng)濟競爭時代，只要知識型員工有足夠的知識和經(jīng)驗，他們就能找到讓自己滿意的舞臺。知識型員工更注重職業(yè)的發(fā)展和提升，這就使得知識型企業(yè)內(nèi)部的員工流動率比較大，人才流失嚴重。

一、知識型企業(yè)薪酬管理中存在的問題

薪酬管理是企業(yè)管理中的重要內(nèi)容，對企業(yè)的各個方面都有深遠的影響。在知識型企業(yè)中，薪酬存在的問題主要有以下幾點。

1、薪酬結(jié)構(gòu)不合理

在市場化的背景下，我國的知識型企業(yè)依舊保持著單一的薪酬結(jié)構(gòu)，脫離了知識型員工本身的特點，薪酬結(jié)構(gòu)有待升級。知識管理專家瑪漢坦姆仆有個著名的實證研究，表明知識型員工最注重的四個主要因素，其排序以及比重是個體成長占34%，工作自主占31%，業(yè)務成長占28%，金錢財富占7%。由于我國的經(jīng)濟發(fā)展與發(fā)達國家存在一定的差距，結(jié)合馬斯洛需求層次理論，在我國的知識型企業(yè)中，員工在注重工資報酬的基礎上，鑒于知識型員工忠于自己職業(yè)而非企業(yè)本身的特點，他們一定程度上還會追求更多的肯定以及個人的成長和發(fā)展。

利益分配不均衡，員工缺乏內(nèi)部公平感。

知識型企業(yè)中績效考核存在很大困難，從而引發(fā)的利益分配不均衡使得員工缺乏內(nèi)部公平感?？冃Э己撕托匠攴峙涫侨肆Y源管理中兩個密切相聯(lián)系的版塊，一般來說對于知識型企業(yè)中的員工，評價結(jié)果要比評價過程更為公平，但是在完成知識性工作的過程中，技術難度、工作質(zhì)量往往只有工作者本人比較清楚，在評價過程中評價者不能將這些因素綜合考慮，因此通過結(jié)果來評價知識型員工的績效同樣不能有效的提高知識型員工的內(nèi)部公平感。

2、薪酬管理市場化不到位，市場元素缺失

薪酬的功能認識不足使得薪酬管理中市場元素缺失，市場化不到位。市場化最主要的信號是競爭，薪酬對員工的作用，除去保障功能和信號傳遞功能之外，還有激勵功能，只有將薪酬管理的思想從以我為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐允袌鰹橹?，市場化的薪酬管理體系才能夠順利建立。

二、構(gòu)建市場化薪酬管理制度的必要性

市場化是指市場作為解決社會、政治和經(jīng)濟等問題的基礎手段的一種狀態(tài)，意味著政府對經(jīng)濟放松管制，資源分配方式由政府分配向市場調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)化，利用價格機制達到供需平衡的一種市場狀態(tài)。在市場化經(jīng)濟中，最主要的因素就是競爭，真正的市場經(jīng)濟就要優(yōu)勝劣汰，能者上，平者讓，庸者下，彰顯公平公正。

在市場化不斷加深的經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)想要在競爭中取勝，獲得長久發(fā)展，就要對人才進行科學的管理，構(gòu)建市場化的薪酬管理制度，其必要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

1、防止人才外流，降低核心員工的離職率

現(xiàn)在很多知識型企業(yè)都亟待解決的一個重要問題就是人才的流失，尤其是企業(yè)核心關鍵人才的離職。留住人才一個有效的方法就是通過薪酬制度，在保障其基本生活需要的基礎上，對其進行有效激勵，同時滿足員工在其他方面的追求，使員工對企業(yè)產(chǎn)生強烈的認同感和歸屬感以及向心力，減少人才外流。

2、建立市場化薪酬管理機制，能直接影響企業(yè)的成本

薪酬管理不僅是人力資源管理的重要內(nèi)容，而且還是企業(yè)經(jīng)營工作的主要內(nèi)容，它直接關系到企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞。薪酬作為勞動成本，在企業(yè)總成本中占有很大比重，而企業(yè)為了在人力資源市場上占有優(yōu)勢，能吸引和留住人才不得不適當提高本企業(yè)的薪酬水平，這勢必會增加產(chǎn)品的成本，直接導致產(chǎn)品競爭力和盈利水平的下降。因此，企業(yè)必須建立并完善薪酬管理制度。

3、有利于激發(fā)員工工作的積極性，改善企業(yè)經(jīng)營績效

企業(yè)能否產(chǎn)生好的業(yè)績，其關鍵因素是人。薪酬不僅決定了企業(yè)招募到的員工的數(shù)量和質(zhì)量，同時它還決定了現(xiàn)有員工受到激勵的狀況，從而直接影響企業(yè)的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)效率。薪酬實際上是企業(yè)向員工傳遞的一種特別強烈的信號，通過這種信號，企業(yè)可以讓員工了解什么樣的行為與態(tài)度以及業(yè)績是收到鼓勵的，是對企業(yè)有貢獻的，從而引導員工的工作行為和工作態(tài)度以及最終的績效向著企業(yè)期望的方向發(fā)展。[1]

4、有助于企業(yè)建立有效的人才流動機制，提高企業(yè)的核心競爭力

尖端人才是稀缺資源，在市場化經(jīng)濟環(huán)境中有其特有的價值定位。一些企業(yè)之所有面臨尖端人才招不來留不住，核心競爭力得不到加強，很大一部分原因是薪酬管理制度。市場化的薪酬管理制度，以市場為標桿，彈性大，靈活度高，能者上，庸者下，緊跟時代進步的潮流，滿足社會發(fā)展的需求，通過人才素質(zhì)的提升來提高企業(yè)的核心競爭力。

三、知識型企業(yè)建立市場化薪酬管理制度的建議

1、合理定位薪酬水平，增強企業(yè)外部競爭性

在市場化背景下，薪酬水平的定位要從社會、企業(yè)、職位以及個人等方面進行綜合考慮。隨著知識型員工的不斷增多以及互聯(lián)網(wǎng)等薪酬信息來源渠道的不斷拓寬，組織已不可能單方面掌握薪酬信息，員工也可以通過多種渠道迅速獲得薪酬信息，在這種情況下，企業(yè)要以市場為導向，及時調(diào)整薪酬策略，以應對市場的動態(tài)變化。

2、構(gòu)建360度報酬體系，合理分配各種報酬形式的比重

針對馬斯洛需求層次理論中對人的需求的劃分，知識型企業(yè)可以設計360度報酬，提高員工對薪酬的滿意度。知識型員工具有良好的經(jīng)濟基礎，對他們來說，對于知識型企業(yè)的員工來說，有價值的東西就不止基本的工資，還應該包括可變的薪酬，如給予員工提成，獎金等，另外，還必須給員工福利保障，比如向員工個人及其家庭提供的服務，健康及醫(yī)療保健，人壽保險以及法定和企業(yè)補充養(yǎng)老金等，這樣便可以使員工安心的為企業(yè)工作，減少了員工的后顧之憂。同時，由于知識型員工對于自身的成長與發(fā)展比較看重，因此企業(yè)應結(jié)合員工的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃給予他們指導與幫助，給他們創(chuàng)造更好的條件。

