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第1篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

我局成立由統(tǒng)計(jì)局局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，黨組書記、副局長(zhǎng)、綜合抽樣調(diào)查隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)等為副組長(zhǎng)，和為成員的工作指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)全市主要數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查工作。工作指導(dǎo)組日常的組織協(xié)調(diào)工作由辦公室負(fù)責(zé)。

主要數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查，分別由局工業(yè)科、綜合科和服務(wù)業(yè)科負(fù)責(zé)具體實(shí)施。基本單位名錄庫(kù)建設(shè)與使用情況檢查由綜合科具體實(shí)施。各科室要根據(jù)方案要求，結(jié)合工作實(shí)際，明確具體要求，認(rèn)真組織開展檢查工作。

各鎮(zhèn)（區(qū)）要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，按照省統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)一部署和要求，高度重視，認(rèn)真組織和指導(dǎo)本鎮(zhèn)（區(qū)）的檢查工作。

二、檢查內(nèi)容

（一）2010年度和2011年1—3月上報(bào)的工業(yè)總產(chǎn)值和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、批發(fā)零售業(yè)商品銷售額、住宿餐飲業(yè)營(yíng)業(yè)額、建筑業(yè)總產(chǎn)值、房地產(chǎn)投資完成額、固定資產(chǎn)投資完成額與本單位原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)核算等數(shù)據(jù)銜接情況。

（二）“三上”企業(yè)和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的專業(yè)字典庫(kù)與名錄庫(kù)進(jìn)行比對(duì)并適時(shí)更新情況；各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查使用統(tǒng)一的名錄庫(kù)作為調(diào)查單位庫(kù)或抽樣框情況。

（三）主要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、評(píng)估制度的執(zhí)行情況；基層單位上報(bào)數(shù)據(jù)與專業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)數(shù)據(jù)銜接情況等。

三、實(shí)施步驟

檢查工作分為工作布置、自查自糾、調(diào)研檢查和整改提高四個(gè)階段進(jìn)行

（一）工作布置階段（3月下旬）

各科室根據(jù)文件要求，制定專業(yè)方案，于3月下旬召開各鎮(zhèn)（區(qū)）和有關(guān)單位會(huì)議布置主要數(shù)據(jù)質(zhì)量核查工作。

（二）自查自糾階段（3月下旬至4月上旬）

對(duì)照檢查內(nèi)容，組織檢查對(duì)象開展自查自糾，做到自查工作全覆蓋，不留空白。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的一般業(yè)務(wù)問(wèn)題，可以邊查邊改及時(shí)糾正；一時(shí)難以解決的問(wèn)題，要認(rèn)真分析和查找原因，制定整改方案，限時(shí)進(jìn)行整改。

（二）調(diào)研檢查階段（4月上旬至4月中旬）

組織力量開展調(diào)研檢查，指導(dǎo)和督促各鎮(zhèn)（區(qū)）和有關(guān)單位認(rèn)真開展自查自糾工作。我局將組成工作檢查組，對(duì)各鎮(zhèn)（區(qū)）工作開展情況進(jìn)行核查。

