前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的工程項(xiàng)目資金監(jiān)管主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞 建安工程項(xiàng)目 資金信息化管理 風(fēng)險(xiǎn)

建安工程企業(yè)如何從工程項(xiàng)目數(shù)量增加的粗放型增長(zhǎng)方式發(fā)展到工程項(xiàng)目的質(zhì)量（盈利能力）提高的集約型增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，是一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。傳統(tǒng)的建安工程企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理精細(xì)化的轉(zhuǎn)變，中建三局第一建設(shè)工程有限責(zé)任公司在探索一條項(xiàng)目資金信息化管理方面走出了一條新路，本文對(duì)此予以介紹相關(guān)原理，分析實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出應(yīng)對(duì)措施。

一、建安工程項(xiàng)目資金信息化管理的意義

企業(yè)資金管理的主要目的在于控制風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)資金效益最大化和利潤(rùn)最大化。所謂“資金信息化管理”就是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略需要，利用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段，規(guī)范和集成企業(yè)資金財(cái)務(wù)資金內(nèi)部控制制度和流程，形成一套有效的、完善的資金集中管理和核算的平臺(tái)。作為建安工程企業(yè)的最小的造血細(xì)胞――建安工程項(xiàng)目，其造血能力即資金流的形成能力必須越來(lái)越受到大型的建安工程企業(yè)的關(guān)注。建安工程項(xiàng)目的資金信息化管理具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）建安工程項(xiàng)目資金信息化有助于提高公司總部的資金實(shí)力，強(qiáng)化了集團(tuán)資金的集中管理能力

建安工程項(xiàng)目，具有建造期限長(zhǎng)、地域分布廣、人員流動(dòng)性大等特點(diǎn)，在實(shí)行資金信息化管理以前，對(duì)其資金的監(jiān)管往往具有滯后性和無(wú)效性。在實(shí)行項(xiàng)目資金信息化建設(shè)以后，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)可以達(dá)到數(shù)據(jù)及時(shí)、高度共享，可以做到項(xiàng)目資金實(shí)時(shí)向總部歸集，極大的增強(qiáng)公司總部的資金實(shí)力，也能方便公司總部掌控各個(gè)項(xiàng)目的資金狀況，為公司決策者提供必要的決策信息。

（二）建安工程項(xiàng)目資金信息化強(qiáng)化了資金管理的內(nèi)部控制，又有利于實(shí)現(xiàn)公司整體信息管理系統(tǒng)的共享

項(xiàng)目資金信息化建設(shè)可以很方便地設(shè)立分層授權(quán)體系，極大方便對(duì)項(xiàng)目資金收支進(jìn)行監(jiān)管。例如，項(xiàng)目經(jīng)理僅能對(duì)項(xiàng)目有資金存量結(jié)余的范圍內(nèi)有支付審批權(quán)，超過(guò)了支付要辦理借款審批才能進(jìn)行支付。項(xiàng)目的收款情況、付款情況、資金結(jié)余情況以及向公司內(nèi)部借款情況都能夠通過(guò)項(xiàng)目資金信息化管理中很方便地進(jìn)行查詢，可以設(shè)定一定的預(yù)警值，當(dāng)某一指標(biāo)超過(guò)設(shè)定預(yù)警值時(shí)可以向某一管理層進(jìn)行預(yù)警，啟動(dòng)另一項(xiàng)預(yù)警干預(yù)程序，如預(yù)警采購(gòu)材料款將超過(guò)采購(gòu)合同額提醒采購(gòu)部門(mén)注意，預(yù)警項(xiàng)目過(guò)程目標(biāo)利潤(rùn)率未達(dá)目標(biāo)要求提請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)關(guān)注，資金信息化管理可以很方便地實(shí)現(xiàn)公司整體信息共享。在信息化管理下，項(xiàng)目資金可以對(duì)公司管理層、決策層實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的、全天候的完美展現(xiàn)。

（三）建安工程項(xiàng)目資金信息化提高了財(cái)務(wù)人員工作效率，讓一名財(cái)務(wù)人員管理多個(gè)項(xiàng)目成為可能

項(xiàng)目資金信息化的實(shí)施改變了財(cái)務(wù)人員傳統(tǒng)的工作方式，從手工做賬到電腦做賬，再到互聯(lián)網(wǎng)做賬等方式的轉(zhuǎn)變，從依據(jù)原始單據(jù)入賬，到直接利用其它系統(tǒng)數(shù)據(jù)（如ERP系統(tǒng)）直接生成憑證等方式的轉(zhuǎn)變，從原來(lái)一名財(cái)務(wù)人員只能管理一個(gè)項(xiàng)目到管理多個(gè)項(xiàng)目方式的轉(zhuǎn)變，大大提升了員工工作效率。

二、基于信息化的建安工程項(xiàng)目資金規(guī)劃管理模型

（一）建安工程項(xiàng)目資金規(guī)劃管理模型的假設(shè)

第一，建安工程項(xiàng)目在與發(fā)包方、供應(yīng)商的合同簽訂后，主體施工圖預(yù)算完成、項(xiàng)目預(yù)期利潤(rùn)率測(cè)算完成后其計(jì)劃資金流是可以測(cè)算的。第二，項(xiàng)目的實(shí)際資金流在借助信息化手段的情況下可以很方便地確定，該信息系統(tǒng)是穩(wěn)定和可靠的。第三，項(xiàng)目的實(shí)際資金流與計(jì)劃資金流進(jìn)程對(duì)比分析，剔除非管理因素的影響，可以反映項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)其管理水平的高低。第四，根據(jù)對(duì)項(xiàng)目實(shí)際資金流與預(yù)期資金流進(jìn)行對(duì)比分析的差額進(jìn)行獎(jiǎng)罰，對(duì)正差額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)負(fù)差額進(jìn)行罰款，可以有效地激勵(lì)項(xiàng)目管理，提升其管理績(jī)效。

（二）項(xiàng)目資金信息化規(guī)劃管理模型

基本的原理用圖示例如圖1：

其原理如下：第一，在項(xiàng)目的合作分工下，根據(jù)項(xiàng)目的基本面形成的項(xiàng)目目標(biāo)現(xiàn)金流（本文命名項(xiàng)目資金策劃），基本面包括：建設(shè)方與發(fā)包方簽署的收款條款、與分供方達(dá)成的付款條款、項(xiàng)目的工期計(jì)劃、月度報(bào)量控制計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)期收益率等。在項(xiàng)目信息系統(tǒng)幫助下形成項(xiàng)目實(shí)際資金流，將實(shí)際資金流與計(jì)劃資金流進(jìn)行對(duì)比分析。第二，如果實(shí)際過(guò)程中基本面未偏離，將實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比進(jìn)行考核獎(jiǎng)罰，超過(guò)目標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，未達(dá)到目標(biāo)計(jì)劃進(jìn)程處罰，以促進(jìn)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理團(tuán)隊(duì)資金管理能力的提升。第三，如果實(shí)際過(guò)程中基本面偏離（一般是低于了項(xiàng)目目標(biāo)資金計(jì)劃），分析是主觀原因形成還是客觀原因形成，如果是客觀原因形成的，就對(duì)原目標(biāo)資金流進(jìn)行調(diào)整；如果是主觀原因形成的，深入分析其原因，按程度等級(jí)向企業(yè)相應(yīng)管理決策層進(jìn)行預(yù)警，不修改原目標(biāo)資金流并按原目標(biāo)進(jìn)行考核（一般是罰款）。第四，當(dāng)項(xiàng)目發(fā)生以下客觀條件變化時(shí)，認(rèn)為是偏離了項(xiàng)目的基本面，需對(duì)目標(biāo)資金策劃書(shū)進(jìn)行調(diào)整：主合同付款條件發(fā)生重大變更；合同預(yù)計(jì)收入變動(dòng)超過(guò)5%；合同預(yù)計(jì)成本變動(dòng)超過(guò)5%；非建設(shè)方原因所致，發(fā)包方拖欠資金達(dá)四周以上；其它不可抗力事件。

（三）項(xiàng)目資金策劃的編制流程

項(xiàng)目資金策劃是對(duì)項(xiàng)目全生命周期現(xiàn)金流量進(jìn)行的事先預(yù)測(cè)，要求項(xiàng)目資金策劃必須具有較強(qiáng)的可預(yù)見(jiàn)性、合理性和可操作性。在正常情況下，項(xiàng)目資金策劃應(yīng)該是基于施工合同已簽訂、施工圖紙齊全的前提下，由項(xiàng)目管理部門(mén)、商務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)按照一定的工作流程共同配合完成。

基本要素主要如下： 1）施工合同。2）批量進(jìn)度計(jì)劃和工作包劃分。3）施工圖預(yù)算。4）項(xiàng)目商務(wù)策劃。5）主要分供方合同。6）項(xiàng)目預(yù)期利潤(rùn)率。7）其他與項(xiàng)目資金相關(guān)的資料。其形成流程如圖2示例：

（四）項(xiàng)目實(shí)際資金流信息系統(tǒng)歸集原理

項(xiàng)目實(shí)際資金流的歸集在純手工做賬情況下非常耗費(fèi)人力物力，只有借助信息化平臺(tái)才能方便進(jìn)行。其形成流程如圖3示例：

項(xiàng)目現(xiàn)金流的形成形式有多種，可以從財(cái)務(wù)軟件中直接取得數(shù)據(jù)形成項(xiàng)目收款臺(tái)賬、項(xiàng)目付款臺(tái)賬，再形成項(xiàng)目實(shí)際現(xiàn)金流，也可以將以上過(guò)程集成設(shè)計(jì)一款項(xiàng)目信息系統(tǒng)軟件，直接形成每月項(xiàng)目現(xiàn)金流。

三、項(xiàng)目資金信息化規(guī)劃管理模型的應(yīng)用

以下根據(jù)中建三局某項(xiàng)目資金管理實(shí)例說(shuō)明該管理模型的應(yīng)用。

（一）某工程項(xiàng)目概況

（二）某工程項(xiàng)目資金信息化規(guī)劃管理模型的應(yīng)用

（1）項(xiàng)目目標(biāo)資金策劃總體情況說(shuō)明。總體思路：依據(jù)項(xiàng)目成本測(cè)算，測(cè)算收入土建**萬(wàn)元，安裝收入**萬(wàn)元，累計(jì)測(cè)算收入**萬(wàn)元。以預(yù)計(jì)項(xiàng)目利潤(rùn)率*%測(cè)算項(xiàng)目成本**萬(wàn)元，測(cè)算利潤(rùn)**萬(wàn)元。1）項(xiàng)目開(kāi)工累計(jì)向公司借款75萬(wàn)元，待收到甲方預(yù)付款后歸還，以后項(xiàng)目不需要像公司借款。2）項(xiàng)目過(guò)程中通過(guò)膨脹報(bào)量*%，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目過(guò)程中超收款累計(jì)**萬(wàn)元。3）通過(guò)項(xiàng)目資金策劃，項(xiàng)目最高資金存量**萬(wàn)元，于2014年7月可以實(shí)現(xiàn)。

（2）資金策劃結(jié)果展示。經(jīng)策劃實(shí)施后，除開(kāi)工初期給予65萬(wàn)施工準(zhǔn)備費(fèi)用以外，過(guò)程中對(duì)該項(xiàng)目不給予資金投入，主體階段資金平均結(jié)余目標(biāo)月度**萬(wàn)元。在實(shí)際施工過(guò)程中，項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)動(dòng)多方力量，以項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量、提前報(bào)量等多種措施，深度挖掘項(xiàng)目資金潛能，該項(xiàng)目2012年4月～2014年10月月度平均資金結(jié)余**余萬(wàn)元，超資金策劃實(shí)施前結(jié)余25%，實(shí)際項(xiàng)目過(guò)程中2014年1月末達(dá)項(xiàng)目最高資金結(jié)余**萬(wàn)元，提前6個(gè)月達(dá)到了項(xiàng)目最高資金結(jié)余（超策劃最高結(jié)余**萬(wàn)元），大大超越了原定目標(biāo)。