3、完善績效考核，內(nèi)部公平

在市場化的大背景下，知識型企業(yè)的員工注重的是薪酬的內(nèi)部公平性與外部公平性的結(jié)合，其中，更加看重的是薪酬的內(nèi)部公平。內(nèi)部公平性是指企業(yè)內(nèi)部員工的報酬相對于他所從事的工作而言、是否體現(xiàn)了按勞付酬的原則。所以，在這個過程中，企業(yè)應該從組織公平，分配公平和過程公平等幾個方面去增強員工的內(nèi)部公平感。但由于知識型員工工作的特殊性，因此在對其進行績效考核的時候應該注意把員工的工作過程與其工作結(jié)果結(jié)合起來進行績效考核，而且還應該對員工的工作給與定性與定量的指標，以便與員工更加清楚自己的目標任務，增加員工的內(nèi)部公平感，同時提高員工的工作效率。

4、發(fā)揮企業(yè)文化的正向作用，把企業(yè)文化看成一種特殊薪酬

企業(yè)文化是一種柔性的管理方法，是現(xiàn)代企業(yè)管理的精髓。良好的企業(yè)文化推動企業(yè)繼承，創(chuàng)新制度，把員工的意志行為納入到管理所期望的統(tǒng)一軌道，使經(jīng)營管理與文化建設融為一體。[2]在這個市場化不斷加強企業(yè)文化逐漸成為企業(yè)競爭軟實力的時代，要解決員工的負面情緒，保持其工作積極性，創(chuàng)造良好的績效，需要借助外力來彌補薪酬制度方面的不足，而充當外力這個角色最好的選擇就是企業(yè)文化。企業(yè)文化可以是一種特殊的薪酬，能夠相對減弱知識型員工忠于職業(yè)而非企業(yè)的情緒，降低離職率，使員工所形成的強烈的歸屬感也是對員工的一種正向激勵。同時薪酬體系的制定還能夠引導員工向企業(yè)文化所倡導的方向發(fā)展，做出有利于企業(yè)文化構(gòu)建的行為，兩者相輔相成，對企業(yè)發(fā)展形成強大的推動力。IBM的學院企業(yè)文化就是充分利用企業(yè)文化來降低企業(yè)的成本，培養(yǎng)員工的忠誠度，成為了典型的成功案例。

科學的薪酬管理能夠合理運用薪酬傳遞企業(yè)價值導向，增強組織盈利能力進而提高競爭力，是實現(xiàn)企業(yè)目標最大化的有力工具。因此，對我國知識型企業(yè)而言，建立市場化薪酬管理制度是一項刻不容緩的任務。不光是對知識型企業(yè)，我國所有的企業(yè)，都應該在市場化的大背景下，不斷前進，尋求適合自己的薪酬管理制度，在市場化的浪潮中，奮勇前進，勇做弄潮兒！

參考資料：

第5篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

（一）市場經(jīng)濟

市場經(jīng)濟是一種經(jīng)濟體系，在這種體系下產(chǎn)品和服務的生產(chǎn)以及銷售完全由自由市場的自由價格機制所引導，而不像計劃經(jīng)濟有國家所引導。在理論上，市場將會透過產(chǎn)品和服務的供給與需求產(chǎn)生復雜的相互作用，進而達成自我組織的效果。市場經(jīng)濟一般建立在高度發(fā)達的商品經(jīng)濟的基礎之上，各行各業(yè)的生產(chǎn)以市場為導向，以滿足市場的需要為主要目的，同時還兼有調(diào)配資源的功能。

（二）彈性管理制度

這一定義是相對于剛性管理所提出來的。剛性管理的特點在于企業(yè)有一套完整的規(guī)章制度，是企業(yè)每一個人的行為準則，通過制度對企業(yè)管理進行管理和控制。而彈性管理則是以人為中心，在剛性管理的基礎上，使管理工作更加協(xié)調(diào)、穩(wěn)定，給予員工一種潛在的說服力，進而提高員工的行為方式和忠誠度，減少了企業(yè)管理制度中的摩擦。是企業(yè)管理更加科學、高效。

傳統(tǒng)的企業(yè)管理體制也就是剛性管理制度，是計劃經(jīng)濟的產(chǎn)物。在實行社會主義市場經(jīng)濟以來，雖然在企業(yè)的運作中發(fā)揮過積極作用，但剛性管理制度已越來越無法適應企業(yè)的長遠發(fā)展。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展以及市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)間的競爭越來越激烈，傳統(tǒng)的管理模式的制度化，單一化已成為企業(yè)的巨大包袱，使企業(yè)的有效資源的不到發(fā)揮和利用。

所謂的企業(yè)經(jīng)濟彈性管理體制就是實行企業(yè)的經(jīng)營權與所有權分離，制定能夠動態(tài)變化的多維管理體制，提高企業(yè)的競爭力。

二、市場經(jīng)濟下企業(yè)實行經(jīng)濟彈性管理的要求

（一）由集權式的管理決策體制向管理型的決策模式轉(zhuǎn)變

對于任何想要在激烈的競爭中生存下去的企業(yè)來說，沒有比擁有一套規(guī)范化的管理制度更加有效的了。只有不斷下放權利，完善公平。民主化的決策的機制，加強全員參與的程度，才能使企業(yè)決策的精準度不斷提高。不僅有利于維護企業(yè)形象和領導威信，還有利于宣揚企業(yè)的精神文化。

（二）在企業(yè)經(jīng)濟彈性管理的行為中，加強用人制度的改善，采取內(nèi)外結(jié)合的方式

當今時代的競爭，歸根結(jié)底是人才的競爭，企業(yè)沒有一個完善的人才培養(yǎng)機制無異于為自己未來的發(fā)展埋下隱患。企業(yè)價值的創(chuàng)造離不開人力資本，而人力資本的合理運用不僅可以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，而且可以減少企業(yè)用人成本，是企業(yè)經(jīng)濟彈性管理的重要組成部分。再加上內(nèi)外結(jié)合的人才招聘機制，是企業(yè)的人才層次完整合理，不僅給員工提供的發(fā)展機遇，同時也給員工一種無形的壓力，提高員工的積極性，提高企業(yè)文化軟實力。為企業(yè)經(jīng)濟管理做貢獻。

（三）企業(yè)經(jīng)濟彈性管理的職能確認

在市場經(jīng)濟體制下的企業(yè)，它的管理職能主要可以分為四類，分別是：整合職能、創(chuàng)業(yè)精神職能、行政管理以及目標職能。而在企業(yè)經(jīng)濟管理中，主要目的就是增加盈利，實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，在利潤最大化的背后就是企業(yè)如何做好產(chǎn)品后期服務、如何提升客戶的忠誠度，以及如何樹立企業(yè)形象。企業(yè)的經(jīng)濟彈性管理的作用就是如何確定客戶的需要及價值，引導客戶需求，從客戶的需求中為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。在某一種程度上說，如果企業(yè)能夠針對客戶的不同需要為客戶提供更為個性化，多樣化以及貼心的服務，這樣不僅僅是開拓企業(yè)新的發(fā)展空間的問題，必然會帶來企業(yè)效益的增加。

（四）在企業(yè)經(jīng)濟彈性管理中要注意人力資源管理方式的轉(zhuǎn)變

企業(yè)經(jīng)濟彈性管理的重要標識就是對企業(yè)各種關系實行人性化的管理，不僅僅是對員工而言。在激烈的市場競爭中，人已經(jīng)成為最具競爭力的因素之一。而企業(yè)要想獲得長遠的發(fā)展，就必須改變自己的人力資源管理的方式，以便能夠吸引更多專業(yè)素質(zhì)人才以及創(chuàng)新能力的人來加入到企業(yè)團隊中，為企業(yè)注入活力。伴隨著日益加劇的經(jīng)濟科技競爭，企業(yè)必須具備更多的智能化人才，企業(yè)實行彈性經(jīng)濟不僅能夠吸引人才，而且有利于協(xié)調(diào)內(nèi)部不同人才的不同能力，促進企業(yè)充分發(fā)揮人才的優(yōu)勢。另外，企業(yè)彈性經(jīng)濟管理體制還可以完善薪酬機制和績效考評機制，使企業(yè)在激烈的市場經(jīng)濟條件下更具有吸引力。