第2篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

中醫(yī)中的“望診”，是通過(guò)對(duì)患者的神、色、形、態(tài)的變化進(jìn)行觀察，從而偵測(cè)到患者所患疾病的線索，其實(shí)質(zhì)就是透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)。將中醫(yī)的望診法運(yùn)用到審計(jì)工作中，其關(guān)鍵就是要有雙火眼金睛，對(duì)被審計(jì)的部門和相關(guān)帳薄和憑證等要看個(gè)透徹，從外部表現(xiàn)出的現(xiàn)象直接深入到內(nèi)部實(shí)質(zhì)。在運(yùn)用“望診”方法時(shí)一定要態(tài)度熱情和尊重別人，消除被審計(jì)人員的敵對(duì)心理。另外要注意觀察被審計(jì)人員的言談舉止和細(xì)微變化，對(duì)觀察到的可疑事件要及時(shí)追查核實(shí)并取到相關(guān)證明資料。作為一名合格審計(jì)人員，通過(guò)“望”診基本就能夠判定被審計(jì)單位是否存在“違規(guī)”或“帳外賬”的問(wèn)題。中醫(yī)的望診常常采用從上到下，從外到里的順序。在內(nèi)部審計(jì)的“望”診中，我們建議先查會(huì)計(jì)憑證，查看的重點(diǎn)要落在原始憑證和記賬憑證的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性等方面。接下來(lái)要“望”診被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)賬簿，核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿中的數(shù)字與記賬憑證，查看有無(wú)憑空記賬的情況。然后“望”診會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表最容易出現(xiàn)隨意編制財(cái)務(wù)報(bào)表，夸大經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和提供虛假財(cái)務(wù)信息等情況，因此要重點(diǎn)審計(jì)上述問(wèn)題。最后“望”診的是單位的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控制度以及法律和部門規(guī)章。尤其是收費(fèi)依據(jù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)是否全額上繳財(cái)政、違紀(jì)和違規(guī)行為等。

2“聞”診法在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作中的運(yùn)用

中醫(yī)的“聞診”，既包括了用耳朵聽患者說(shuō)話的聲音，聽患者的呼吸、咳嗽、嘔吐等的動(dòng)靜。同時(shí)還包括用鼻子聞患者身上和排泄分泌物所發(fā)出的氣味。我們將“聞”診法運(yùn)用到審計(jì)工作中，除了要有敏感的嗅覺發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在以外，更主要的是“聽”。審計(jì)中的“聞”就是要認(rèn)真聽取各方意見，廣泛收集疑點(diǎn)和線索，從而尋求審計(jì)事項(xiàng)的突破口。其次要注意分析被審計(jì)者的談話內(nèi)容，通過(guò)梳理和歸納，聽出問(wèn)題所在。在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)中，一進(jìn)駐被審計(jì)的部門時(shí)，就要聽取部門負(fù)責(zé)人的情況匯報(bào)。不僅在審計(jì)前聽，審計(jì)中也要聽取分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或其他領(lǐng)導(dǎo)的工作匯報(bào)。若在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)以下情況：（1）憑證、賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)據(jù)不實(shí)。（2）原始憑證中的單據(jù)或發(fā)票填制不規(guī)范，報(bào)賬事由不明，說(shuō)明的理由不充分，報(bào)賬手續(xù)不符合要求。（3）當(dāng)有些收入、損失或減值的確認(rèn)不真實(shí)，成本核算方法不正確，會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)政策運(yùn)用不當(dāng)，要先聽會(huì)計(jì)人員和當(dāng)事人的解釋，然后再進(jìn)行審計(jì)取證。在“聞”診過(guò)程中，一定要仔細(xì)聽，聽出其中的“奧妙”所在，如果將“聞”診運(yùn)用得當(dāng)，很多問(wèn)題將迎刃而解。

3“問(wèn)”診法在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作中的運(yùn)用

“問(wèn)”診法不論在西醫(yī)還是中醫(yī)都被廣泛運(yùn)用，通過(guò)問(wèn)診可以了解疾病發(fā)病時(shí)的誘因，疾病的主要癥狀，疾病的主要發(fā)生發(fā)展過(guò)程。將“問(wèn)”診法靈活運(yùn)用到審計(jì)工作中，并且與“聞”診二者相配合，既聽又問(wèn)，問(wèn)與聽相結(jié)合能夠更好地了解審計(jì)事項(xiàng)發(fā)生的來(lái)龍去脈。審計(jì)中的“問(wèn)”要有的放矢，問(wèn)到點(diǎn)子上?？梢圆捎糜∽C式：對(duì)被審計(jì)單位人員談話中發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)要進(jìn)一步證實(shí)，使被審計(jì)人員的回答更加清晰明了。也可以采用引身式：把被審計(jì)人者得談話內(nèi)容向更高深層次引伸挖掘，以掌握更充分材料。還可以采用引導(dǎo)式。把被審計(jì)者的談話內(nèi)容引導(dǎo)到所需要的軌道上，切中主題，突出重點(diǎn)。問(wèn)診的主要內(nèi)容建議包括如下：（1）是否有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)人員是否有合法資質(zhì)。（2）被審計(jì)部門是否嚴(yán)格執(zhí)行了《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等法律法規(guī)。（3）單位設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿是否規(guī)范和齊全。（4）申報(bào)的納稅類型和納稅種類是否符合相關(guān)政策。