目標(biāo)資金結(jié)余與實(shí)際結(jié)余情況對(duì)比分析如下：

（3）資金策劃考核結(jié)果分析。策劃過(guò)程資金考核結(jié)果如表1所示。除2013年1季度項(xiàng)目資金策劃考核罰款以外，以后每個(gè)季度的資金策劃考核是獎(jiǎng)勵(lì)，考核基數(shù)逐步提高，在2013年4季度達(dá)到最高，其后逐步降低，從以上情況說(shuō)明：1）2013年1季度項(xiàng)目資金策劃調(diào)整剛剛實(shí)施，資金策劃合力還未體現(xiàn)，實(shí)際資金結(jié)余未達(dá)到項(xiàng)目資金策劃結(jié)余目標(biāo)，策劃效果還未出現(xiàn)，但是對(duì)項(xiàng)目管理人員進(jìn)行了預(yù)警。2）2013年12月，項(xiàng)目資金策劃效果得以集中體現(xiàn)，12月份提前6個(gè)月提前實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目最高峰資金結(jié)余目標(biāo)，12月份超項(xiàng)目資金策劃結(jié)余**萬(wàn)元，實(shí)際超策劃結(jié)余數(shù)額占資金策劃結(jié)余數(shù)105.69%，項(xiàng)目資金考核基數(shù)最大達(dá)**萬(wàn)元，項(xiàng)目管理人員獎(jiǎng)勵(lì)最高。3）2014年隨著項(xiàng)目資金策劃結(jié)余的提高，項(xiàng)目資金考核基數(shù)不斷縮小，項(xiàng)目存量利息和獎(jiǎng)勵(lì)逐步降低。該目標(biāo)資金策劃比較合理，實(shí)踐證明該模型有效。

四、項(xiàng)目資金規(guī)劃管理模型實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

項(xiàng)目資金規(guī)劃管理模型的實(shí)施為中建三局第一建設(shè)工程有限責(zé)任公司的資金管理注入了新的活力。該模型實(shí)施5年多來(lái)，其總部資金存量不斷增長(zhǎng)，這一模式獲得了較大的成功，但同時(shí)也帶來(lái)了新風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，如系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)、主觀性風(fēng)險(xiǎn)等。在這樣一個(gè)模型中，風(fēng)險(xiǎn)存在如下方面：

（1）基于主觀原因而導(dǎo)致的項(xiàng)目基本面偏離的項(xiàng)目目標(biāo)資金策劃往往因人為原因而歸咎為客觀原因（往往是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理原因），導(dǎo)致項(xiàng)目目標(biāo)資金策劃不斷修正降低目標(biāo)，項(xiàng)目管理隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不斷提高而得不到重視和關(guān)注，從而產(chǎn)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）項(xiàng)目目標(biāo)資金流是建立在一定的假設(shè)前提之下形成的，其形成除與一定的客觀因素聯(lián)系還與主要策劃者的個(gè)人能力、知識(shí)水平和獨(dú)立性（能否從該策劃模型中受益）密切相關(guān)，具有一定的主觀性而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

（3）項(xiàng)目實(shí)際資金流的實(shí)現(xiàn)與項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的強(qiáng)弱息息相關(guān)，如果在項(xiàng)目發(fā)生因主觀原因?qū)е马?xiàng)目基本面嚴(yán)重偏離了原目標(biāo)值，在企業(yè)決策層未出現(xiàn)強(qiáng)力糾正措施以及在反激勵(lì)措施（罰款）下，容易造成項(xiàng)目資金缺口擴(kuò)大，產(chǎn)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）項(xiàng)目資金流概念不同于企業(yè)資金流概念，其形成均需要重新定義、解釋，基于信息化建立的項(xiàng)目實(shí)際資金流是否可靠還沒(méi)有形成一個(gè)驗(yàn)證機(jī)制，存在對(duì)系統(tǒng)誤操作風(fēng)險(xiǎn)和道德（舞弊）風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上情況，筆者提出以下應(yīng)對(duì)措施：

（1）當(dāng)項(xiàng)目目標(biāo)資金流因基本面偏離需要修正時(shí)，需要對(duì)修正的理由進(jìn)行集中評(píng)審，分清是主觀原因還是客觀原因，已決定是否對(duì)目標(biāo)資金流調(diào)整，以及確定應(yīng)對(duì)措施。

（2）對(duì)參與編制項(xiàng)目資金策劃的人員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，提升其編制人的職業(yè)技能和知識(shí)水平，實(shí)際操作中對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行交叉編制形成相對(duì)的獨(dú)立性，減少其受益傾向的影響。

（3）項(xiàng)目發(fā)生因主觀原因?qū)е马?xiàng)目基本面嚴(yán)重偏離了原目標(biāo)值，企業(yè)決策層應(yīng)當(dāng)采取強(qiáng)力糾正措施。例如，可以對(duì)項(xiàng)目主要管理人員降職、調(diào)離、撤職等，但應(yīng)當(dāng)在該措施實(shí)施后重新簽訂項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)并重新對(duì)目標(biāo)資金流調(diào)整并重新考核。

（4）對(duì)項(xiàng)目資金流重新定義、解釋，確定形成項(xiàng)目資金流系統(tǒng)驗(yàn)證和審核機(jī)制，防范可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（作者單位為中建三局第一建設(shè)工程有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 康莉莉.企業(yè)資金管理信息化存在的問(wèn)題及對(duì)策探索[J].產(chǎn)業(yè)技術(shù)論壇，2014 （09）.

[2] 蔣寧.“雙平臺(tái)”資金管理信息化的實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)控制[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2014 （05）.

[3] 康莉莉.信息化背景下跨國(guó)公司資金管理信息系統(tǒng)構(gòu)建[J].商業(yè)時(shí)代，2014 （27）.

[4] 王光芬.信息化在財(cái)務(wù)資金管理中的運(yùn)用[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2012（03）.

第2篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

回收工程進(jìn)度款需要做好以下兩個(gè)方面工作。

1、首先要取得預(yù)算部門(mén)從甲方審定的項(xiàng)目工程開(kāi)單結(jié)算值，按照合同約定計(jì)算撥付工程進(jìn)度款的金額。同時(shí)填列工程應(yīng)收工程款結(jié)算臺(tái)賬，臺(tái)賬內(nèi)容為：工程月計(jì)結(jié)算值，累計(jì)開(kāi)單結(jié)算值，工程月計(jì)甲供材預(yù)算含量，工程累計(jì)甲供材預(yù)算含量，月計(jì)應(yīng)收工程款金額，累計(jì)應(yīng)收工程款金額。（臺(tái)賬內(nèi)容圍繞工程施工付款合同約定填列，為項(xiàng)目部索要工程款及時(shí)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)）從物資管理部門(mén)取得從甲方簽發(fā)的主材領(lǐng)料單，及時(shí)和甲方財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)并進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)抵應(yīng)收工程賬款，為準(zhǔn)確反映應(yīng)收工程款金額做好基礎(chǔ)性工作，材料基本占工程造價(jià)的40%—60%，為核算工程成本提供可靠的材料數(shù)據(jù)，避免工程利潤(rùn)潛虧，真實(shí)反映項(xiàng)目工程成本，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供第一手信息材料，若發(fā)現(xiàn)成本偏差，以便及時(shí)采取措施糾正。

2、索要工程款時(shí)，甲方要求提供建筑業(yè)發(fā)票的工程項(xiàng)目，我們還需要提前和施工所在地稅務(wù)局協(xié)商開(kāi)具發(fā)票事宜，尤其是分包的工程項(xiàng)目，一定盡力協(xié)助分包隊(duì)伍辦理開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票手續(xù)，杜絕重復(fù)納稅問(wèn)題；同時(shí)，為項(xiàng)目部的工程分包成本提供有效的稅務(wù)證明，為公司年底所得稅匯算清繳做好最基礎(chǔ)性工作。每向甲方開(kāi)具一筆稅務(wù)發(fā)票，都要登記稅務(wù)發(fā)票臺(tái)賬，臺(tái)賬之后附發(fā)票復(fù)印件，為稅務(wù)審查隨時(shí)提供有效證據(jù)，同時(shí)也為與甲方核實(shí)有效的應(yīng)收工程款金額做好準(zhǔn)備。

只有及時(shí)有效的完成以上兩項(xiàng)工作，才能保證項(xiàng)目工程資金的順利回收，才能保證項(xiàng)目工程實(shí)施工作的順利進(jìn)行。

1、對(duì)于工程項(xiàng)目部間接費(fèi)用的使用支出，嚴(yán)格執(zhí)行“使用款項(xiàng)計(jì)劃”申報(bào)制度。項(xiàng)目部各個(gè)部門(mén)，每月月初，必須向項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)使用款項(xiàng)計(jì)劃，才可根據(jù)當(dāng)時(shí)的資金情況有計(jì)劃的使用資金。核銷每一筆間接費(fèi)用支出時(shí)，按照項(xiàng)目經(jīng)理審批的用款計(jì)劃和公司規(guī)定的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，同時(shí)登記間接費(fèi)用支付臺(tái)賬。月底，間接費(fèi)用支付臺(tái)賬和公司規(guī)定的項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)做比較，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用偏差及時(shí)查找分析原因，向項(xiàng)目經(jīng)理提供分析報(bào)告及糾正偏差的措施方案。

2、工程項(xiàng)目部趕工獎(jiǎng)費(fèi)用、安措費(fèi)、機(jī)械費(fèi)支出，要本著“必須、適度、節(jié)約”的原則，做到內(nèi)外有別，禁止先斬后奏，并嚴(yán)格審批把關(guān)，；堅(jiān)持“一支筆”審批制度。除嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行核銷外，還需要分門(mén)別類登記趕工獎(jiǎng)、安措費(fèi)、機(jī)械費(fèi)用臺(tái)賬，及時(shí)為工程項(xiàng)目經(jīng)理和公司相關(guān)部門(mén)提供工程項(xiàng)目的此三項(xiàng)費(fèi)用支出信息，確保工程資金?？顚Ｓ?，力保項(xiàng)目工程按時(shí)、安全、順利進(jìn)行。

3、對(duì)于項(xiàng)目部的工程分包款支付，在施工期間的工程款，根據(jù)內(nèi)部分包合同約定，依據(jù)分包工程結(jié)算單，并結(jié)合甲方實(shí)際撥付工程進(jìn)度款額度，來(lái)確定支付工程分包款的金額，對(duì)撥付的分包工程款要實(shí)時(shí)監(jiān)督其使用情況，防止分包隊(duì)伍轉(zhuǎn)移資金影響施工進(jìn)度，給項(xiàng)目部帶來(lái)不必要的資金壓力，或因其實(shí)現(xiàn)一定的利益而中途撤出造成損失。支付每一筆工程分包款時(shí)，嚴(yán)格復(fù)核分包工程的稅務(wù)發(fā)票，同時(shí)登記分包工程支付臺(tái)賬，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量、已付分包工程款金額及質(zhì)量安全等情況。月末，核實(shí)扣除甲供材料，于預(yù)算部門(mén)復(fù)核實(shí)領(lǐng)材料數(shù)量和預(yù)算材料含量之間差額，如有超領(lǐng)工程物資材料情況，可及時(shí)調(diào)整下月支付工程分包款金額，杜絕超撥分包工程款現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格控制資金超額使用。

4、對(duì)于項(xiàng)目部材料款的支付，嚴(yán)格按照公司的相關(guān)物資管理規(guī)定執(zhí)行，建立嚴(yán)格的材料清點(diǎn)驗(yàn)收以及入庫(kù)手續(xù)，庫(kù)管人員和采購(gòu)員要“查驗(yàn)質(zhì)量、驗(yàn)收數(shù)量、驗(yàn)收品種、檢驗(yàn)發(fā)票”，驗(yàn)收入庫(kù)并填寫(xiě)“材料入庫(kù)單”，一旦發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量、品種不符，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)停止付款，并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和物資部門(mén)負(fù)責(zé)人，查明原因，向供貨單位交涉、索賠。由物管部門(mén)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理一同簽字確認(rèn)后連同發(fā)票一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。同時(shí)做到以收定支，分批分時(shí)定額支付，防止資金鏈環(huán)節(jié)斷裂。