（五）企業(yè)經(jīng)濟彈性管理要求組織時常對組織結(jié)構(gòu)進行不斷調(diào)整和創(chuàng)新

隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，傳統(tǒng)意義上的組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能適應變化多端的市場經(jīng)濟，更是為中國企業(yè)進軍世界，成為一流企業(yè)樹立了一道無形的屏障。在市場經(jīng)濟背景下，企業(yè)為了更好的在競爭中立于不敗之地，更加注重企業(yè)的自由以及平等，同時更加提倡人性化的管理，通過適當放權使組織向民主管理轉(zhuǎn)變，而經(jīng)濟彈性化管理的作用就是能夠針對企業(yè)經(jīng)濟管理中不足，提出建議并加以改進和創(chuàng)新，通過對組織的優(yōu)化管理提高組織的經(jīng)濟利益，為企業(yè)經(jīng)濟管理提供新思路以及方式。

三、實行企業(yè)經(jīng)濟彈性管理的重要作用以及意義

（一）調(diào)動員工的積極性以及提高員工的忠誠度

隨著我國高等教育的迅速發(fā)展，員工的素質(zhì)也在不斷提高，高素質(zhì)的人才也越來越多，但是這不意味著企業(yè)據(jù)能夠在激烈的競爭中立于不敗之地，只有開展行之有效的彈性管理，實行有效的人力資源管理方式，堅持物質(zhì)利益的原則，在為他們提供較好的工資待遇的前提下重視他們的職業(yè)規(guī)劃以及精神需要，為他們創(chuàng)設一個愉悅、寬松的工作環(huán)境，以便提高員工的工作積極性以及企業(yè)在其他同行業(yè)的人力競爭優(yōu)勢，更進一步說，更能提高員工的積極性與忠誠度，為企業(yè)的發(fā)展提供堅實的智力基礎，在某一種程度上，更是企業(yè)提高效益，在激烈的競爭中立于不敗之地的重要保證。

（二）提高企業(yè)的生產(chǎn)效率以及企業(yè)的穩(wěn)定客戶群

在彈性管理模式的帶動下，企業(yè)更加注重客戶的需求以及如何吸引客戶的層面上，生產(chǎn)更加符合市場需求的產(chǎn)品，通過產(chǎn)品的多樣化和各項個性化的服務來吸引潛在客戶，擴大客戶群體。通過科學化、個性化的訂單需求，不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)方式以及服務理念，而這種小批量、多品種的方式也具有它自身的優(yōu)勢：對于客戶來說，這樣的產(chǎn)品更具針對性，而對于企業(yè)來說根據(jù)客戶的要求生產(chǎn)，這樣的產(chǎn)品更具競爭力，同時也不會造成產(chǎn)品的積壓。在獲得了利潤的同時也提高了企業(yè)的經(jīng)濟效率。

（三）有利于提高企業(yè)的反應能力，能夠及時對外部變化作出反應

企業(yè)經(jīng)濟彈性管理制度對企業(yè)組織的改變是不可忽視的。為適應市場的不斷變化，企業(yè)內(nèi)部組織也在進行不斷的改革，使組織的結(jié)構(gòu)更加完善，精簡了不必要的，完善了所缺少的，以有效應對市場經(jīng)濟的沖擊，讓企業(yè)的經(jīng)濟管理模式更具合理性。而彈性的管理方式是應對當前形勢所做出的改變，這樣便使市場信息等其他有效信息傳遞在組織中更加便捷快速，提高了工作效率，從而更有利于搶占市場先機。彈性管理制度加強企業(yè)各個部門間的橫向溝通，提高的部門的反應速度，加強了危機意識。同時也有利于消除了各部門之間的障礙，提高了企業(yè)的反應靈敏度，增強企業(yè)的風險預知能力。

（四）有利于加強對人才的利用，提高人才的利用率，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W的人力資源管理模式

彈性管理制度的重點就是員工的彈性，在企業(yè)一切的行為因素中，員工因素的彈性是最高的，只有提高對人員的利用，才能提高企業(yè)經(jīng)濟彈性管理的效率，從而提高企業(yè)對用人方面的經(jīng)驗與策略。與此同時提供彈性化的激勵制度，根據(jù)不同員工的工作性質(zhì)與不同需求，給予多樣化的激勵措施，提高員工滿意感，增加員工工作的熱情。這樣做的目的就是幫助企業(yè)由成本性人力資源管理模式走向利潤性人力資源管理模式，通過模式的轉(zhuǎn)變，使員工本身成為企業(yè)經(jīng)濟的來源支柱餅為企業(yè)的經(jīng)濟管理做出貢獻。利潤中心型人力資源管理模式就是要員工自身的經(jīng)濟能力使企業(yè)在去除人力招聘等人力資源管理活動的成本使能夠幫助企業(yè)獲得高于自身幾倍的經(jīng)濟利益，這樣企業(yè)不僅能夠在市場經(jīng)濟競爭中立于不敗之地，也可以帶領企業(yè)提高管理效率進而走進世界一流企業(yè)行列。

第6篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

論文關鍵詞：大學生；區(qū)域性就業(yè)市場；聯(lián)動

區(qū)域性就業(yè)市場聯(lián)動，是在高度統(tǒng)籌考慮就業(yè)市場合理布局和分配的基礎上，逐步建立滿足不同類型供需要求的多層次就業(yè)市場體系，積極探索和完善統(tǒng)一以就業(yè)服務為目的的市場協(xié)作或互動方式。自2004年起，遼寧、吉林、黑龍江三省教育廳就聯(lián)合成立了東北三省畢業(yè)生就業(yè)工作協(xié)作體，建立了區(qū)域性大學生市場聯(lián)動機制，實現(xiàn)了就業(yè)政策、就業(yè)指導、網(wǎng)絡建設和信息服務等全面合作，開創(chuàng)了東北三省大學生就業(yè)工作整體合作的先河。東北三省區(qū)域性大學生市場聯(lián)動的形成，推進了東北三省就業(yè)工作的整合，擴大了高校畢業(yè)生就業(yè)信息的含量，提升了東北三省的整體就業(yè)水平。

一、推進區(qū)域性大學生就業(yè)市場聯(lián)動的必要性

目前，畢業(yè)生選擇就業(yè)地區(qū)和單位都比較集中，大部分畢業(yè)生傾向于選擇北京、上海、天津等開放城市，這說明畢業(yè)生在擇業(yè)時的地域觀非常強烈，就業(yè)期望值較高，追求穩(wěn)定的工作和可觀的收入。以遼寧省畢業(yè)生就業(yè)的區(qū)域分布為例，畢業(yè)生的就業(yè)形勢存在著嚴峻性、復雜性和長期性的特點，就業(yè)的區(qū)域分布嚴重的不均衡。就學生就業(yè)工作整體而言，各市的就業(yè)工作還處于分散狀態(tài)，地區(qū)間缺乏橫向與縱向的聯(lián)合，具體表現(xiàn)為各區(qū)域的大學生就業(yè)市場規(guī)模小，人才層次單一，專業(yè)含量較少，結(jié)構(gòu)不盡合理，人才培養(yǎng)優(yōu)勢得不到充分展現(xiàn)，為用人單位提供的服務也得不到優(yōu)化和提升。在這種情況下，迫切需要各地的就業(yè)市場聯(lián)合起來，構(gòu)建聯(lián)動的區(qū)域性大學生就業(yè)市場。這樣做既有利于吸引用人單位充實就業(yè)市場，又有利于區(qū)域性人才品牌、市場品牌的形成，對提高畢業(yè)生就業(yè)率和對社會的貢獻率，有其理論和現(xiàn)實的必要性。因此，實現(xiàn)畢業(yè)生充分就業(yè)，要盡快幫助畢業(yè)生轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念，合理引導畢業(yè)生的就業(yè)流向，推進區(qū)域性大學生就業(yè)市場聯(lián)動。給畢業(yè)生提供更廣闊的就業(yè)空間，從而促進人才的合理流動。