4“切”診法在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作中的運(yùn)用

“切”就是中醫(yī)的號(hào)脈，將“切”診用于審計(jì)中，就是要求審計(jì)人員抓住要點(diǎn)，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部被審計(jì)部門內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出建議和整改方案，落實(shí)審計(jì)決定“。切”既要切中要害，更要為被審計(jì)單位提供改進(jìn)、預(yù)防的意見和建議。醫(yī)院需要審計(jì)的項(xiàng)目和部門較多，審計(jì)工作剛開始時(shí)往往如一堆亂麻，無(wú)從下手。即使審計(jì)工作正常開展，又會(huì)出現(xiàn)審計(jì)出的問(wèn)題錯(cuò)綜復(fù)雜，使人眼花繚亂。因此，審計(jì)工作一定要分清主次，不能“眉毛胡子一把抓”，要選好主攻方向，不能造成顧此失彼的被動(dòng)局面。這就要求審計(jì)人員運(yùn)用“切”診抓住主要矛盾，切中要害，對(duì)癥下藥。具體到醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作中，就是要在以下方面進(jìn)行整改：（1）有針對(duì)性地對(duì)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控制度方面存在的缺陷提出整改方案。（2）有針對(duì)性地對(duì)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算方面存在問(wèn)題提出整改方案。（3）有針對(duì)性地對(duì)資產(chǎn)、收入、損失的確認(rèn)方法及會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)政策變更方面存在的問(wèn)題提出整改方案。（4）有針對(duì)性地對(duì)稅法運(yùn)用不當(dāng)，造成國(guó)家稅收流失方面存在的問(wèn)題提出有針對(duì)性的整改方案。

5結(jié)語(yǔ)

第3篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

一、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，充分認(rèn)識(shí)行政執(zhí)法評(píng)議考核工作的重要性。

行政執(zhí)法評(píng)議是推行行政執(zhí)法責(zé)任制的重要環(huán)節(jié)，是評(píng)價(jià)一個(gè)單位整體行政執(zhí)法工作質(zhì)量的重要價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，也是檢驗(yàn)行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員是否正確行使執(zhí)法職權(quán)和全面履行法定義務(wù)的重要機(jī)制。全區(qū)基層執(zhí)法評(píng)議工作動(dòng)員會(huì)召開后，*工商分局組織全體執(zhí)法人員召開了基層工商所執(zhí)法評(píng)議工作動(dòng)員大會(huì)。會(huì)議傳達(dá)了*治辦字【*】*號(hào)文《全區(qū)開展基層執(zhí)法評(píng)議工作實(shí)施意見》的精神和要求，對(duì)執(zhí)法評(píng)議工作進(jìn)行了宣傳動(dòng)員和工作部署，要求各工商所充分認(rèn)識(shí)執(zhí)法評(píng)議工作的重要性，建立健全相關(guān)機(jī)制，使其與貫徹落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制工作緊密結(jié)合，與績(jī)效目標(biāo)考核緊密結(jié)合，同時(shí)將執(zhí)法質(zhì)量評(píng)價(jià)與人民群眾滿意度緊密結(jié)合，認(rèn)真做好基層工商所行政執(zhí)法評(píng)議工作。分局高度重視基層執(zhí)法評(píng)議工作地開展，制定了《基層工商所執(zhí)法評(píng)議工作考核細(xì)則》，確立了分管經(jīng)檢法制工作的局長(zhǎng)總負(fù)責(zé)，分管執(zhí)法工作的所長(zhǎng)為執(zhí)法評(píng)議工作聯(lián)絡(luò)員，集體負(fù)責(zé)所在工商所執(zhí)法評(píng)議工作地開展的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，從組織上保證執(zhí)法評(píng)議工作順利推進(jìn)，有序開展。