5、對(duì)于工程項(xiàng)目二級(jí)單位的工程款使用支出，項(xiàng)目部二級(jí)單位，每月初，必須向項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)和項(xiàng)目經(jīng)理申報(bào)《資金使用計(jì)劃》，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，才可以根據(jù)當(dāng)時(shí)的資金情況統(tǒng)籌安排使用。支付工程款時(shí)，及時(shí)登記項(xiàng)目工程價(jià)款臺(tái)賬，記錄二級(jí)單位已完工程工作量、撥付工程款金額、轉(zhuǎn)抵工程款的材料及公司規(guī)定的工程扣款項(xiàng)目，準(zhǔn)確核算應(yīng)付二級(jí)單位工程款余額，為項(xiàng)目經(jīng)理提供應(yīng)付二級(jí)單位工程款的可靠資料。發(fā)現(xiàn)超撥工程款現(xiàn)象及時(shí)查找分析原因，向項(xiàng)目經(jīng)理提供超撥工程款分析報(bào)告，及糾正偏差的措施方案，嚴(yán)把二級(jí)單位工程資金的支出。

第3篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程；項(xiàng)目管理；資金；信息

一、項(xiàng)目管理的產(chǎn)生與發(fā)展

項(xiàng)目管理作為一種現(xiàn)代化管理方式，最早出現(xiàn)于美國(guó)，起源于建筑行業(yè)，它是伴隨著社會(huì)建設(shè)和管理大型項(xiàng)目的需要而產(chǎn)生，是工程和工程管理實(shí)踐的結(jié)果。

項(xiàng)目管理從經(jīng)驗(yàn)走向科學(xué)，經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的歷程，大致經(jīng)歷了如下四個(gè)階段：潛意識(shí)的項(xiàng)目管理、從遠(yuǎn)古到20世紀(jì)30年代以前傳統(tǒng)項(xiàng)目管理的形成、從20世紀(jì)30年代初期到50年代初期項(xiàng)目管理的傳播和現(xiàn)代化、20世紀(jì)50年代初期到70年代末現(xiàn)代項(xiàng)目管理的發(fā)展。從20世紀(jì)70年代末到現(xiàn)在總的來(lái)講，項(xiàng)目管理科學(xué)的發(fā)展是人類生產(chǎn)實(shí)踐活動(dòng)發(fā)展的必然產(chǎn)物。

實(shí)踐方面：工程項(xiàng)目管理的應(yīng)用范圍將不斷擴(kuò)展。理論方面：有了廣泛的實(shí)踐基礎(chǔ)，完整、系統(tǒng)的基礎(chǔ)項(xiàng)目學(xué)和應(yīng)用項(xiàng)目管理學(xué)有望較快形成。計(jì)算機(jī)應(yīng)用：項(xiàng)目管理的計(jì)算機(jī)應(yīng)用發(fā)展正向集成的方向發(fā)展，如項(xiàng)目信息系統(tǒng)PMIS、項(xiàng)目決策支持系統(tǒng)PMDS、項(xiàng)目專家系統(tǒng)PMES等。多學(xué)科介入：項(xiàng)目管理向多學(xué)科介入的方向發(fā)展，將顯示出更強(qiáng)的科學(xué)性與綜合性。項(xiàng)目管理的全球化：主要表現(xiàn)為國(guó)際間的項(xiàng)目合作日益增多、國(guó)際化的專業(yè)活動(dòng)日益頻繁、專業(yè)信息的國(guó)際共享。

二、項(xiàng)目管理中資金的安排越來(lái)越重要

背景：目前項(xiàng)目資金的單項(xiàng)投入越來(lái)越大。比如：舉世矚目的三峽總投資2000多個(gè)億、西氣東輸工程建設(shè)投資估計(jì)1200個(gè)億、國(guó)家大劇院投資估算50多億等。項(xiàng)目管理的資金額越來(lái)越大，早幾年融資的還本付息都還是手工賬。資金管理量大大增加，風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加，項(xiàng)目管理中的重要性更加明顯。

三、建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付控制與信息技術(shù)的運(yùn)用

在建設(shè)工程項(xiàng)目管理中，資金撥付的控制對(duì)項(xiàng)目建設(shè)有著至關(guān)重要的地位。成本計(jì)劃是一個(gè)不斷修改、調(diào)整、控制和反饋過(guò)程。成本計(jì)劃工作與項(xiàng)目各階段的其他管理工作融為一體，并將其作為一項(xiàng)管理工作，同時(shí)也作為專業(yè)性很強(qiáng)的技術(shù)工作。在當(dāng)今信息技術(shù)不斷發(fā)展的今天，利用信息技術(shù)是時(shí)代的必然選擇。對(duì)于各行各業(yè)而言，怎么利用信息技術(shù)形成自己的生產(chǎn)系統(tǒng)大勢(shì)所趨。在建設(shè)工程項(xiàng)目管理中資金撥付的領(lǐng)域嘗試運(yùn)用信息技術(shù)形成相應(yīng)的生產(chǎn)系統(tǒng)過(guò)程中，關(guān)注的焦點(diǎn)和個(gè)人的心得體會(huì)。

1、在進(jìn)行建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付控制時(shí)，面臨的是龐大的數(shù)據(jù)中數(shù)據(jù)的大小比對(duì)、條件比對(duì)。數(shù)據(jù)的計(jì)算是計(jì)算機(jī)拿手好戲，建設(shè)工程項(xiàng)目管理程序化操作，又與信息技術(shù)的程序化契合。數(shù)據(jù)信息化的高效、精確的資金節(jié)點(diǎn)控制是我們向往的。并且程序操作的規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性，也是科學(xué)管理中必須的。

2、目前，本人在工作崗位上運(yùn)用信息技術(shù)對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付控制有如下的嘗試。

（1）先選擇合適的系統(tǒng)架構(gòu)，了解需求；多聆聽(tīng)、多分析。（2）按模塊的意識(shí)進(jìn)行分部分項(xiàng)調(diào)研完善，同時(shí)架構(gòu)不同模塊之間的邏輯關(guān)系。（3）需要站在項(xiàng)目管理者的角度，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。比如：管理者比較注重統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

3、在深化過(guò)程中，有所體會(huì)。

（1）對(duì)于審核條件的需求必須進(jìn)行深入調(diào)研，了解需求；多聆聽(tīng)、多分析，要進(jìn)入管理者的角度分析問(wèn)題，多花時(shí)間要有主導(dǎo)意識(shí)，不能一味聽(tīng)、做。（2）權(quán)限的設(shè)定與管理控制必須站在財(cái)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)角度來(lái)設(shè)計(jì)。在認(rèn)識(shí)上，不能只把它當(dāng)作輔助臺(tái)賬。（3）對(duì)于信息的安全管理是不可小視的問(wèn)題，我認(rèn)為有兩個(gè)方面可以有所控制：一、監(jiān)理信息的保密制度；比如簽署相關(guān)保密協(xié)議；從意識(shí)上讓大家重視。二、設(shè)計(jì)系統(tǒng)時(shí)，要確保權(quán)限，不可輕易復(fù)制。三、雖然建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付信息不是真正的財(cái)務(wù)管理，但必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的要求來(lái)進(jìn)行設(shè)計(jì)，比如：每年數(shù)據(jù)的不可修改，每筆撥付單的權(quán)限管理。（4）項(xiàng)目管理的動(dòng)態(tài)控制要求，對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)程中現(xiàn)狀的了解。比如：每一步辦理流程，必須具備的條件參數(shù)。對(duì)于數(shù)據(jù)量的龐大，數(shù)據(jù)的可靠性以及建設(shè)工程項(xiàng)目資金撥付工作的數(shù)據(jù)分析。（5）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于權(quán)限的管理以及授權(quán)成為關(guān)注的焦點(diǎn)。必須嚴(yán)格設(shè)定角色和權(quán)限，才能保證業(yè)務(wù)的正常扭轉(zhuǎn)。

四、建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理系統(tǒng)的基本需求規(guī)劃

1、基礎(chǔ)信息管理BasicInfoManage

（1）項(xiàng)目信息：項(xiàng)目的資料管理，包含項(xiàng)目基本信息的添加、修改、刪除、查詢等。（2）合同信息：合同簽訂的資料管理，包含簽約方、付款條件、付款賬號(hào)以及變更價(jià)、結(jié)算價(jià)的添加、修改、刪除、查詢等。（3）項(xiàng)目資金規(guī)劃安排信息：工程總投資、項(xiàng)目概算的管理，包含添加、修改、刪除、查詢。（4）經(jīng)辦人信息：項(xiàng)目經(jīng)辦人的資料管理，包含添加、修改、刪除、查詢。（5）部門(mén)管理人員和統(tǒng)計(jì)人員信息：項(xiàng)目部門(mén)信息管理，包含添加、修改、刪除、查詢。

2、計(jì)劃管理Program Manage

（1）新建年度計(jì)劃：計(jì)劃添加，經(jīng)辦人員可以根據(jù)收到相關(guān)部門(mén)發(fā)出的正式年度計(jì)劃要求添加年度計(jì)劃，如（計(jì)劃年份、文件號(hào)、資金來(lái)源、金額等信息）

（2）年度計(jì)劃管理：計(jì)劃信息的管理，瀏覽計(jì)劃記錄（年度計(jì)劃使用情況、年度計(jì)劃明細(xì)）

3、撥付流程管理Allocation process manage

（1）添加撥付單：可以根據(jù)收到的撥付單情況添加撥付單、也可以直接添加生產(chǎn)單（并自動(dòng)生成撥付單編號(hào)、需要指定撥付的金額及年度計(jì)劃安排。

（2）撥付單審核：撥付單創(chuàng)建后可以進(jìn)行審核，審核可以修改撥付單信息（如修改撥付金額）

（3）審核管理：投入審核、審核完成、編輯、瀏覽撥付單信息（待 審撥付單、已完成的撥付單、未完撥付單、已發(fā)取款通知的撥付單）

4、報(bào)表管理Report Manage

（1）各項(xiàng)目總投資撥付統(tǒng)計(jì)

（2）各項(xiàng)目單項(xiàng)工程年度計(jì)劃撥付統(tǒng)計(jì)

（3）合同付款情況列表

（4）建設(shè)實(shí)施單位分項(xiàng)目類型分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)

（5）分時(shí)間段撥付統(tǒng)計(jì)表

5、用戶管理EmployeeManage

（1）經(jīng)辦人管理

（2）項(xiàng)目的經(jīng)辦人的管理

6、系統(tǒng)管理SystemManage

（1）系統(tǒng)用戶管理

（2）用戶權(quán)限管理

第4篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

1.1項(xiàng)目規(guī)劃管理問(wèn)題。目前，我國(guó)林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目管理中存在的主要問(wèn)題可分為宏觀和微觀兩個(gè)方面。從宏觀層面上來(lái)講，主要是規(guī)劃管理的問(wèn)題。即林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)缺少一個(gè)科學(xué)的、系統(tǒng)的整體規(guī)劃。不同的歷史時(shí)期啟動(dòng)的林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目分別要解決不同的問(wèn)題，各林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目都有自己的建設(shè)需求和治理目標(biāo)。這就導(dǎo)致林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)整體缺乏統(tǒng)一科學(xué)的規(guī)劃，難以進(jìn)行統(tǒng)籌管理。在具體的工程建設(shè)中，工程管理也存在一定程度的盲目性和隨意性，在某些項(xiàng)目中施工計(jì)劃不能有效落實(shí)，個(gè)別地方只重視項(xiàng)目申報(bào)和爭(zhēng)取資金，對(duì)于項(xiàng)目本身的合理性、可行性缺乏有效的調(diào)研和充分的論證。少數(shù)單位對(duì)工程的管理缺少必要的工作程序和民主決策，極個(gè)別單位領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的意愿甚至能影響工程的管理決策。