二、開辟省外就業(yè)市場，推進區(qū)域性就業(yè)市場聯(lián)動建設

開辟省外市場可以拓寬本省、市畢業(yè)生的就業(yè)渠道和就業(yè)空間，開拓遼寧省畢業(yè)生到省外就業(yè)的新渠道。開辟省外畢業(yè)生就業(yè)市場，我們可以了解到省外有關就業(yè)的政策、體制、就業(yè)(人才)市場的運作模式，學習他們的先進經(jīng)驗和好的做法；更好地了解省外用人單位對畢業(yè)生的需求情況，與他們建立密切的合作伙伴關系。遼寧、吉林：黑龍江三省教育廳聯(lián)合成立了東北三省畢業(yè)生就業(yè)工作協(xié)作體，建立了區(qū)域性畢業(yè)生市場聯(lián)動機制，實現(xiàn)了就業(yè)政策、就業(yè)指導、網(wǎng)絡建設和信息服務等全面合作。遼寧省教育廳組織30余所高校赴北京、上海、江蘇等12個省(市)開辟就業(yè)市場。與省外用人單位建立密切的合作伙伴關系，積極探討“訂單式”聯(lián)合培養(yǎng)畢業(yè)生的途徑和辦法。大連高校畢業(yè)生就業(yè)協(xié)作體的l4所高校聯(lián)合赴“長三角”地區(qū)考察、調(diào)研，開辟畢業(yè)生就業(yè)市場；與“長三角”的三省七市的有關部門簽訂合作協(xié)議，建立省外實習、實訓和就業(yè)基地。

此外。遼寧省高校畢業(yè)生就業(yè)指導服務中心與廈門市人才服務中心達成共建畢業(yè)生就業(yè)、實習基地的合作意向，并簽署了“高校畢業(yè)生就業(yè)基地、實習基地共建框架協(xié)議”，約定來遼寧省招聘畢業(yè)生的廈門企業(yè)策劃、組織、宣傳招聘會，優(yōu)先推薦優(yōu)秀畢業(yè)生；廈門企業(yè)優(yōu)先選擇、安置遼寧省高校畢業(yè)生，為遼寧省畢業(yè)生提供就業(yè)實習機會；雙方加強網(wǎng)絡市場合作，互通有無，相互鏈接。與杭州市人才交流中心達成合作意向，杭州市人才交流中心優(yōu)先接收遼寧省高校的畢業(yè)生，共享需求信息；省內(nèi)有關高校在網(wǎng)上鏈接杭州市人才交流中心網(wǎng)站，優(yōu)先為杭州用人單位推薦畢業(yè)生。與蘇州工業(yè)園區(qū)達成合作意向，蘇州工業(yè)園區(qū)優(yōu)先接收遼寧省有關高校的機械電子、醫(yī)藥衛(wèi)生、機電、光電信息、師范等專業(yè)畢業(yè)生。

三、以促進就業(yè)為目的。進一步推進區(qū)域性大學生就業(yè)市場聯(lián)動的主要措施

加快推進區(qū)域性大學生就業(yè)市場的合作與發(fā)展。構(gòu)建合作共享的人才信息網(wǎng)絡平臺，促進區(qū)域內(nèi)人才資源的合理配置，更好地促進畢業(yè)生的充分就業(yè)，服從“大平臺”的整體需要，按照“中樞”建設的客觀要求，以省、市為中樞建立省內(nèi)各區(qū)域高校畢業(yè)生人才服務市場交流平臺，集各區(qū)域市場專場招聘會、畢業(yè)生人才培訓、人才測評、畢業(yè)生推薦、畢業(yè)生管理咨詢、就業(yè)、網(wǎng)絡信息服務等各種功能于一體，共建區(qū)域市場。與省外同類高校就業(yè)市場聯(lián)系，積極開辟省外市場，輻射全國市場。

第一，加強區(qū)域性就業(yè)市場的相互協(xié)作。從各市的實際出發(fā)，根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和人才需求的變化。相互協(xié)作，互通經(jīng)驗和方法，組織區(qū)域性大學生就業(yè)市場論壇。組織有關就業(yè)工作內(nèi)容的學術交流，提出大學生就業(yè)的新思路，研究大學生就業(yè)的新對策，更好地推進區(qū)域性大學生就業(yè)市場不斷向深層次發(fā)展。

第二，加強區(qū)域性就業(yè)市場的聯(lián)盟互動。各市可結(jié)合本地的區(qū)域性特點，適時組織開展大學生公益性專場招聘，向其他各市的就業(yè)市場提供人才的需求信息，協(xié)助解決緊缺人才以及高層次人才需求的困難，共同做好準備和組織等工作，積極配合，努力創(chuàng)造和諧穩(wěn)定的供需平臺。

第三，加強區(qū)域性就業(yè)市場的資源共享。由于科學技術的飛速發(fā)展，人才爭奪的加劇，計算機網(wǎng)絡技術的廣泛應用，擇業(yè)自由度的增大，畢業(yè)生除利用有形市場直接洽談外，更多地將通過無形市場——即在不見面的遠程情況下進行。網(wǎng)絡、傳真、電話等會越來越顯示出在擇業(yè)方面的巨大活力。畢業(yè)生可以通過網(wǎng)絡查詢用人信息進行自我推銷，可以在遠程情況下與用人單位交談。利用網(wǎng)絡技術鏈接，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)的人才資源共享，以先進的手段和便捷的方式，及時有效地提供各種針對畢業(yè)生的服務，充分的實現(xiàn)區(qū)域性就業(yè)市場的資源共享。

第四，各高校相互合作，充分推進區(qū)域就業(yè)市場的聯(lián)動。各高校的相互合作在推進區(qū)域大學生就業(yè)工作的合作、發(fā)揮各高校辦學特色和人才培養(yǎng)優(yōu)勢、打造區(qū)域大學生人才品牌方面有其特殊的作用。為更好地做到畢業(yè)生的充分就業(yè)，只有全面整合畢業(yè)生資源，依托各高校畢業(yè)生的自身特點和互補優(yōu)勢。打造各省、市畢業(yè)生自己的特色和品牌，才能最終實現(xiàn)在畢業(yè)生就業(yè)方面的“共贏”，這更是推進區(qū)域性大學生就業(yè)市場聯(lián)動的思想基礎。

第7篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

關鍵詞：知識管理 企業(yè)市場績效 客戶價值創(chuàng)造 員工工作滿意度 知識導向型人力資源管理 結(jié)構(gòu)方程模型

分類號：C931

引用格式：劉剛，李榮彬.知識管理實踐與企業(yè)市場績效的結(jié)構(gòu)方程模型研究[J/OL]. 知識管理論壇， 2016， 1（2）： 145-155[引用日期]. http：///paperView？id=26.