二、廣泛發(fā)動(dòng)，多措并舉，認(rèn)真聽取群眾意見，主動(dòng)開展自查自糾。

工商所緊扣此次評(píng)議工作“服務(wù)民生、保障發(fā)展”的主題，采取邀請(qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員、企業(yè)代表、行政處罰相對(duì)人、消費(fèi)者和食品經(jīng)營(yíng)者代表、人大代表、政協(xié)委員召開座談會(huì)征求意見，發(fā)放征求意見卡，上門拜訪等多種方式，認(rèn)真征求轄區(qū)群眾、企業(yè)、個(gè)體戶對(duì)基層工商所執(zhí)法工作的意見和建議。這些意見和建議主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

一是加強(qiáng)食品安全監(jiān)管，對(duì)關(guān)系民生的食品和農(nóng)資等產(chǎn)品要強(qiáng)化抽檢并公示結(jié)果，對(duì)此類案件從嚴(yán)執(zhí)法，凈化市場(chǎng)秩序；二是加大對(duì)傳銷行為的打擊和監(jiān)控力度，維護(hù)社會(huì)秩序穩(wěn)定；三是加大對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的監(jiān)管力度，為企業(yè)營(yíng)造良好、規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；四是加大對(duì)企業(yè)上門服務(wù)的力度，加強(qiáng)法律法規(guī)知識(shí)宣傳，經(jīng)常到企業(yè)宣講法律法規(guī)，讓企業(yè)了解知曉法律法規(guī)的新變化、新要求；五是加強(qiáng)消費(fèi)維權(quán)知識(shí)的宣傳力度，提高消費(fèi)者的維權(quán)意識(shí)；提高*申投訴的辦結(jié)率，做到件件有回復(fù)。針對(duì)上述意見和建議，工商所及時(shí)召開討論會(huì)，深入實(shí)際調(diào)查研究，認(rèn)真查找原因，及時(shí)制定相關(guān)整改措施，主動(dòng)開展自查自糾。

三、下一步工作安排

我局前階段基層工商所執(zhí)法評(píng)議工作通過(guò)多方面、多形式，向轄區(qū)監(jiān)管服務(wù)對(duì)象征求意見。下一步，將結(jié)合區(qū)執(zhí)法評(píng)議領(lǐng)導(dǎo)小組的綜合測(cè)評(píng)意見，全面認(rèn)識(shí)基層工商所執(zhí)法工作中存在的問(wèn)題和不足，下來(lái)，按照“征求意見—整改—再征求意見—再整改”的循環(huán)模式，認(rèn)真做好整改工作。

*、制定整改方案。認(rèn)真梳理自查自糾、群眾反映和綜合測(cè)評(píng)反映出的問(wèn)題，結(jié)合自身實(shí)際，作出統(tǒng)籌安排，制定整改方案，明確整改的事項(xiàng)、方式、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限、責(zé)任及相關(guān)要求，做到長(zhǎng)短結(jié)合、標(biāo)本兼治。

第4篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

一、活動(dòng)開展情況

為把教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)、建章立制環(huán)節(jié)各項(xiàng)工作落到實(shí)處，電管所主要做了以下幾方面的工作：

一是召開中層以上黨員干部會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了開發(fā)區(qū)錫蠡群組發(fā)11號(hào)文件精神，結(jié)合所內(nèi)實(shí)際，研究部署整改落實(shí)、建章立制環(huán)節(jié)的主要工作，討論二方案一計(jì)劃具體內(nèi)容，并對(duì)工作的落實(shí)進(jìn)行了分工，提出了完成時(shí)限。