1.2項(xiàng)目資金管理問(wèn)題。林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)的資金管理問(wèn)題首先是資金總量不足，工程進(jìn)度和工程質(zhì)量控制所需的資金很難得到有效保障。如中央一級(jí)投資欠帳較多，工程地方配套資金不落實(shí)。在資金總量不足的前提下，有限的工程建設(shè)資金還不能保證及時(shí)足額到位。其次，在資金投放上，在工程建設(shè)資金下達(dá)時(shí)，工程建設(shè)內(nèi)容和資金使用方向不能同時(shí)下達(dá)或下達(dá)不明確，從而導(dǎo)致冒領(lǐng)、虛報(bào)、挪用、占用等資金管理問(wèn)題的出現(xiàn)，使工程建設(shè)財(cái)務(wù)管理混亂。三是在資金使用方面，由于項(xiàng)目缺乏科學(xué)統(tǒng)一的整體規(guī)劃，致使項(xiàng)目資金的使用也是按地區(qū)、部門(mén)條塊切割，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃實(shí)施。

1.3項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)管問(wèn)題。目前，林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)在很大程度上還屬于一種政府行為，整個(gè)工程一般先由林業(yè)設(shè)計(jì)部門(mén)制定工程建設(shè)規(guī)劃，然后由林業(yè)行政部門(mén)組織工程施工，最后由工程設(shè)計(jì)部門(mén)或?qū)嵤┎块T(mén)進(jìn)行工程驗(yàn)收。整個(gè)過(guò)程中相關(guān)部門(mén)既是運(yùn)動(dòng)員又是裁判員，缺乏獨(dú)立的第三方監(jiān)管人員、監(jiān)管機(jī)制以及配套監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2加強(qiáng)我國(guó)林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目管理的建議

2.1轉(zhuǎn)變林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)制。必須轉(zhuǎn)變目前的林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目建設(shè)管理機(jī)制，落實(shí)項(xiàng)目法人制度、工程招投標(biāo)制度和工程監(jiān)理制度。林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目建設(shè)中的招投標(biāo)制度需要覆蓋到項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)。一是施工的材料和設(shè)備需要進(jìn)行招投標(biāo)；二是項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)也需要進(jìn)行招投標(biāo)；三是項(xiàng)目的施工單位和監(jiān)理單位也需要進(jìn)行招投標(biāo)。只有全方位的落實(shí)招投標(biāo)制度，才能全面保證項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、資金控制等符合要求。

2.2加強(qiáng)林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目的資金管理。首先，政府部門(mén)要加大對(duì)林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目建設(shè)的資金支持力度，保證林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金專項(xiàng)使用，各級(jí)地方政府的配套資金要按時(shí)到位。其次，加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管力度，建立以“報(bào)賬”為核心的資金管理模式，堵塞資金管理漏洞，杜絕項(xiàng)目資金管理問(wèn)題出現(xiàn)。第三，要通過(guò)強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理，充分發(fā)揮資金在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)中的協(xié)調(diào)作用，在有可能的情況下，逐步建立“林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目”專用賬戶，配備專門(mén)的財(cái)務(wù)人員，統(tǒng)籌項(xiàng)目資金使用。

2.3加強(qiáng)項(xiàng)目后期管理。在注重林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目過(guò)程管理的同時(shí)，逐步改善項(xiàng)目的后期管理，轉(zhuǎn)變“重建設(shè)、輕管理”的思想觀念，在注重造林面積、成活率、保存率等建設(shè)指標(biāo)的同時(shí)，將森林覆蓋率、生態(tài)改善情況等指標(biāo)納入林業(yè)生態(tài)工程項(xiàng)目建設(shè)管理體系，改變“只造不管”的現(xiàn)狀。加大林政管理執(zhí)法力度，對(duì)毀林案件一經(jīng)查實(shí)，按照法律嚴(yán)肅處理。

3結(jié)語(yǔ)

第5篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；對(duì)策

一、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的必要性

資金管理主要是企業(yè)通過(guò)一系列手段、方法來(lái)調(diào)控內(nèi)部資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，從事前、事中以及事后全方位地對(duì)資金使用進(jìn)行規(guī)劃和監(jiān)管，優(yōu)化資金在各項(xiàng)目活動(dòng)中的配置，在保證資金安全性的同時(shí)，提高企業(yè)資金利用效率。從資金管理的定義和職能來(lái)看，加強(qiáng)資金管理可以給企業(yè)帶來(lái)以下優(yōu)勢(shì)：第一，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的過(guò)程可以簡(jiǎn)單概括為現(xiàn)金—資產(chǎn)—現(xiàn)金，一個(gè)企業(yè)想要長(zhǎng)久發(fā)展下去，則必須要保證這個(gè)過(guò)程可以良性循環(huán)，任何一環(huán)節(jié)問(wèn)題的出現(xiàn)都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)資金鏈斷鏈地危機(jī)，增加企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而加強(qiáng)資金管理可以為企業(yè)資產(chǎn)的生產(chǎn)提供保障，通過(guò)合理利用資金來(lái)減少或規(guī)避企業(yè)資金的短缺問(wèn)題。第二，提高企業(yè)管理水平。資金管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，資金管理水平的提升將促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升，進(jìn)而提高企業(yè)管理水平。第三，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。在上述價(jià)值增值流程中，加強(qiáng)資金管理不僅能夠幫助企業(yè)合理規(guī)劃資金、減少或規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能提高資金利用率，加大投入產(chǎn)出比，同樣的資金投入，企業(yè)可以創(chuàng)造出更高的價(jià)值或同樣的項(xiàng)目建設(shè)，企業(yè)的成本最低，從而提高了企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題—以A企業(yè)為例

A企業(yè)為某市國(guó)有企業(yè)，近幾年主要承擔(dān)該市內(nèi)河航道的投資建設(shè)、養(yǎng)護(hù)管理;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及配套項(xiàng)目的投資。特別是該公司現(xiàn)階段擔(dān)任實(shí)施的航道工程項(xiàng)目，該工程項(xiàng)目為省市級(jí)重點(diǎn)工程項(xiàng)目，項(xiàng)目規(guī)模大、任務(wù)重，項(xiàng)目資金概算總額也大。面對(duì)如此復(fù)雜的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)資金管理作為其中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，為了確保工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金的管理變得尤為重要。A企業(yè)在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型以及政策、市場(chǎng)變動(dòng)的影響下，也加強(qiáng)了自身對(duì)資金管理的重視，并借鑒同行業(yè)相關(guān)先進(jìn)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)調(diào)整自身內(nèi)部建設(shè)，積極采取措施來(lái)增強(qiáng)自身資金管理水平。但通過(guò)對(duì)A企業(yè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中資金管理活動(dòng)的深入分析，發(fā)現(xiàn)其在資金管理過(guò)程中還存在以下問(wèn)題：

(一)項(xiàng)目前期資金緊張，籌資渠道狹窄，籌資成本較高A企業(yè)該工程項(xiàng)目建設(shè)主要以“統(tǒng)分結(jié)合”為原則，其資金來(lái)源主要為上級(jí)補(bǔ)助資金以及地方配套資金。上級(jí)補(bǔ)助資金根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和地方配套資金到位情況逐年安排，并按照國(guó)家基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定設(shè)立專戶，?？顚Ｓ?，只能用于工程款及相關(guān)監(jiān)理費(fèi)支付。地方配套資金由A企業(yè)自行籌措。在具體業(yè)務(wù)開(kāi)展中，企業(yè)項(xiàng)目前期主要涉及土地征用及房屋拆遷等工作，此階段A企業(yè)難以獲得上級(jí)補(bǔ)助，只能從融資平臺(tái)進(jìn)行籌資。但目前企業(yè)所擁有的融資渠道較為單一，以銀行借貸為主，融資手續(xù)非常復(fù)雜。A企業(yè)所面臨的高額的融資需求以及單一的融資途徑現(xiàn)狀，一方面增加了項(xiàng)目的資金成本，導(dǎo)致項(xiàng)目概算偏離預(yù)計(jì)。另一方面，也可能因?yàn)轫?xiàng)目貸款過(guò)多造成資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，給企業(yè)帶來(lái)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，或者因?yàn)橘Y金到位慢等問(wèn)題影響工程進(jìn)度。

(二)監(jiān)管機(jī)制不健全，監(jiān)管力度不足，資金管理使用效率較低企業(yè)監(jiān)管重心集中于事前的預(yù)算申報(bào)及事后的工程款支付，對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中的資金流動(dòng)缺乏足夠的監(jiān)督管理，不能充分發(fā)揮監(jiān)督資金管理的職能，再加上工作人員管理思想、能力素養(yǎng)的不過(guò)關(guān)，導(dǎo)致資金管理應(yīng)用效果大打折扣。雖然A企業(yè)前期項(xiàng)目資金較為緊張，但中后期企業(yè)賬上項(xiàng)目閑余資金較多，造成資金使用率較低的情況。而導(dǎo)致這種情況發(fā)生的原因主要為：一方面，在項(xiàng)目中期，地方配套的資金陸續(xù)到位，加上根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和地方資金到位情況逐年安排的上級(jí)補(bǔ)助資金，使得企業(yè)賬上資金較為充盈。另一方面，工程施工受自然因素、市場(chǎng)環(huán)境等諸多因素的影響，項(xiàng)目施工中突變量眾多，預(yù)算指標(biāo)和實(shí)際需求存在一定的偏差。

三、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的策略

(一)拓寬融資渠道，節(jié)約融資成本，為項(xiàng)目順利進(jìn)行提供有力資金保障一方面，公司應(yīng)加強(qiáng)信貸資金管理，建立良好的銀企關(guān)系，爭(zhēng)取銀行信貸支持，減少流動(dòng)資金貸款，采用銀團(tuán)模式，爭(zhēng)取項(xiàng)目資金貸款，以降低項(xiàng)目融資成本，保障項(xiàng)目資金有效供給。另一方面，公司應(yīng)當(dāng)適當(dāng)控制銀行信貸規(guī)模，進(jìn)一步拓寬項(xiàng)目資金的供給渠道。項(xiàng)目貸款到期當(dāng)年，可于當(dāng)年年初向地方財(cái)政申請(qǐng)資金用于還貸，考慮到地方財(cái)政的資金困難問(wèn)題，可由地方財(cái)政用政府債券置換銀行貸款的方式，為企業(yè)解決還貸壓力，同時(shí)也可降低融資成本，為項(xiàng)目順利完工提供資金保障，降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)項(xiàng)目資金內(nèi)部管理與控制，全力提高資金使用效率對(duì)資金進(jìn)行合理的規(guī)劃是確保資金優(yōu)化配置的重要前提，因而企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，全面實(shí)施資金預(yù)算。在具體操作過(guò)程中，首先加強(qiáng)對(duì)全面預(yù)算管理的重視。其次，加強(qiáng)預(yù)算人員和項(xiàng)目各部門(mén)溝通合作，在綜合考慮征遷及工程進(jìn)度、完成情況的基礎(chǔ)上，對(duì)工程項(xiàng)目每年資金需求量進(jìn)行預(yù)算，最大限度地考慮項(xiàng)目活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中可能會(huì)遇到的各種突變情況，按時(shí)按量向上級(jí)申請(qǐng)資金，同時(shí)也盡量不讓資金閑置太多和太久。最后，要重視對(duì)人員專業(yè)技能的培養(yǎng)，事前對(duì)其所需要進(jìn)行的工作進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，提高人員管理水平以及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)施精細(xì)化管理，加強(qiáng)項(xiàng)目資金的支付審核，確保資金安全合理使用。

(三)合理選擇施工單位，加強(qiáng)對(duì)施工單位資金使用情況的監(jiān)控企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)工前，通過(guò)招投標(biāo)中心招標(biāo)信息，對(duì)各投標(biāo)單位的資質(zhì)、信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行嚴(yán)格審核。招標(biāo)結(jié)束后，應(yīng)與各中標(biāo)單位簽訂施工協(xié)議書(shū)。為管好建設(shè)資金、確保工程資金?？顚Ｓ?，企業(yè)還應(yīng)為施工單位提供便捷有效的銀行業(yè)務(wù)服務(wù)，由A企業(yè)、中標(biāo)施工單位、當(dāng)?shù)劂y行三方協(xié)商，簽訂工程資金監(jiān)管協(xié)議，由監(jiān)管銀行對(duì)施工單位的支付款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)管，杜絕施工單位將收到的本項(xiàng)目資金挪用、轉(zhuǎn)移，用于其他項(xiàng)目，從而影響工程項(xiàng)目的順利施工。