1 引言

自1978年改革開放以來，中國經(jīng)濟飛速發(fā)展并成為緊隨美國之后的第二大經(jīng)濟體[1]，更有專家預測中國將在2020年前后超越美國，成為世界第一大經(jīng)濟體[2]。然而，回顧中國過去幾十年的發(fā)展，其主要依靠勞動密集型產(chǎn)業(yè)而非基于創(chuàng)新和發(fā)明的知識創(chuàng)造[3]。如今，企業(yè)最基本的生產(chǎn)資料不再是資本、勞動力、自然資源，而是知識和知識工作者[4]，凸顯出知識管理在創(chuàng)造價值和創(chuàng)新方面的重要性[5-6]。

相關研究認為，知識管理可以促進企業(yè)員工發(fā)展，提升創(chuàng)新能力和提高客戶滿意度[7]。也有學者認為知識管理能夠改進企業(yè)流程，減少錯誤，提升組織效率，最終實現(xiàn)員工成長與企業(yè)的成功[8]。因此，知識管理在提升企業(yè)績效、創(chuàng)造社會價值方面具有重要的現(xiàn)實意義。一方面，國內(nèi)企業(yè)（如中糧集團、阿里巴巴、華為等），紛紛引入知識管理作為提升企業(yè)管理的手段[9]；另一方面，各國學者都在不遺余力地研究知識管理和企業(yè)績效間的關系[10-12]。但在中國，知識管理的實踐和研究仍處于起步階段，本文的研究目的在于通過結(jié)構(gòu)方程模型研究中國企業(yè)知識管理實踐與市場績效的關系，填補知識管理實踐與企業(yè)績效實證研究的空白，為中國企業(yè)提升市場業(yè)績出謀獻策。

2 理論基礎與模型假設

目前知識管理仍然沒有一個公認的定義，但是普遍認為知識管理是有效提升組織創(chuàng)新和績效的重要“武器”。在本文中，知識管理是組織通過知識提升個人技能和組織價值的一系列活動。國內(nèi)外學者[13-15]提出了一系列的知識管理成功因素，通過對中國企業(yè)的實地了解，本文識別出以下4個關鍵知識管理實踐活動，即高層管理者支持、知識管理戰(zhàn)略、信息技術和以知識為導向的人力資源管理。

如果沒有高層管理者的支持，知識管理的運作是很容易失敗的。管理者應該以積極的態(tài)度面對和接納知識管理，并提供知識管理所需的資源[16]。管理者應該帶頭參與到知識管理的活動中去，不斷提升自己以激發(fā)員工參與知識管理的熱情[17-18]。此外，管理者有責任搭建面向知識管理的企業(yè)文化以鼓勵員工分享知識，提升技能[19]。同時，管理者可以應用獎懲權對員工知識管理活動進行激勵[16]，如提供獎金、升職機會等[20]?？偨Y(jié)過去知識管理的失敗案例可以發(fā)現(xiàn)，高層管理者對知識管理的支持不應是一時性的，對于知識管理而言，企業(yè)需要長期穩(wěn)定的高層管理者的支持[21]。來自不同國家的實證研究證明企業(yè)管理者對知識管理的支持可以提升企業(yè)績效[22-25]。因此，本文提出假設H1：企業(yè)管理者對知識管理的支持（SMS）可以提升客戶價值（CVC）。

知識管理戰(zhàn)略指的是組織通過培育知識創(chuàng)造和傳遞的能力以達到價值最大化并同時滿足利益相關者需求的競爭戰(zhàn)略[26]。M.T.Hansen等[27]等認為知識管理戰(zhàn)略分為人際化知識管理戰(zhàn)略和編碼化知識管理戰(zhàn)略；而K.M.Wiig [28]認為知識管理戰(zhàn)略可概括為以下5種類型：知識管理戰(zhàn)略作為商業(yè)戰(zhàn)略、智力資產(chǎn)戰(zhàn)略、個人知識資產(chǎn)責任戰(zhàn)略、知識創(chuàng)造戰(zhàn)略、知識轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略。在實踐過程中，知識管理戰(zhàn)略應該支持并與企業(yè)總體戰(zhàn)略相結(jié)合[29]通過企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃[30]轉(zhuǎn)化成企業(yè)的組織和技術基礎以支持企業(yè)的知識管理戰(zhàn)略[31-32]，同時也應該考慮企業(yè)文化對知識管理戰(zhàn)略的影響[33]。通過對來自中國臺灣地區(qū)的161個企業(yè)樣本進行調(diào)查，Y.Y.Chen等[32]認為結(jié)合知識管理戰(zhàn)略、人力資源管理戰(zhàn)略和信息技術戰(zhàn)略可以有效提升組織績效。在研究了241家巴西企業(yè)之后，A.A.Ferraresi等[29]也得到了相似結(jié)論，認為有效的知識管理戰(zhàn)略可以提升組織績效。因此，本文提出假設H2：組織知識管理戰(zhàn)略（KMS）可以提升客戶價值創(chuàng)造（CVC）。

在當今知識密集型經(jīng)濟的背景下，信息技術對知識管理的重要促進作用是不容置疑的[34-35]。信息技術提升了知識工作者的工作效率，因為他們獲取所需知識的用時更短，手段也更智能[36-37]。正如基于互聯(lián)網(wǎng)的知識管理系統(tǒng)、實時通訊軟件、人工智能系統(tǒng)、云計算、大數(shù)據(jù)分析技術等越來越多的信息技術應用到企業(yè)管理中。但是，信息技術有其局限性，比如，隱性知識的傳遞必須以彼此信任為前提[38]，僅靠信息技術是遠遠不夠的，還應該實現(xiàn)人與人知識的連接[39]。實證研究認為，信息技術可以提升組織績效[12]并可以創(chuàng)造客戶價值[40-41]，也有研究認為信息技術與組織績效間沒有顯著關系[11，42]。因此，本文提出假設H3： 信息技術（IT）可以提升客戶價值（CVC）。

20世紀80年代，美國在應用日本的全面質(zhì)量管理戰(zhàn)略的同時，將人力資源管理引入企業(yè)管理并意識到企業(yè)員工是最寶貴的資源[43]。以知識為導向的人力資源管理在企業(yè)知識管理和價值創(chuàng)造中扮演著重要角色[44-45]，如識別組織知識短板、規(guī)劃組織知識管理戰(zhàn)略[46]。L.M.Whicker和K.M.Andrews [44]認為人力資源管理活動（如員工招聘、培訓、績效評估、薪酬管理）應該與知識管理相結(jié)合，形成以知識為導向的人力資源管理以獲得企業(yè)的可持續(xù)競爭力。研究發(fā)現(xiàn)，高績效組織往往是利用知識管理戰(zhàn)略與員工招聘、培訓、績效評估和薪酬管理緊密結(jié)合以實現(xiàn)組織目標[23，32]。有學者經(jīng)過實證研究認為，人力資源管理與組織績效間存在正相關關系[23，47- 48]。同時，也有實證研究認為，人力資源管理與員工滿意度密切相關[49-51]。因此，本文提出假設H4：以知識為導向的人力資源管理（HRM）可以提升客戶價值（CVC）；H5：以知識為導向的人力資源管理（HRM）可以提升員工工作滿意度（EJS）。

研究認為客戶價值創(chuàng)造是企業(yè)有別于對手的競爭優(yōu)勢之一[52-53]。為客戶創(chuàng)造價值，即滿足客戶實際需求，提供使客戶滿意的產(chǎn)品和服務，實現(xiàn)企業(yè)與消費者的雙贏是當代企業(yè)生存的基礎。因此，本文提出假設H6：客戶價值創(chuàng)造（CVC）可以提升企業(yè)市場績效（MP）。