二是認(rèn)真制定整改方案。根據(jù)開發(fā)區(qū)實(shí)踐辦要求，制定了電管所教育實(shí)踐活動(dòng)整改方案，針對(duì)前期查擺出的方面的突出問(wèn)題，明確了五個(gè)方面、15項(xiàng)整改內(nèi)容。同時(shí)，制定了制度建設(shè)計(jì)劃。雖然電管所有一整套較為完善的內(nèi)控機(jī)制，但經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的實(shí)踐，覺得還不夠全面，因此借教育實(shí)踐活動(dòng)的契機(jī)，新建制度4項(xiàng)，主要涉及工作紀(jì)律、績(jī)效考核、公車使用等方面的內(nèi)容。

三是積極抓好整改方案落實(shí)。為確保整改工作按計(jì)劃、按要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成，電管所認(rèn)真組織黨員干部深入開展回頭看，做好查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步完善和落實(shí)整改措施;其次在落實(shí)整改過(guò)程中，將各項(xiàng)整改任務(wù)落實(shí)給相關(guān)責(zé)任人，堅(jiān)持上下結(jié)合原則，各科室和個(gè)人能解決的問(wèn)題，則自行解決，若各科室和個(gè)人不能解決的，則由班子研究解決，確保整改落實(shí)取得成效。目前，領(lǐng)導(dǎo)班子方面存在的12個(gè)突出問(wèn)題，已經(jīng)制訂了整改措施及整改時(shí)限，正在積極進(jìn)行整改中。

二、整改落實(shí)情況

一是在整治工作作風(fēng)方面：制定出臺(tái)了《xx所工作紀(jì)律管理規(guī)定》，從行為規(guī)范、厲行節(jié)約、加強(qiáng)督查等方面提出了改進(jìn)工作作風(fēng)的具體措施。在日常工作中，要求各科室及園區(qū)用電管理辦公室進(jìn)一步規(guī)范辦公、文明辦公，工作人員一律掛胸牌上崗，桌上放置臺(tái)牌，不定期地開展督查等一系列活動(dòng)，來(lái)進(jìn)一步整頓工作紀(jì)律，促進(jìn)工作作風(fēng)進(jìn)一步的轉(zhuǎn)變。對(duì)電管所營(yíng)業(yè)大廳不遵守工作紀(jì)律的任某調(diào)離了原工作崗位，經(jīng)教育后能認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，也感到有壓力了，覺得不能再像以前一樣混日子了。目前在新的工作崗位上能認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，并已逐步能勝任本職工作了。

二是在整治庸懶散現(xiàn)象方面：制定出臺(tái)了《xx所工作人員績(jī)效考核實(shí)施辦法》，明確了崗位職責(zé)履行情況、工作指標(biāo)完成情況、廉潔與遵紀(jì)守法情況等要求，提高各科室工作運(yùn)行質(zhì)量和效能。通過(guò)績(jī)效考核帶動(dòng)干部職工愛崗敬業(yè)、恪盡職守，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和積極性。同時(shí)，黨支部和綜合科加大了工作時(shí)間的巡查力度，每月不定期地開展安全工作抽查與作風(fēng)效能檢查，并嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度和職工外出請(qǐng)銷假制度，有效遏制了個(gè)別人員存在的作風(fēng)懶散現(xiàn)象。

三是在整治三公經(jīng)費(fèi)方面：制定出臺(tái)了《電管所公車使用管理規(guī)定》，對(duì)公車的規(guī)范使用進(jìn)一步作了明確的要求，嚴(yán)格落實(shí)公車使用管理制度。同時(shí)還加強(qiáng)公務(wù)接待管理，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和日常接待規(guī)定，避免超范圍、超規(guī)格接待。加強(qiáng)辦公物品、設(shè)施的使用管理，提倡無(wú)紙辦公，盡量雙面用紙，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