(四)加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制的完善監(jiān)督機(jī)制的完善是保證企業(yè)掌握資金管理效果以及各項(xiàng)優(yōu)化措施應(yīng)用情況的必然手段，首先，企業(yè)應(yīng)合理利用“拿來(lái)主義”，借鑒同業(yè)優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)，以及監(jiān)管架構(gòu)來(lái)完善自身的監(jiān)督管理體系架構(gòu)。其次，以會(huì)計(jì)制度等相關(guān)政策法規(guī)為指引，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況來(lái)優(yōu)化監(jiān)管機(jī)制管理架構(gòu)以及管理細(xì)則。最后，實(shí)施全方位、全員參與的監(jiān)督模式。

第6篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：電力；財(cái)務(wù)；精細(xì)化

為了保證我國(guó)居民生活用電以及工業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用電，國(guó)家電網(wǎng)提出了業(yè)績(jī)優(yōu)秀、服務(wù)優(yōu)質(zhì)以及資產(chǎn)優(yōu)良的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略要求國(guó)電公司在戰(zhàn)略規(guī)劃的制定上務(wù)求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，在公司結(jié)構(gòu)化框架的搭建上務(wù)求合理，在資源優(yōu)化配置上務(wù)求靈活高效。這對(duì)電網(wǎng)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。對(duì)于電力工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作而言，要一改過(guò)去管理手段困乏、監(jiān)管落實(shí)不到位等問(wèn)題，逐漸將財(cái)務(wù)管理工作向精細(xì)化、集約化等高水平管理方式轉(zhuǎn)變。因此，對(duì)電力工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作進(jìn)行分析，有助于財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作的落實(shí)。

一、電力工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）管理手段匱乏、單一

在現(xiàn)階段電力工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作中存在著管理手段相對(duì)匱乏、單一的問(wèn)題首先表現(xiàn)在審批過(guò)程不嚴(yán)謹(jǐn)。由于在工程變更過(guò)程中，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和流程。而變更申請(qǐng)等流程也缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及審批程序。這就導(dǎo)致事實(shí)上的工程變更工作逐漸流于形式。同時(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員而言，其對(duì)工程基建的理論知識(shí)相對(duì)匱乏也導(dǎo)致其在財(cái)務(wù)審批以及財(cái)務(wù)核算的過(guò)程中難以對(duì)申報(bào)的材料進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，進(jìn)而造成了財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行財(cái)務(wù)審批時(shí)出現(xiàn)了無(wú)從下手的感覺(jué)。管理手段單一還表現(xiàn)在決算材料制作不規(guī)范和不完整方面。由于在開(kāi)展電力工程項(xiàng)目的過(guò)程中需要設(shè)計(jì)的工程報(bào)表種類繁雜，使得報(bào)表在整理過(guò)程中困難較大。而公司內(nèi)部對(duì)于報(bào)表的整理又缺少足夠的標(biāo)準(zhǔn)和制度，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)管理工作人員在審核報(bào)表時(shí)難以保證材料的完整性，事后也難以對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行有效的審計(jì)，影響了其正常的工作。

（二）監(jiān)管不到位

在財(cái)務(wù)管理工作中監(jiān)管不到位主要表現(xiàn)在在制定預(yù)算的過(guò)程中嚴(yán)重脫離了實(shí)際情況，而實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程也沒(méi)有嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行管理。公司最初將工程資金劃入資金預(yù)算管理體系的設(shè)想是通過(guò)進(jìn)行資金預(yù)算使得工程開(kāi)展的過(guò)程中減少浪費(fèi)現(xiàn)象、增加資金的流動(dòng)性，進(jìn)而最大限度的發(fā)揮資金的作用。但實(shí)際的預(yù)算管理中，由于缺少對(duì)預(yù)算可行性以及科學(xué)性的審核和監(jiān)管，使得預(yù)算制定過(guò)程本身難以保證其可行性以及與實(shí)際工作的結(jié)合。同時(shí)，等到工程開(kāi)工之后，實(shí)際的施工環(huán)節(jié)在資金的使用上也不會(huì)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行。同時(shí)，由于公司同時(shí)負(fù)責(zé)的電力工程項(xiàng)目數(shù)量較多、種類較為復(fù)雜。而對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和審批監(jiān)管的財(cái)務(wù)人員數(shù)量相對(duì)較少，也難以有效對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管和審批工作。

二、電力工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)精細(xì)化管理措施

（一）強(qiáng)化精細(xì)化的財(cái)務(wù)管理理念

財(cái)務(wù)工作歷來(lái)是一個(gè)部門(mén)和單位的重要工作。而電力工程項(xiàng)目在進(jìn)行過(guò)程中，過(guò)多的將重心向工程本身傾斜而忽視財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題造成了項(xiàng)目本身的財(cái)務(wù)監(jiān)管和管理工作的缺失。因此，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理首先要強(qiáng)化精細(xì)化管理理念。通過(guò)確定相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和流程，首先從制度上對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行確認(rèn)。將財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)流程進(jìn)行細(xì)化和分解，并制定出相對(duì)應(yīng)的流程圖，進(jìn)而保證精細(xì)化管理有具體的制度和做法可以執(zhí)行。然后通過(guò)強(qiáng)化宣傳和教育的方式，使得公司內(nèi)部包括管理層以及財(cái)務(wù)管理人員在內(nèi)的職員從思想上接受精細(xì)化管理理念，摒棄傳統(tǒng)粗放式的財(cái)務(wù)管理方式。

（二）落實(shí)全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理工作

由于電力工程項(xiàng)目數(shù)量繁多、種類復(fù)雜，而財(cái)務(wù)人員相對(duì)缺失，這就造成部分項(xiàng)目的施工過(guò)程中，或者一個(gè)項(xiàng)目的某一個(gè)環(huán)節(jié)缺少對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)管。而落實(shí)全過(guò)程財(cái)務(wù)管理工作就是要求不論是電網(wǎng)的新建還是遷建，不論建設(shè)工程的規(guī)模，都需要強(qiáng)化全過(guò)程財(cái)務(wù)管理工作的重要性，進(jìn)而積極落實(shí)對(duì)工程項(xiàng)目的全程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作人員而言，在項(xiàng)目最初的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，以及之后的施工過(guò)程中都需要深入一線，對(duì)實(shí)際工作情況進(jìn)行摸底和調(diào)查。同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)施工部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，對(duì)施工部門(mén)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查，進(jìn)而保證財(cái)務(wù)管理的全過(guò)程實(shí)施。

（三）提升人員素質(zhì)、推進(jìn)信息化財(cái)務(wù)管理

隨著電子信息技術(shù)的不斷發(fā)展以及會(huì)計(jì)工作電算化的推進(jìn)，進(jìn)而財(cái)務(wù)管理工作已經(jīng)不再像傳統(tǒng)報(bào)表分析和計(jì)算，而是向計(jì)算機(jī)融合、信息化融合而轉(zhuǎn)變。同時(shí)，大量的財(cái)務(wù)報(bào)表和信息如果僅僅靠人工去核實(shí)和審計(jì)難免出現(xiàn)力不從心的感覺(jué)。因此，電力工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理部門(mén)需要強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，提高其使用計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)管理軟件的能力。通過(guò)不斷開(kāi)發(fā)信息化系統(tǒng)以及借助計(jì)算機(jī)這一平臺(tái)對(duì)大量的報(bào)表和信息通過(guò)集約化的方式進(jìn)行審核，不但能夠提高財(cái)務(wù)管理工作的統(tǒng)一性，還能提高管理工作的效率。

作者:劉俊平 單位:國(guó)網(wǎng)江西省電力公司萬(wàn)安縣供電分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]魏軍.電力工程精細(xì)化施工管理的措施研究[J].投資于合作，2012.

第7篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，全國(guó)各地大小工程如雨后春筍般涌現(xiàn)出來(lái)。在追求工程建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量和速度的同時(shí)，工程建設(shè)的質(zhì)量好壞與否,不僅關(guān)系著工程建設(shè)者與管理者的信譽(yù)和未來(lái)，更重要的是還關(guān)系著工程建成后其管理者和使用者的生命財(cái)產(chǎn)安全。因此，如何通過(guò)有效的途徑來(lái)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程實(shí)施有效的全面質(zhì)量管理和監(jiān)控，使影響該工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理的各類因素處于良好的受控狀態(tài)，并通過(guò)提高該工程的質(zhì)量保障，來(lái)顯著提升該工程建成后所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，則是我們當(dāng)前應(yīng)該重點(diǎn)考慮和解決的問(wèn)題。

一、工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理相關(guān)概念

1、工程項(xiàng)目質(zhì)量管理含義

從廣義看，工程質(zhì)量管理是貫穿于工程建設(shè)的決策、勘察、設(shè)計(jì)以及施工的全過(guò)程質(zhì)量管理。從一般意義上將，工程質(zhì)量管理就是指工程施工階段的管理。即施工工人運(yùn)用管理體系。管理手段和管理方法,針對(duì)工程項(xiàng)目施工進(jìn)行的系統(tǒng)管理活動(dòng)。而從狹義來(lái)看，工程項(xiàng)目是指工程施工階段的質(zhì)量管理，確保工程項(xiàng)目功能的的實(shí)現(xiàn)，控制所有與工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理有關(guān)的動(dòng)，并在滿足合同期的基礎(chǔ)上，以低成本向用戶提交符合設(shè)計(jì)要求以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的工程。

2、工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理特點(diǎn)

鑒于工程項(xiàng)目建設(shè)本身受到時(shí)間、資源等的約束，具有單一性、風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性特點(diǎn)，這就決定了工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量管理具的特點(diǎn)包括：

其一，影響因素多。一方面，由于工程項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，生產(chǎn)技術(shù)繁雜，因此，工程項(xiàng)目的決策，工程建筑材料、機(jī)械以及施工工藝等都會(huì)影響到工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量。另一方面，由于工程項(xiàng)目的建設(shè)也會(huì)受到地形因素、天氣因素等外界因素的影響，因此，其建設(shè)質(zhì)量多多少少也會(huì)受到外界自然因素的影響。

其二，質(zhì)量波動(dòng)性大。由于影響工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量的因素較多，且工程建設(shè)的周期長(zhǎng)，導(dǎo)致其生產(chǎn)流水線較長(zhǎng)，無(wú)法進(jìn)行批量生產(chǎn),工程建設(shè)人員無(wú)法時(shí)刻監(jiān)控其各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量，會(huì)使工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量受到波動(dòng)。另外由于工程建設(shè)一般都在露天環(huán)境下工作，導(dǎo)致其建設(shè)生產(chǎn)環(huán)境不穩(wěn)定，進(jìn)而影響了工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。

其三，隱蔽性強(qiáng)。由于工程項(xiàng)目建筑過(guò)程長(zhǎng)，工序交接較多，上一道工序產(chǎn)生的結(jié)果反而會(huì)被下一道工序掩蓋，進(jìn)而產(chǎn)生隱蔽性工程。隱蔽性工程多會(huì)導(dǎo)致工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量無(wú)法完全依靠終檢來(lái)控制和管理，而應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)過(guò)程控制來(lái)實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量管理。

其四，投資、進(jìn)度的約束性較大。工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量受投資、進(jìn)度的制約較大，工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中必須正確處理好質(zhì)量、投資和進(jìn)度三者之間的關(guān)系。