20世紀20-30年代的霍桑實驗使人們認識到員工工作滿意度對個人績效[54]和企業(yè)績效[55]的影響。因此，本文提出假設H7：員工工作滿意度（EJS）可以提升客戶價值（CVC）；H8：員工工作滿意度（EJS）可以提升企業(yè)市場績效（MP）。

3 研究設計

此項研究是芬蘭A.Kianto教授全球聯(lián)合研究的組成部分。原始版本為英文的調(diào)查問卷先被翻譯成中文，再被翻譯回英文以避免因語言差異而引起的歧義。調(diào)查問卷通過實地調(diào)研、郵件和網(wǎng)絡平臺進行發(fā)放，其中實地調(diào)研回收問卷12份，通過郵件和網(wǎng)絡平臺分別回收問卷89份和48份，其中10份由于信息不完整而被剔除，總計回收有效問卷139份。

其中關于調(diào)查對象的職位，2%是公司總監(jiān)，4%是人力資源經(jīng)理，28%是其他部門經(jīng)理，29%是其他管理者，其余37%來自其他職位。從地理分布來看，2%來自北京，6%來自上海，14%來自深圳，66%來自寧波，12%來自其他城市。至于企業(yè)規(guī)模，人數(shù)1000人以上的大企業(yè)和人數(shù)300-1000人的中型企業(yè)各占22%，人數(shù)少于300人的小企業(yè)占16%，由于是匿名調(diào)查，其余企業(yè)規(guī)模情況未知。

結(jié)構(gòu)方程是通過一系列方程的形式解釋多元變量間關系的統(tǒng)計模型[56]，由于其具有對多元變量強大的建模和解釋能力[57]而被廣泛應用于社會學、心理學和行為科學的研究。因此，結(jié)構(gòu)方程模型被用于本項研究。判定結(jié)構(gòu)方程擬合優(yōu)度的指標有很多，如卡方值（χ2）、RMSEA、SRMR、NFI、NNFI、CFI、GFI和AGFI等。但是由于其指標中存在重復，只需要報告χ2及其自由度、CFI和RMSEA即可[56]。除了上述指標，也應該審視簡約擬合指數(shù)和SRMR，因為這些指數(shù)對樣本量不敏感（除了χ2）[58]。因此，χ2、RMSEA、SRMR、CFI、NNFI被用來判定模型的擬合優(yōu)度（由于簡約擬合指數(shù)尚無明確的界定值，故略去）。

5 研究結(jié)果

對于結(jié)構(gòu)方程的估計，筆者采用最大似然估計。最大似然估計要求多元變量滿足（近似）正態(tài)分布。如果變量偏度（skewness）值在-1和1之間[59]，且峰度（kurtosis）值在-3和3之間[60]，則可以認為多元變量符合正態(tài)分布。通過使用AMOS（版本21）對多元變量進行檢驗，得出所有變量的偏度（skewness）值和峰度（kurtosis）值均在要求值范圍內(nèi)（見表1），樣本數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布，可以應用最大似然法對結(jié)構(gòu)方程進行檢驗。

在定量分析中，數(shù)據(jù)如果沒有可靠的信度和效度，實驗結(jié)果將難以令人信服。因此，在結(jié)構(gòu)方程路徑分析之前，需要對數(shù)據(jù)進行信度和效度分析。

Cronbach’α[61]用來判定數(shù)據(jù)的信度，R.B.Kline [62]提供了大致標準：α大于0.9是極可信的；α大于0.8是非?？尚诺模沪链笥?.7是比較可信的。在此研究中，筆者選取0.7為α的臨界值。經(jīng)過SPSS（版本21）的計算，所有變量的α值在0.812-0.913之間（見表2），可以判定數(shù)據(jù)具有良好的可靠性。

構(gòu)念效度分為聚合效度和區(qū)別效度，可以用組合信度（CR）和平均方差提取值（AVE）進行判定[63]，其中組合信度（CR）需不小于0.6[64]，平均方差提取值（AVE）需大于0.5[65]（見表3），實驗數(shù)據(jù)的組合信度（CR）和平均方差提取值（AVE）均滿足要求，證明數(shù)據(jù)可以用來進行結(jié)構(gòu)方程路徑分析。

結(jié)構(gòu)方程的擬合指標（見表4）表明研究模型可以接受。從路徑分析結(jié)果來看（見表5和圖2），領導支持、知識管理戰(zhàn)略、信息技術、以知識為導向的人力資源管理與客戶價值創(chuàng)造間的關系均不顯著，因此，拒絕假設H1、H2、H3和H4。但是以知識為導向的人力資源管理對員工滿意度有積極的正相關性，接受假設H5。另外，客戶價值創(chuàng)造與市場績效存在正相關關系，接受假設H6。員工工作滿意度與客戶價值創(chuàng)造、市場績效間均有顯著正相關關系，接受假設H7和H8。

從效應分析來看，人力資源管理每增加1個單位，員工滿意度隨之提升0.62個單位。員工滿意度對以知識為導向的人力資源管理與市場績效（以知識為導向的人力資源管理與市場績效的間接效果為0.338）和以知識為導向的人力資源與客戶價值創(chuàng)造（以知識為導向的人力資源管理與客戶價值創(chuàng)造的間接效果為0.204）存在中介作用。同時，客戶價值創(chuàng)造比員工滿意度對市場績效影響更為顯著（0.547>0.444）。綜上所述，在知識管理的實踐中，只有以知識為導向的人力資源管理對員工滿意度、客戶價值創(chuàng)造和市場績效有顯著的正面影響；同時客戶價值創(chuàng)造和員工滿意度對市場績效的提升非常重要，如表6所示：

5 研究發(fā)現(xiàn)及討論

通過研究發(fā)現(xiàn)，知識導向型人力資源管理對員工工作滿意度和客戶價值創(chuàng)造具有直接的積極作用，對企業(yè)市場績效有間接作用，即企業(yè)的成功離不開其內(nèi)（企業(yè)員工）、外部客戶的共同作用。這一發(fā)現(xiàn)解釋了企業(yè)在人力資源管理工作中投入大量資源的原因。如今，企業(yè)管理，更注重員工，即知識工作者的管理，為其提供舒適的工作環(huán)境，具有競爭力的薪酬和福利以滿足其需求，提升工作滿意度。更重要的是，企業(yè)關注員工的培訓和發(fā)展，如采用師徒制、教練制、面授課程、網(wǎng)絡學習、戶外拓展等不同形式的培訓，促使知識在員工中得到分享和傳遞，以提升員工的工作能力。有的企業(yè)也著力于在員工績效考核中引入員工個人能力提升、知識創(chuàng)造（創(chuàng)新）、知識經(jīng)驗總結(jié)等指標，使知識管理與員工福利相結(jié)合，激發(fā)員工發(fā)掘潛力、分享知識的熱情。這些舉措對內(nèi)可以提升員工的工作滿意度，對外可以提高客戶滿意度，創(chuàng)造客戶價值，是企業(yè)提升自身競爭優(yōu)勢的關鍵。

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第8篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

關鍵詞：虛擬管理 優(yōu)勢 基本形式

0 引言

自20世紀90年代以來，無論是一些大的跨國公司，還是我國的一些企業(yè)，都紛紛利用虛擬管理的低成本獲取外部資源。虛擬管理是指企業(yè)將部分管理職能分離出來，交給外部專業(yè)公司來進行，企業(yè)在其組織機構(gòu)設置中，把某些職能虛擬掉，以節(jié)省開支并提高管理效率。對于中小企業(yè)來說，虛擬管理為他們提供一種全新的管理理念，使之能夠更加充分地發(fā)揮自身的優(yōu)勢來發(fā)展。