四是在加強(qiáng)制度建設(shè)方面，電管所圍繞解決方面的突出問(wèn)題，對(duì)照新要求，結(jié)合新情況，不斷及時(shí)完善電管所內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，制定了切實(shí)可行的制度建設(shè)計(jì)劃。一是對(duì)去年年底形成的內(nèi)控機(jī)制的一整套制度進(jìn)行了認(rèn)真梳理;二是對(duì)缺乏制度保證的，認(rèn)真研究建立起相關(guān)制度。目前，按照制度建設(shè)計(jì)劃所列出的責(zé)任分工和完成時(shí)間要求，新制定的《xx所工作紀(jì)律管理規(guī)定》、《xx所工作人員績(jī)效考核實(shí)施辦法》、《公車使用管理規(guī)定》、《應(yīng)急搶修管理規(guī)定》等四個(gè)制度已經(jīng)建立，并于本月正式實(shí)施，已下發(fā)到各科室組織學(xué)習(xí)。通過(guò)加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)用制度管人管權(quán)管事，切實(shí)使好的作風(fēng)得以弘揚(yáng)，不良作風(fēng)受到遏制，使教育實(shí)踐活動(dòng)成果得到有效鞏固。

三、取得的成效

在開發(fā)區(qū)教育實(shí)踐辦的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在督導(dǎo)組和聯(lián)系點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，電管所教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)、建章立制工作按照既定目標(biāo)有效推進(jìn)，取得了一定成效。具體體現(xiàn)在：一是作風(fēng)建設(shè)展新顏。在群眾路線教育系列活動(dòng)中，電管所始終把轉(zhuǎn)作風(fēng)、辦實(shí)事、樹形象作為整體工程系統(tǒng)推進(jìn)。為了確保作風(fēng)建設(shè)歷久彌新，不走過(guò)場(chǎng)，電管所全面制訂了《電力管理所工作紀(jì)律管理規(guī)定》等四個(gè)規(guī)定，來(lái)進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，健全管理制度。一系列舉措從根本上保證了電力管理所的風(fēng)清氣正，形成了健康向上的工作作風(fēng)和工作氛圍。

二是優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏點(diǎn)贊。在服務(wù)質(zhì)量方面，xx所營(yíng)業(yè)大廳以真誠(chéng)笑容、文明用語(yǔ)接待用戶，快捷及時(shí)地為用戶排憂解難，嚴(yán)格執(zhí)行首問(wèn)負(fù)責(zé)制，提高辦事效率，減少辦事環(huán)節(jié)。推出四心服務(wù)理念，對(duì)新增用戶提出的用電申請(qǐng)，電管所精打細(xì)算，科學(xué)安排用電量;在日常的用電管理方面，電管所收到客戶的求助、咨詢電話后，能第一時(shí)間主動(dòng)、熱情地與客戶取得聯(lián)系，絕不推諉拖延，一旦收到故障信息，無(wú)論白晝，不分陰晴，都將立即派員以最短的時(shí)間趕赴現(xiàn)場(chǎng)檢查用電設(shè)備及線路，排除故障，為企業(yè)恢復(fù)正常用電，切實(shí)做到你用電，我用心的服務(wù)承諾。

第5篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

一、后續(xù)審計(jì)的特點(diǎn)

（一）時(shí)效性強(qiáng)：后續(xù)審計(jì)一般安排在審計(jì)報(bào)告結(jié)束后一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。其主要原因，一方面被審計(jì)單位需要一定的時(shí)間進(jìn)行自檢、整改；另一方面對(duì)個(gè)別需要職能部門協(xié)調(diào)配合或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)幫助解決的問(wèn)題，需要有足夠的時(shí)間和空間才能整改到位。但后續(xù)審計(jì)的時(shí)間距離審計(jì)報(bào)告結(jié)束又不易太久，若不及時(shí)督促整改被審計(jì)單位相關(guān)責(zé)任人調(diào)離崗位，容易造成推諉扯皮、整改不徹底的現(xiàn)象出現(xiàn)。