二、工程項(xiàng)目建設(shè)中質(zhì)置管理存在的問(wèn)題與不足

1、工程項(xiàng)目施工設(shè)備老化

當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，工程建筑行業(yè)發(fā)展迅速。而有部分企業(yè)，片面追求經(jīng)濟(jì)利益，盲目涉足工程建筑行業(yè),導(dǎo)致原本競(jìng)爭(zhēng)激烈的工程建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈。而為了提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，很多建筑企業(yè)通過(guò)延長(zhǎng)施工設(shè)備的使用壽命，或是延長(zhǎng)設(shè)備的更換周期等方式，降低生產(chǎn)成本，節(jié)省施工設(shè)備開(kāi)支。進(jìn)而導(dǎo)致設(shè)備出現(xiàn)故障，影響工程項(xiàng)目建筑的工期，降低工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量。

2、工程項(xiàng)目施工人員綜合素質(zhì)不高

一是工程項(xiàng)目施工人員的質(zhì)量意識(shí)淡薄。工程項(xiàng)目施工人員質(zhì)量意識(shí)的高低將直接影響到工程項(xiàng)目質(zhì)量的好壞?，F(xiàn)階段，我國(guó)很多工程項(xiàng)目建筑施工單位的工程建設(shè)人員單純追求建設(shè)速度以及經(jīng)濟(jì)效益，重視降低生產(chǎn)成本的方法，忽略了建筑項(xiàng)目的質(zhì)量,導(dǎo)致建筑過(guò)程中出現(xiàn)各種質(zhì)量問(wèn)題。

二是工程項(xiàng)目施工人員的專業(yè)素養(yǎng)較低。一方面當(dāng)前的工程建設(shè)單位單純追求經(jīng)濟(jì)效益，降低招聘門(mén)檻，因此，工程施工人員的專業(yè)技術(shù)含量并不高，反而隱形了工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量。另夕卜，工程項(xiàng)目建設(shè)的管理人員缺乏質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致整體質(zhì)量管理水平較低。

三是某些工程項(xiàng)目施工企業(yè)為了降低成本，不重視施工人員的知識(shí)技能培訓(xùn)，導(dǎo)致工程建設(shè)企業(yè)缺乏高素質(zhì)的施工隊(duì)伍和質(zhì)量管理人才。

3、質(zhì)量管理制度與體系不完善

工程項(xiàng)目的質(zhì)量得以保證，才能使工程項(xiàng)目建成后發(fā)揮自身最大價(jià)值。但是，當(dāng)前受多種因素的影響，我國(guó)部分工程項(xiàng)目建筑企業(yè)沒(méi)有完善的質(zhì)量管理體系，難以保證工程項(xiàng)目的整體質(zhì)量，具體表現(xiàn)為：

其一，缺乏明確的工程項(xiàng)目質(zhì)量管理制度，但是施工工作無(wú)法可依，無(wú)章可循，阻礙了工程項(xiàng)目質(zhì)量管理工作的順利開(kāi)展。

其二，設(shè)置的質(zhì)量管理制度缺乏可行性。盡管我國(guó)有部分工程項(xiàng)目建筑企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到質(zhì)量管理制度與體系的重要性,但由于其管理制度只是照搬奇特企業(yè)的，并沒(méi)有從自身工程項(xiàng)目的實(shí)際情況來(lái)制定管理制度，缺乏針對(duì)性，降低了工程項(xiàng)目管理制度的約束作用。

其三，質(zhì)量管理制度沒(méi)有落到實(shí)處。由于企業(yè)沒(méi)有相關(guān)的責(zé)任追責(zé)制度，導(dǎo)致工程項(xiàng)目質(zhì)量管理制度難以真正施行。

其四，工程項(xiàng)目質(zhì)量管理制度內(nèi)容與質(zhì)量管理技術(shù)無(wú)法與時(shí)展相適應(yīng),導(dǎo)致工程項(xiàng)目質(zhì)量管理制度與技術(shù)無(wú)法滿足問(wèn)題解決的需求。

4、工程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管力度不夠

要降低由于質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的損失，各工程建設(shè)企業(yè)必須加大工程項(xiàng)目質(zhì)量管理的監(jiān)管力度。具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

一，對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管工作不夠重視，導(dǎo)致監(jiān)管工作人員對(duì)待工作不認(rèn)真，不謹(jǐn)慎，從而出現(xiàn)一系列問(wèn)題，使質(zhì)量監(jiān)管T.作人員難以監(jiān)管工程項(xiàng)目的質(zhì)量，進(jìn)而造成工程項(xiàng)目在施工過(guò)程中存在較大的質(zhì)量隱患和安全隱患。

二，工程項(xiàng)目監(jiān)管不全面。部分T程項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)忽視建設(shè)前和建設(shè)前的質(zhì)量管理，導(dǎo)致質(zhì)量監(jiān)管出現(xiàn)漏洞，進(jìn)而無(wú)法做到全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)管：盡管只是小問(wèn)題，但是仍然會(huì)影響到項(xiàng)目工程的整體質(zhì)量。

三，質(zhì)量監(jiān)管力度不夠,大部分T程建筑企業(yè)片面降低施工成本，忽略設(shè)備的質(zhì)量，導(dǎo)致質(zhì)量管理受到限制。同時(shí)，企業(yè)單方面追求經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)重視施工隊(duì)伍的組織，但同時(shí)會(huì)忽略隊(duì)伍質(zhì)量：這兩方面導(dǎo)致質(zhì)量監(jiān)管直接影響了-7：程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管T：作的進(jìn)行。

四，缺乏完善的監(jiān)管體系，導(dǎo)致監(jiān)管人員無(wú)法依照相應(yīng)的監(jiān)管體系實(shí)施監(jiān)管工作。而缺乏約束體制的監(jiān)管體系，無(wú)法充分發(fā)揮監(jiān)管作用，導(dǎo)致監(jiān)管工作難以真正落到實(shí)處。

三、工程項(xiàng)目建設(shè)中提升質(zhì)量管理的有效途徑

1、全面提升工程項(xiàng)目建設(shè)中的設(shè)備管理水平

現(xiàn)階段，在工程項(xiàng)目施工建設(shè)中，幾乎所有的施.T.項(xiàng)目均由各類機(jī)械設(shè)備完成.因此，各種運(yùn)行設(shè)備的質(zhì)量?jī)?yōu)劣就將直接影響T程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量。為了保證丁.程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，建筑企業(yè)就必須加大資金投人，做好設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)和更新?lián)Q代T.作。具體來(lái)說(shuō)有以下三點(diǎn)：

一是加大對(duì)施工機(jī)械設(shè)備的資金投人，保證有足夠的資金購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備，以便能夠做好設(shè)備的更新?lián)Q代丁.作。

二是為了丁程項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)能夠有效的減少其設(shè)備的支出成本，企業(yè)應(yīng)制訂詳細(xì)的設(shè)備更新?lián)Q代計(jì)劃，盡量做到關(guān)鍵設(shè)備每年更新一部分，以便減輕企業(yè)的成本支出.使企業(yè)可以逐步的順利完成相關(guān)設(shè)備的更新?lián)Q代工作。

三是做好設(shè)備的維護(hù)與保養(yǎng)工作。T程項(xiàng)目建筑企業(yè)應(yīng)每隔一定時(shí)間就對(duì)所有的設(shè)備進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)，以便延長(zhǎng)其使用壽命，對(duì)于無(wú)法及時(shí)維修的老化設(shè)備,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行淘汰和更新。

2、大力提升工程項(xiàng)目施工人員的綜合素質(zhì)

影響工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理最關(guān)鍵的因素就是施工人員的綜合素質(zhì)，因此，為了提髙T：程項(xiàng)目的施工質(zhì)量，必須做到以下三點(diǎn)：

一，加強(qiáng)施工人員的管理意識(shí)。可以通過(guò)開(kāi)設(shè)講座的方式，讓施工人員從講座中了解樹(shù)立管理意識(shí)的重要性，進(jìn)而促使毎一位施工人員自覺(jué)樹(shù)立管理意識(shí)。且通過(guò)講座的方式，能促進(jìn)施工人員自覺(jué)提高自身專業(yè)素養(yǎng)。

二，升高施工人員招聘門(mén)檻。施工人員專業(yè)素養(yǎng)高低直接影響施工的質(zhì)量，因此，為了保證工程項(xiàng)目施工的質(zhì)量，工程施工單位要盡量選擇工作經(jīng)驗(yàn)豐富，操作技能髙，理論知識(shí)基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)的員工，以便保證施工人員的整體質(zhì)量。

三，加強(qiáng)施工人員的培訓(xùn)工作。培訓(xùn)工作應(yīng)該立足于施工管理、項(xiàng)目管理以及法律制度管理，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)施工的技術(shù)培訓(xùn)，以便提高施工人員的專業(yè)技能操作水平,保證施工人員的人身財(cái)產(chǎn)安全。

3、不斷完善工程項(xiàng)目質(zhì)量管理體系，建立健全工程項(xiàng)目質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化工作

要為了建立完善的質(zhì)量管理體系，必須落實(shí)好施工質(zhì)量責(zé)任制、事故報(bào)告處理責(zé)任制等制度，以便提高T.程羨慕建設(shè)質(zhì)量管理水平，發(fā)揮制度的監(jiān)督管理作用。同時(shí)還需開(kāi)展T.程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理的標(biāo)準(zhǔn)化工作，第一,設(shè)置該領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)部各人員的職責(zé)；第二，施工企業(yè)應(yīng)制定可行的質(zhì)量管理目標(biāo)，以便施T單位能依照質(zhì)量管理目標(biāo)進(jìn)行施工工作。且施T.單位還要針對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)中質(zhì)量管理存在的問(wèn)題，不斷修正和完善企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)質(zhì)量管理制度，以便施T_T.人能夠遵循質(zhì)量管理制度，保質(zhì)保量地完成工作；第三，工程項(xiàng)目施T企業(yè)需要不斷完善質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化的丁.作方法，以便避免質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化丁.作半途而廢第五四，丁.程項(xiàng)目施丁單位還要完善企業(yè)內(nèi)部獎(jiǎng)懲機(jī)制，T.作任務(wù)完成好的適量增加薪酬，下作中出現(xiàn)差錯(cuò)的，根據(jù)其犯錯(cuò)大小以及造成的影響程度，進(jìn)行適量的懲罰，以便提高施丁.人員T.作積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)施T.人員的T.作責(zé)任感以及T.作汩屬感第五，T.程項(xiàng)目施丨:單位要樹(shù)立良好的企業(yè)文化，堅(jiān)持以人為本的原則，提高施工人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。

4、努力提升工程項(xiàng)目建設(shè)中的質(zhì)量監(jiān)管工作

一是提高施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)T程項(xiàng)H建設(shè)中質(zhì)量監(jiān)管T.作的重視，對(duì)質(zhì)量監(jiān)管工作的開(kāi)展提供各方面的支持，例如：經(jīng)費(fèi)支持、人才支持等。

二是對(duì)T程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全過(guò)程、全方位的質(zhì)量監(jiān)管，不管是工程建設(shè)前，還是建設(shè)中，或者是建設(shè)后，都應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)管，將工程項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段都納人到質(zhì)最監(jiān)管的范圍之內(nèi)，要做到r程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管無(wú)死角。

三是建立完善的工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)管制度，制度的制定應(yīng)符合企業(yè)的實(shí)際情況，并盡量細(xì)化質(zhì)景監(jiān)管制度的內(nèi)荇，同時(shí)，對(duì)于制定好的質(zhì)量監(jiān)管制度要做好更新T.作，使其可以始終滿足企業(yè)的發(fā)展需要。

四是加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量監(jiān)管力量。針對(duì)目前許多施T.企業(yè)質(zhì)量監(jiān)管力量有限的情況，企業(yè)應(yīng)做好相關(guān)人員的招聘工作，保證有足夠多的工作人員來(lái)從事質(zhì)量監(jiān)管1：作，以防止質(zhì)量監(jiān)管人員的不足。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之,針對(duì)目前工程項(xiàng)目建設(shè)中質(zhì)量管理方面存在的各類現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，即：工程項(xiàng)目施T設(shè)備老化，工程項(xiàng)目施工人員綜合素質(zhì)不髙，質(zhì)量管理制度與體系不完善，工程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管力度不夠等。我們只有高度重視，用科學(xué)的理論和方法，遵循T.程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際特征，全面落實(shí)質(zhì)量管理責(zé)任，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)要點(diǎn)控制，才能真正提升工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量管理水平。