1 中小企業(yè)實施“虛擬管理”的優(yōu)勢

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的優(yōu)勢在于機制靈活、精力充沛、對市場變化的適應性強，但同時也存在著規(guī)模小，籌資能力差、資源擁有量有限等劣勢。通過實施“虛擬管理”可以在很大程度上達到以較低的費用，較短的時間，來對中小企業(yè)的有限資源進行優(yōu)化整合，為中小企業(yè)的發(fā)展奠定了基礎。其優(yōu)勢主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

1.1 成本優(yōu)勢 對于中小企業(yè)來說，從專門化的外部管理公司那里獲得某些管理方面的職能，比企業(yè)自身擁有龐大復雜的管理部門更能節(jié)省成本。此外，中小企業(yè)實施虛擬管理，避免了重復建設，提高了全社會的資源配置效率。減少了“大而全”、“小而全”企業(yè)，提高了企業(yè)的專業(yè)化水平，減少整個社會的浪費，有利于整個國家的經(jīng)濟發(fā)展。

1.2 風險優(yōu)勢 通過虛擬管理，中小企業(yè)與外部管理機構(gòu)建立起共同的利益關系，這樣，就有人來分擔中小企業(yè)的風險，從而降低中小企業(yè)的風險。此外，與資本運營策略要改變中小企業(yè)的所有權和獨立法人地位相比，虛擬管理無疑更有利于中小企業(yè)對外部資源的放心大膽的利用，而不會有被大企業(yè)所并購的風險。

1.3 資源優(yōu)勢 虛擬管理實質(zhì)上就是指借用、整合外部資源，以提高企業(yè)競爭力的一種資源配置模式。之所以說“虛擬”，是因為虛擬管理模式突破了企業(yè)有形的組織界限，借用外部資源進行整合運作。在這種模式下，企業(yè)可獲得諸如生產(chǎn)、設計、營銷等功能，但卻不一定要擁有與上述功能相對應的實體部門。虛擬管理注重對資源的利用，而不是控制資源，它最大限度地利用外部資源，達到全方位“借力造勢”的目的。從這個角度看，盡管中小企業(yè)沒有太多資金購買資源，但虛擬管理卻能使其用其所需。

1.4 競爭力優(yōu)勢 中小企業(yè)受人、財、物等資源的限制，不可能對企業(yè)的各個方面給予同等關注。從價值鏈的角度看，世界上無論大企業(yè)還是小企業(yè)，沒有一家會在所有的業(yè)務環(huán)節(jié)都具有競爭優(yōu)勢。所以，為保持和強化核心業(yè)務，使企業(yè)更具競爭力，企業(yè)可只保留最關鍵的核心業(yè)務環(huán)節(jié)，其他在本企業(yè)資源有限約束下無法做到最好的環(huán)節(jié)，可將之“虛擬化”。另外，大企業(yè)的縱向一體化和多元化戰(zhàn)略也在不斷擠壓中小企業(yè)的生存空間，因此中小企業(yè)必須將自己的注意力集中于企業(yè)重要部分，充分挖掘這部分的潛力，以增強企業(yè)在市場中的競爭力。

2 實施“虛擬管理”的常見基本形式

虛擬管理的關鍵是掌握企業(yè)的核心功能，把企業(yè)的有限資源集中在附加值高的部門上，在保持競爭優(yōu)勢的基礎上，注意品質(zhì)、成本及周期等其他能力的平衡。時刻注意市場的動向，一旦利益不在，立即調(diào)整策略目標，調(diào)整虛擬企業(yè)的組合方式，以高彈性適應市場的快速變化。這些虛擬企業(yè)的經(jīng)營形式有：

2.1 業(yè)務外包 這是虛擬企業(yè)經(jīng)營采取的主要形式。業(yè)務外包所推崇的理念是在確定企業(yè)核心競爭優(yōu)勢后，將多余的其他企業(yè)活動外包給最好的專業(yè)公司。實施業(yè)務外包策略的好處是顯而易見的。首先，它可以降低成本。外包供應商的專業(yè)化程度高，能夠達到規(guī)模經(jīng)濟，因而注定成本更低、效率更高。第二，采用外包使公司特別是大公司能夠適當縮小規(guī)模，保持敏捷性，克服由于規(guī)模經(jīng)濟而帶來的臃腫效應。第三，可以轉(zhuǎn)嫁風險。技術和市場的變化如此迅速，使公司投資于不是自己核心競爭優(yōu)勢的業(yè)務存在著巨大的風險，最好的辦法是將風險轉(zhuǎn)嫁給外包供應商。第四，外包使公司既可以獲得更高效率、更低成本的專業(yè)化服務，又可將自身的全部智能和資源專注于核心業(yè)務，有利于從總體上降低公司的運作成本、提高營運效率。

耐克，最大的運動鞋制造商，卻沒有生產(chǎn)過一雙鞋；波音，頂尖的飛機制造公司，卻只生產(chǎn)座艙和翼尖。這就是公司為保持其在國際市場上的核心競爭優(yōu)勢而采取業(yè)務外包手段的結(jié)果。

2.2 企業(yè)共生 當幾家企業(yè)有著共同的需要，對于技術的保密或成本的考慮不愿外包的部分，共同出資建立專業(yè)化的廠家來生產(chǎn)，并共同分享利益，負責成本。如，某一金融機構(gòu)并不擅長資訊管理，由于牽涉到自己的利益又不愿意外包，但也不愿意獨立承擔培養(yǎng)專業(yè)人員的成本，于是可以聯(lián)合其他金融機構(gòu)共同出資成立專門部門處理資訊管理業(yè)務，合并后的資訊業(yè)務不僅方便了自己的需求，而且容易產(chǎn)生規(guī)模效益。

2.3 策略聯(lián)盟 當幾家公司擁有不同的關鍵技術和資源而彼此的市場互不矛盾時，可以相互交換資源以創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。軟件大王微軟公司和芯片大王英特爾公司組成的Wintel聯(lián)盟是計算機業(yè)軟、硬件組合的最具壟斷性的事實聯(lián)盟。他們不但決定了現(xiàn)有PC的基本架構(gòu)，使其產(chǎn)品和知識產(chǎn)權如幽靈般附著于每一臺PC，更重要的是他們決定了PC技術的未來走向及前進步伐。兩家公司通過結(jié)成策略聯(lián)盟，創(chuàng)造了計算機業(yè)的產(chǎn)品技術標準，進而獲得了強大的壟斷地位，使該產(chǎn)業(yè)中的任何廠商都必須在他們的陰影下生存，遵循他們指定的游戲規(guī)則，從而得以在一浪高過一浪的計算機業(yè)的技術創(chuàng)新大潮中保持其強大的競爭優(yōu)勢。

2.4 虛擬銷售網(wǎng)絡 即公司總部對下屬銷售網(wǎng)絡解放“產(chǎn)權”關系，使其成為擁有獨立法人資格的銷售公司，這樣首先可使總部無需為下屬辦事處發(fā)放工資，也不必再支出不必要的管理成本和市場開拓費用；其次，各銷售公司成立后，均利用關系積極在社會上募股，無形中為公司積聚了大量的無息資金；再次，這種方式可以吸引大批的銷售人才匯集到總部的旗下，網(wǎng)絡了一批有實力有能力的人才。但虛擬銷售網(wǎng)絡的前提是，總部必須擁有具有相當市場發(fā)展基礎的產(chǎn)品，并能以自身的品牌和技術優(yōu)勢保持其穩(wěn)定性，以防止經(jīng)銷公司另圖別處。