第8篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

筑建設(shè)。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理成本管理

前言

由于建筑工程項(xiàng)目具有投資量大、涉及面廣、技術(shù)復(fù)雜、資金缺口大的特點(diǎn)，為保證建設(shè)項(xiàng)目順利進(jìn)行，控制建設(shè)成本，提高投資效益，我們按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，建立了新的財(cái)務(wù)成本管理體系，強(qiáng)化對(duì)施工承包商的資金調(diào)度和使用進(jìn)行監(jiān)管，將財(cái)務(wù)職能拓展到計(jì)劃、工程、監(jiān)理、綜合等各業(yè)務(wù)部門(mén)，動(dòng)態(tài)掌握建設(shè)成本與實(shí)物工程量配比情況，有效地發(fā)揮了資金保障和全方位財(cái)務(wù)監(jiān)督職能作用，確保建設(shè)資金?？顚Ｓ茫行У乜刂屏私ㄔO(shè)成本，提高了投資效益。

1工程項(xiàng)目前期的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

建設(shè)項(xiàng)目前期工作是從建設(shè)項(xiàng)目醞釀決定至工程開(kāi)工建設(shè)以前進(jìn)行的各項(xiàng)工作，主要包括項(xiàng)目建議書(shū)的提出、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)階段，以及按照管理權(quán)限提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)審批階段，它是我國(guó)基本建設(shè)程序中一個(gè)非常重要的階段。長(zhǎng)期以來(lái)，建設(shè)項(xiàng)目前期工作一般委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)設(shè)計(jì)研究部門(mén)進(jìn)行實(shí)施，工作由工程技術(shù)人員完成，建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員很少參與，財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督基本是空白，財(cái)務(wù)監(jiān)督職能作用無(wú)從談起。正是由于這種習(xí)慣做法，造成項(xiàng)目前期工作財(cái)務(wù)監(jiān)督缺位，使得部分建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)預(yù)算超概算，投資規(guī)模一再突破，形成“釣魚(yú)”工程、“胡子”工程，人為拉長(zhǎng)基建戰(zhàn)線。因此，在項(xiàng)目前期，財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督重點(diǎn)在建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、工程可行性研究階段。

2工程項(xiàng)目前期的招投標(biāo)管理

工程招標(biāo)是項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)，是建設(shè)單位選擇施工企業(yè)關(guān)鍵的一步，其合同條款的設(shè)定直接影響到整個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和投資控制。因此，作為財(cái)務(wù)部門(mén)要及早參與到工程招標(biāo)工作中來(lái)，全面系統(tǒng)地做好工程招標(biāo)和財(cái)務(wù)管理工作。（1）積極參與工程施工招標(biāo)資格預(yù)審工作，科學(xué)地設(shè)定財(cái)務(wù)指標(biāo)，選擇優(yōu)秀的施工單位來(lái)投標(biāo)。近年來(lái)，財(cái)務(wù)能力指標(biāo)在資格預(yù)審中起了很關(guān)鍵的作用，許多施工企業(yè)沒(méi)有通過(guò)資格預(yù)審就是因?yàn)樨?cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到要求。因此，設(shè)定適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)狀況指標(biāo)是選擇資金實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好的施工單位的第一步。財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)主要包括營(yíng)運(yùn)資金指標(biāo)、資產(chǎn)凈值指標(biāo)、資產(chǎn)凈值指標(biāo)、營(yíng)業(yè)額指標(biāo)、信貸能力指標(biāo)。（2）在招標(biāo)過(guò)程中制訂詳細(xì)的款項(xiàng)支付和資金管理?xiàng)l款，確保在工程實(shí)施過(guò)程中能很好地執(zhí)行。工程招標(biāo)文件是工程合同的主要組成部分，作為財(cái)務(wù)部門(mén)，應(yīng)認(rèn)真關(guān)注款項(xiàng)支付、資金管理的條款，包括履約擔(dān)保、開(kāi)工預(yù)付款擔(dān)保、合同用款估算、材料及設(shè)備預(yù)付款比例、工程計(jì)量支付和承包人資金管理等條款，確保這些條款科學(xué)合理。招標(biāo)文件中應(yīng)約定，對(duì)建設(shè)資金實(shí)行監(jiān)管，然后以合同的形式明確實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的范圍、方式、內(nèi)容和各自的權(quán)責(zé)。凡是撥付給本工程的資金，必須?？顚Ｓ茫诤贤赐瓿芍?，不得轉(zhuǎn)移或用于其他工程。只有在合同執(zhí)行完畢，并兌付了農(nóng)民工工資后，才任由其自行支配。（3）在工程建設(shè)過(guò)程中加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)建筑建設(shè)順利進(jìn)行。建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)工程招標(biāo)資格預(yù)審文件、工程招標(biāo)文件及與中標(biāo)單位簽訂的工程施工合同規(guī)定，進(jìn)行工程建設(shè)過(guò)程中的款項(xiàng)支付和資金管理工作，認(rèn)真履行合同，按合同規(guī)定支付預(yù)付款和工程結(jié)算款給施工單位。對(duì)于開(kāi)工預(yù)付款，應(yīng)在其交來(lái)開(kāi)工預(yù)付款保函并核實(shí)其真實(shí)有效后才能支付，確保付出的開(kāi)工預(yù)付款有保障，在必要時(shí)可通過(guò)開(kāi)具保函的銀行收回。對(duì)于材料預(yù)付款、設(shè)備預(yù)付款，要嚴(yán)格按合同規(guī)定的程序，檢查施工單位的支付憑據(jù)，要求其貨款已支付，貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到施工單位，并在材料或設(shè)備運(yùn)抵施工現(xiàn)場(chǎng)，經(jīng)檢驗(yàn)或調(diào)試合格后才能予以支付，同時(shí)還應(yīng)禁止施工單位再將這些材料或設(shè)備運(yùn)出施工現(xiàn)場(chǎng)，避免付出的材料或設(shè)備款無(wú)法收回，給建設(shè)單位造成不必要的損失。支付的工程結(jié)算價(jià)款，要重點(diǎn)檢查其單價(jià)是否符合合同規(guī)定，工程數(shù)量的收方手續(xù)是否齊全，計(jì)算是否正確。對(duì)于工程變更，作為財(cái)務(wù)部門(mén)，應(yīng)檢查變更手續(xù)是否完備。對(duì)大宗材料款實(shí)行代付，減少資金流入施工單位賬戶，降低承包商挪用資金的可能性。

3工程項(xiàng)目的成本控制

建設(shè)成本是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，加強(qiáng)成本核算和管理對(duì)于強(qiáng)化投資管理，節(jié)約建設(shè)資金，提高投資效益，防止項(xiàng)目超規(guī)模、超概算具有重要的作用。建設(shè)成本控制就是采取具體措施，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對(duì)資金周轉(zhuǎn)過(guò)程中的每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)和關(guān)鍵程序，建立相應(yīng)的制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，切實(shí)提高資金的使用效益。本文提出的財(cái)務(wù)成本管理體系設(shè)立了新的成本管理原則：業(yè)主財(cái)務(wù)部門(mén)要以經(jīng)上級(jí)部門(mén)批復(fù)的工程可行性報(bào)告或初步設(shè)計(jì)中建設(shè)成本總額及各分項(xiàng)明細(xì)作為管理控制“手冊(cè)”，動(dòng)態(tài)地監(jiān)控各分項(xiàng)成本支出與工程實(shí)物完成進(jìn)度的配比情況。成本控制貫穿于以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的建設(shè)全過(guò)程，工程可行性研究是深度控制，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)以堅(jiān)持各分項(xiàng)明細(xì)成本為限額，不允許突破該限額；同時(shí)又要根據(jù)實(shí)際情況靈活地調(diào)整控制。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)與施工承包商簽訂的施工合同及其附件中有關(guān)條款的規(guī)定，對(duì)施工承包商在承包項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所取得的資金，指定銀行開(kāi)戶，專戶儲(chǔ)存，并通過(guò)建設(shè)單位、施工承包商和銀行三方協(xié)議，對(duì)施工承包商所取得的建設(shè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，以確保建設(shè)資金?？顚Ｓ?，保證建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施。

4工程項(xiàng)目的資金監(jiān)管

建筑基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜等特點(diǎn)，如何按期優(yōu)質(zhì)地完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，有效控制質(zhì)量、工期、投資三大要素，并做好建設(shè)期的安全工作，是一項(xiàng)貫穿項(xiàng)目建設(shè)始終的復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在這項(xiàng)工作中，資金管理是關(guān)鍵要素之一，做好資金管理工作的核心是及時(shí)、有效地籌措和調(diào)度資金，確保工程建設(shè)資金的供應(yīng)，降低籌資成本。

4．1建設(shè)資金監(jiān)管的范圍

實(shí)際工作中，主要是對(duì)施工承包商按合同規(guī)定自備的流動(dòng)資金、業(yè)主支付給施工承包商的工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程借款等資金進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)，對(duì)施工承包商的主要開(kāi)支，包括主要人員費(fèi)用及日常管理性開(kāi)支，設(shè)備和材料采購(gòu)、租賃費(fèi)，支付給分包單位的工程款，各種稅費(fèi)等支出進(jìn)行監(jiān)管。為了有效控制、監(jiān)督和管理施工承包商的各項(xiàng)資金活動(dòng)，在資金監(jiān)管過(guò)程中，以上各項(xiàng)收支除保留金、人員費(fèi)用及日常管理性開(kāi)支和各種稅費(fèi)外都應(yīng)納入監(jiān)管的范圍。其中，收入部分重點(diǎn)是確保資金劃入專戶；支出部分則應(yīng)將設(shè)備、材料采購(gòu)、租賃費(fèi)，支付給分包單位的工程款，上級(jí)單位收取的管理費(fèi)和利潤(rùn)以及代收代繳的各項(xiàng)費(fèi)用作為監(jiān)管的重點(diǎn)。

4．2建設(shè)資金監(jiān)管的實(shí)務(wù)操作

業(yè)主在項(xiàng)目招標(biāo)前，將“指定開(kāi)戶、專戶儲(chǔ)存、?？顚Ｓ谩y行監(jiān)督”的要求列入招標(biāo)文件，作為合同文件的一個(gè)部分在簽訂合同后予以執(zhí)行。在確定中標(biāo)單位后，業(yè)主召集施工承包商和銀行，共同協(xié)商并簽訂“建設(shè)資金管理協(xié)議書(shū)”，明確建設(shè)資金監(jiān)管的內(nèi)容、方式和各方的權(quán)責(zé)，業(yè)主財(cái)務(wù)部門(mén)將工程款劃入指定的開(kāi)戶行賬號(hào)，施工單位動(dòng)用資金時(shí)需填報(bào)用款申請(qǐng)單，業(yè)主財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)其款項(xiàng)的用途、金額核實(shí)并簽署意見(jiàn)后開(kāi)戶行方能付款，沒(méi)有業(yè)主財(cái)務(wù)部門(mén)指定負(fù)責(zé)人簽署的意見(jiàn)，開(kāi)戶行不能向施工單位支付任何款項(xiàng)，確保建設(shè)資金的專款專用和全過(guò)程監(jiān)管。當(dāng)然在實(shí)際工作中財(cái)務(wù)部門(mén)可以抓大放小，對(duì)單筆金額在限額以下且月累計(jì)金額不超過(guò)核定的限額的施工單位可不申報(bào)。對(duì)施工承包商的建設(shè)資金收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金使用過(guò)程的管理，有效提高了整個(gè)項(xiàng)目的資金管理水平，確保了建設(shè)資金的專款專用，進(jìn)而保證了項(xiàng)目的順利實(shí)施。保證民工工資優(yōu)先支付，確保不拖欠民工工資；同時(shí)，通過(guò)建設(shè)資金監(jiān)管促使進(jìn)一步提高資金運(yùn)作、調(diào)度的能力；建設(shè)資金的?？顚Ｓ么龠M(jìn)了項(xiàng)目的按期完成，也有利于施工承包商降低施工成本。

總之，在本財(cái)務(wù)成本管理體系中，我們要注重對(duì)工程設(shè)計(jì)、招投標(biāo)及對(duì)施工承包商的資金調(diào)度和使用的監(jiān)控，合理籌措和運(yùn)用資金，切實(shí)提高資金的安全性和效益，充分發(fā)揮資金保障和財(cái)務(wù)監(jiān)督職能作用，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作，全方位地服務(wù)于建筑事業(yè)發(fā)展的大局，以促進(jìn)建筑事業(yè)更好更快發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］張建勛：淺談降低施工成本增加經(jīng)濟(jì)效益，山西建筑，2008年，第4期。

［2］董光江：淺談建筑施工企業(yè)工程物資成本管理，經(jīng)營(yíng)與管理，2008年，第6期。

第9篇：工程項(xiàng)目資金監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：政府投資 通信工程 項(xiàng)目管理

一、政府投資通信工程項(xiàng)目管理概述

政府投資通信工程項(xiàng)目，是指采取直接投資、資本金注入等方式使用政府性資金進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資通信工程項(xiàng)目。包括：財(cái)政預(yù)算安排的建設(shè)資金；政府融資資金；外國(guó)政府、國(guó)際金融組織和社會(huì)捐（援）助或贈(zèng)送款用于公共、公益性通信工程項(xiàng)目建設(shè)的資金；國(guó)家、省財(cái)政投資資金；其他政府性資金。使用政府性資金通信工程項(xiàng)目主要是指全部使用政府性資金，或者政府性資金占通信工程項(xiàng)目總投資的比例超過(guò)50%（包括50%），以及政府性資金雖然在50%以下，但政府擁有通信工程項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的建設(shè)通信工程項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)學(xué)家張五常、錢(qián)穎一、劉勁哲、郎咸平、林毅夫、鄒恒甫、吳敬璉、張維迎、李稻葵、陳志武、田國(guó)強(qiáng)一致認(rèn)為：發(fā)展改革部門(mén)是政府投資通信工程項(xiàng)目的投資主管部門(mén)，負(fù)責(zé)政府投資通信工程項(xiàng)目的計(jì)劃管理、通信工程項(xiàng)目審批、協(xié)調(diào)監(jiān)督等綜合管理工作。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)政府投資通信工程項(xiàng)目的資金預(yù)算管理。審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)政府投資通信工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和竣工決算的審計(jì)監(jiān)督。教育、國(guó)土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、規(guī)劃、交通運(yùn)輸、水利漁業(yè)、衛(wèi)生計(jì)生、環(huán)保、國(guó)資監(jiān)管、監(jiān)察等部門(mén)，按照各自職責(zé)做好政府投資通信工程項(xiàng)目有關(guān)監(jiān)督管理工作。政府投資通信工程項(xiàng)目的決策和監(jiān)督管理工作應(yīng)堅(jiān)持投資規(guī)模與本級(jí)可用財(cái)力相適應(yīng)，量入為出、綜合平衡、集中財(cái)力保證重點(diǎn)；堅(jiān)持民主化和科學(xué)化的決策程序，先論證、再?zèng)Q策、后實(shí)施；堅(jiān)持估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)管理規(guī)定；堅(jiān)持決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離，實(shí)行通信工程項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制、竣工驗(yàn)收制、工程質(zhì)量責(zé)任終身追究制。

二、通信工程項(xiàng)目計(jì)劃

中國(guó)教授聯(lián)盟主席、經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉勁哲指出：要建立實(shí)行政府投資通信工程項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)制度。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃等，有關(guān)部門(mén)、單位提出擬建政府投資通信工程項(xiàng)目和通信工程項(xiàng)目建設(shè)初步方案，發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)審查同意后，納入政府投資通信工程項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。儲(chǔ)備庫(kù)的儲(chǔ)備通信工程項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。列入政府投資計(jì)劃的通信工程項(xiàng)目一般從儲(chǔ)備庫(kù)中選取。經(jīng)濟(jì)學(xué)家文力在世界經(jīng)濟(jì)論壇上指出：政府投資通信工程項(xiàng)目計(jì)劃的決策和下達(dá)要注意：每年年底前，發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)組織規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)保、住房城鄉(xiāng)建設(shè)以及通信工程項(xiàng)目單位等研究編制年度政府投資通信工程項(xiàng)目初步計(jì)劃；發(fā)展改革部門(mén)牽頭組織向政府匯報(bào)初步計(jì)劃編制情況；政府組織對(duì)初步計(jì)劃通信工程項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行研究，重點(diǎn)研究通信工程項(xiàng)目的必要性、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)周期、建設(shè)方式、投資規(guī)模、資金來(lái)源、通信工程項(xiàng)目法人等；政府研究決定實(shí)施的政府投資通信工程項(xiàng)目，由發(fā)展改革部門(mén)下達(dá)政府投資通信工程項(xiàng)目年度計(jì)劃。政府投資通信工程項(xiàng)目年度計(jì)劃在執(zhí)行過(guò)程中需要新增加、減少以及通信工程項(xiàng)目投資規(guī)模有重大調(diào)整的，由發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同財(cái)政、有關(guān)部門(mén)研究后報(bào)政府批準(zhǔn)。

三、通信工程項(xiàng)目審批

按照國(guó)家規(guī)定需要批準(zhǔn)通信工程項(xiàng)目建議書(shū)的政府投資通信工程項(xiàng)目，由通信工程項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，經(jīng)有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)審查同意后，發(fā)展改革部門(mén)審批辦理相關(guān)手續(xù)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉彥海在世界經(jīng)濟(jì)論壇上指出：發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，結(jié)合具體通信工程項(xiàng)目類型、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)條件等，通過(guò)合并批通信工程項(xiàng)目建議書(shū)、通信工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等，簡(jiǎn)化審批程序，提高審批效率。政府投資通信工程項(xiàng)目由通信工程項(xiàng)目法人按照規(guī)定辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、節(jié)能評(píng)估等手續(xù)，組織編制可行性研究報(bào)告。通信工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制。政府投資通信工程項(xiàng)目與社會(huì)公眾關(guān)系密切或者可能對(duì)社會(huì)公眾生產(chǎn)生活產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定組織開(kāi)展社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告作為通信工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的重要內(nèi)容，辦理通信工程項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)時(shí)應(yīng)當(dāng)附有社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。通信工程項(xiàng)目單位以及通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和評(píng)估要求做好社會(huì)穩(wěn)定工作。政府投資通信工程項(xiàng)目辦理立項(xiàng)手續(xù)要求：通信工程項(xiàng)目法人向發(fā)展改革部門(mén)提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料；發(fā)展改革部門(mén)可組織對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估或?qū)＜以u(píng)議；發(fā)展改革部門(mén)審查批復(fù)通信工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。批復(fù)文件主要包括通信工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容、投資估算、資金來(lái)源、通信工程項(xiàng)目法人等內(nèi)容。屬于重大政府投資通信工程項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、專家論證、公開(kāi)征求意見(jiàn)、合法性審查等，提交政府常務(wù)會(huì)議研究決定。通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)依據(jù)批準(zhǔn)的通信工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告組織編制初步設(shè)計(jì)和通信工程項(xiàng)目概算。初步設(shè)計(jì)和通信工程項(xiàng)目概算確定的建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容一般不超過(guò)批準(zhǔn)的范圍。初步設(shè)計(jì)和通信工程項(xiàng)目概算由發(fā)展改革部門(mén)或由發(fā)展改革部門(mén)委托行業(yè)主管部門(mén)，征詢財(cái)政部門(mén)意見(jiàn)后進(jìn)行審批。在通信工程項(xiàng)目審批過(guò)程中，可行性研究報(bào)告擬定投資估算超過(guò)計(jì)劃投資規(guī)模10%以上，以及通信工程項(xiàng)目概算超過(guò)可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)投資估算額10%以上的，發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政部門(mén)研究后報(bào)政府批準(zhǔn)。

四、通信工程項(xiàng)目資金

政府投資通信工程項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算控制與管理。通信工程項(xiàng)目單位或通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府投資通信工程項(xiàng)目計(jì)劃或通信工程項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)等，及時(shí)向財(cái)政部門(mén)申報(bào)、對(duì)接，將通信工程項(xiàng)目投資納入預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，并按規(guī)定報(bào)批后實(shí)施。使用融資、贈(zèng)款等資金的，按國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定辦理。通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)和通信工程項(xiàng)目概算組織進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)、編制通信工程項(xiàng)目投資預(yù)算。通信工程項(xiàng)目投資預(yù)算應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門(mén)組織進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審意見(jiàn)是財(cái)政部門(mén)安排通信工程項(xiàng)目投資預(yù)算的依據(jù)之一。通信工程項(xiàng)目法人按通信工程項(xiàng)目單獨(dú)核算，按照規(guī)定將核算情況納入單位帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)政部門(mén)按照有關(guān)規(guī)定撥付通信工程項(xiàng)目建設(shè)資金，并會(huì)同通信工程項(xiàng)目主管部門(mén)加強(qiáng)通信工程項(xiàng)目財(cái)政資金的監(jiān)督管理。

五、通信工程項(xiàng)目實(shí)施

政府投資通信工程項(xiàng)目實(shí)行通信工程項(xiàng)目法人制，通信工程項(xiàng)目法人是通信工程項(xiàng)目建設(shè)與管理的責(zé)任主體，對(duì)工程建設(shè)的全過(guò)程管理負(fù)總責(zé)，并接受有關(guān)部門(mén)監(jiān)督。通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，在依法辦理通信工程項(xiàng)目建設(shè)和施工的有關(guān)手續(xù)后，方可開(kāi)工建設(shè)。政府投資通信工程項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照《政府采購(gòu)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)、招投標(biāo)，招標(biāo)（采購(gòu)）預(yù)算控制價(jià)應(yīng)經(jīng)財(cái)政評(píng)審，評(píng)審意見(jiàn)作為實(shí)施政府采購(gòu)的依據(jù)之一，并由通信工程項(xiàng)目法人報(bào)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門(mén)備案。通信工程項(xiàng)目可行性研究、咨詢?cè)u(píng)估、政府采購(gòu)（招標(biāo)）等社會(huì)中介服務(wù)，按照政府采購(gòu)或政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)要求組織實(shí)施建設(shè)，嚴(yán)禁擅自變更建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、施工方式以及其他實(shí)質(zhì)性工程內(nèi)容。在通信工程項(xiàng)目實(shí)管理世界。Management World著眼管理熱點(diǎn)施過(guò)程中有通信工程項(xiàng)目建筑安裝工程變更總造價(jià)超過(guò)預(yù)算10%以上且超過(guò)500萬(wàn)元的，單項(xiàng)工程變更造價(jià)300萬(wàn)元以上的，通信工程項(xiàng)目的主要功能發(fā)生重大變化或重大設(shè)計(jì)變更的，其他變更致使通信工程項(xiàng)目投資嚴(yán)重超過(guò)通信工程項(xiàng)目概算或預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)報(bào)政府批準(zhǔn)，并按規(guī)定組織實(shí)施。通信工程項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)通信工程項(xiàng)目實(shí)施管理，保障通信工程項(xiàng)目工程質(zhì)量和安全，節(jié)約資金，按照有關(guān)規(guī)范、俗甲櫓施工管理，確保按期完工。政府投資通信工程項(xiàng)目按規(guī)定實(shí)行通信工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人質(zhì)量終身責(zé)任制和質(zhì)量終身責(zé)任追究制。政府投資通信工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定組織竣工驗(yàn)收備案，移交維護(hù)管理權(quán)，編制工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算，按規(guī)定報(bào)審計(jì)部門(mén)審計(jì)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家、省和《泰安政府投資建設(shè)通信工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》等有關(guān)規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作。政府投資通信工程項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果，建設(shè)、施工和其他與建設(shè)通信工程項(xiàng)目直接有關(guān)的單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。政府投資通信工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，通信工程項(xiàng)目法人按有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理移交手續(xù)或產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。按規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的，及時(shí)到國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，納入國(guó)有資產(chǎn)管理。