筆者認為，是否能成功實施“虛擬管理”關鍵要處理好兩方面問題：建立有效的管理信息系統(tǒng)平臺和正確選擇企業(yè)自身的核心競爭優(yōu)勢。因為虛擬管理不僅是對經(jīng)營資源的功能整合，還是一種超越空間約束的整合，需要建立一個可靠、有效的管理信息系統(tǒng)平臺作為載體，再牢牢抓住核心競爭優(yōu)勢這一利器，則可使企業(yè)在實施虛擬經(jīng)營中事半功倍，取得成功。

參考文獻：

第9篇：市場監(jiān)管行業(yè)范文

一、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題及其不良影響

經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，但行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方面積淀的問題還是過去的延續(xù)，必須充分認識。問題主要表現(xiàn)為：

一是內(nèi)部控制停留在文字層面，內(nèi)控意識薄弱。二是內(nèi)控制度殘缺，內(nèi)控機構(gòu)缺乏獨立性。三是單位內(nèi)控機構(gòu)不健全，缺乏內(nèi)控管理人員。四是重大事項的集體決策和審批制度執(zhí)行不到位。五是預算執(zhí)行不力、缺乏有效的約束。六是預算外資金監(jiān)管不力。七是缺乏完善有效的內(nèi)控評價體系和責任追究體系。八是內(nèi)部控制信息化建設遠滯后于現(xiàn)實需求。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設要適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，就必須正確審視存在的問題，堅持底線思維、問題導向，圍繞“經(jīng)濟中高速增長、結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、創(chuàng)新驅(qū)動”大局，從變化中更新思維觀念，樹立機遇意識，正確履行行政事業(yè)單位各自的組織機構(gòu)職責，拓展公共服務領域，深化自身改革，加強制度創(chuàng)新，有針對性地開展內(nèi)部控制工作，以健全完善的制度建設，為全面適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)起到保駕護航的作用。

二、強化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的途徑與措施

經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，作為上層建筑的管理制度建設必須與之相適應。因此，要充分認識經(jīng)濟發(fā)展的變化，以變化為參照，尋求新時期加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的途徑與措施。

1.加強環(huán)境控制。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，要把建立良好的內(nèi)部環(huán)境作為控制建設的目標，強化組織領導，提高單位組織對內(nèi)控作用的認識，從單位領導到全體人員要力求形成重視和參與內(nèi)控建設的氛圍，定期培訓、展開宣傳、解析內(nèi)涵、組建機構(gòu)，積極調(diào)動各類人員掌握和運用涉及內(nèi)控制度建設的政策，以此增強內(nèi)部控制的剛性和嚴肅性，保證這一行之有效的管理制度得到落實。

2.強化制度控制。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，應發(fā)揮制度管控的作用，從行政事業(yè)單位各個重要環(huán)節(jié)和從事經(jīng)濟收支活動的全過程、全方位建立控制制度。行政事業(yè)單位應根據(jù)內(nèi)部控制的要求和本單位的實際情況設置或確定內(nèi)部控制職能部門或崗位，充分發(fā)揮單位財務、審計、紀檢、檢察等機構(gòu)在內(nèi)部控制中的作用，建立健全層次清晰、便于操作、內(nèi)容細化的內(nèi)控制度和執(zhí)行機制，形成制度與實踐的良好契合。

3.建立完善的集體決策和議事機制。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，行政事業(yè)單位的決策權應該受到相關機構(gòu)的監(jiān)督，重點是對重大事項的調(diào)查研究、風險分析和論證程序，必須采用集體決策制，以此規(guī)避錯誤和風險。

4.落實財務管控和業(yè)務過程的協(xié)同，強化資產(chǎn)管理。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，必須協(xié)同好財務管控和業(yè)務過程的工作融合。內(nèi)部控制是基于業(yè)務管理與財務管理的有機結(jié)合，財務內(nèi)部控制是單位內(nèi)部控制的核心，通過嚴密的財務控制制度，按照不相容崗位的要求，發(fā)揮財務相互牽制、相互制約作用，使單位內(nèi)控制度能夠有關鍵性保證。此外還必須使財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)有效銜接和信息交流，讓財務控制滲透到業(yè)務活動的每個環(huán)節(jié)，由此才能形成單位“全過程、全方位”的內(nèi)控。同時，還應加強固定資產(chǎn)的清查，針對出現(xiàn)的問題，不斷修正和完善固定資產(chǎn)管理的各項內(nèi)控制度。

5.夯實收支核算基礎，實現(xiàn)預算控制。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，必須發(fā)揮經(jīng)費預算管理在內(nèi)部控制中的中樞作用，用科學、合理、完整、嚴謹、可行的預算為單位內(nèi)控工作建立前置性的制度保證。

6.加強預算外資金的管理，健全監(jiān)督機制。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，必須將預算外資金納入管理范疇。從制度安排上講，任何資金都必須進入預算管理，這是單位內(nèi)控制度的基礎，囿于歷史的原因，可能還有一些資金暫未列入預算，但必須重點進行監(jiān)督，堵塞漏洞。預算內(nèi)外的資金，無論怎樣管理都應建立應有的收支依據(jù)、標準與制度，健全監(jiān)督機制，把單位的內(nèi)控方向直指防止資產(chǎn)損失浪費和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

7.開展內(nèi)部控制有效性評價監(jiān)督工作。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，必須建立健全行政事業(yè)單位評價監(jiān)督制度，形成應由單位全體管理者和工作人員共同參與的內(nèi)部控制自我評價監(jiān)督機制。通過評價、監(jiān)督、檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)運行的過程和結(jié)果，促進內(nèi)部控制工作的落實。

8.利用現(xiàn)代化信息技術和網(wǎng)絡平臺推動內(nèi)控建設。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，要充分認識“互聯(lián)互通”的內(nèi)涵，緊跟形勢的變化，運用現(xiàn)代化信息技術來提高內(nèi)部控制水平。

9.跟進審計控制。適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，必須按照2014年10月27日國務院公布的《關于加強審計工作的意見》，把審計控制作為內(nèi)控的重要組成部分，加強風險防控，實現(xiàn)常態(tài)化審計監(jiān)督。

三、加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的組織領導

在經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)下，進一步推進行政事業(yè)單位的內(nèi)控制度建設，組織領導是關鍵，應著手以下工作：

1.思想認識要到位。單位領導要結(jié)合經(jīng)濟新常態(tài)帶來的變化，充分認識內(nèi)控制度建設的極端重要性，切實加強組織領導，建立起領導負責、責任明確、有關部門機構(gòu)落實、全員參與的組織體系。

2.保證機構(gòu)人員到位。結(jié)合經(jīng)濟新常態(tài)帶來的工作變更，調(diào)整充實內(nèi)審機構(gòu)或工作落實機構(gòu)，配備專、兼職工作人員，加強培訓，使新形勢下的內(nèi)控工作有機構(gòu)人員和適應能力的保證。

3.物質(zhì)保障到位。結(jié)合經(jīng)濟新常態(tài)帶來的新情況、新問題，進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設，工作著重點、關注點都會有不同，增加或調(diào)整工作成本在所難免，因此必須落實工作經(jīng)費，提高物質(zhì)保障能力，以物質(zhì)保障催生新形勢下內(nèi)控制度建設的落實。