（二）目標(biāo)明確：后續(xù)審計(jì)的重點(diǎn)和范圍，一般只限于上次審計(jì)結(jié)論所涉及的內(nèi)容，目標(biāo)清晰，針對(duì)性較強(qiáng)。

（三）效果突出：后續(xù)審計(jì)可以通過(guò)充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能，在一定程度上約束管理者切實(shí)采取措施，糾正錯(cuò)誤，而不是敷衍了事。它是保證內(nèi)部審計(jì)工作有效開展、工作成果得到確實(shí)轉(zhuǎn)化的重要舉措。

二、后續(xù)審計(jì)的意義

（一）有利于提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力

后續(xù)審計(jì)既是對(duì)審計(jì)人員提出審計(jì)意見和建議的準(zhǔn)確性及整改的可行性進(jìn)行驗(yàn)證，也是對(duì)審計(jì)人員溝通、專業(yè)判斷能力的一次檢閱。同時(shí)，后續(xù)審計(jì)結(jié)果也是對(duì)審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力實(shí)行績(jī)效考評(píng)的有效依據(jù)，有助于增強(qiáng)審計(jì)人員的責(zé)任感，有利于幫助審計(jì)人員總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、改進(jìn)不足，提高審計(jì)意見和建議的質(zhì)量水平。

（二）有利于維護(hù)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性

實(shí)施后續(xù)審計(jì)，可以促使審計(jì)處理意見和建議在被審計(jì)單位得到正確落實(shí)和采納，使內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能得到充分實(shí)現(xiàn)，體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)在組織管理中的重要作用。堅(jiān)持后續(xù)審計(jì)可以保持審計(jì)監(jiān)督的連續(xù)性，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)制度建設(shè)，提升管理水平，對(duì)于維護(hù)審計(jì)決定的嚴(yán)肅性，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性，具有重要意義。

（三）有利于正確處理審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系

內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并舉的宗旨，當(dāng)被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遇到設(shè)備投入、人員配備不足等實(shí)際困難時(shí)，內(nèi)審機(jī)構(gòu)利用其獨(dú)立性、專業(yè)性，協(xié)助被審計(jì)單位向上級(jí)主管部門反映，通過(guò)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，促使問(wèn)題得以盡快解決，從而促進(jìn)管理效率的提高。

（四）后續(xù)審計(jì)是審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)

后續(xù)審計(jì)的主要任務(wù)包括建立后續(xù)審計(jì)制度、跟蹤審計(jì)意見、決定和建議的落實(shí)以及建立審計(jì)項(xiàng)目檔案的責(zé)任制度等，并確定相應(yīng)的質(zhì)量管理責(zé)任。后續(xù)審計(jì)是內(nèi)審工作中不可缺少的關(guān)鍵程序，是審計(jì)質(zhì)量控制系統(tǒng)的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于審計(jì)機(jī)構(gòu)制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、確保審計(jì)程序的完整性，具有積極的促進(jìn)作用。

三、后續(xù)審計(jì)應(yīng)注意的事項(xiàng)

（一）有選擇性地將后續(xù)審計(jì)列入年度項(xiàng)目計(jì)劃

為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和內(nèi)部審計(jì)工作的需要，審計(jì)領(lǐng)域不斷拓寬，但不是所有的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目都應(yīng)該實(shí)施后續(xù)審計(jì)，應(yīng)根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)大小來(lái)確定后續(xù)審計(jì)的范圍。例如：合同管理審計(jì)、購(gòu)銷環(huán)節(jié)審計(jì)、離任審計(jì)等內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。由于合同審計(jì)與購(gòu)銷環(huán)節(jié)審計(jì)具備跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)，審計(jì)人員全過(guò)程跟蹤，而離任審計(jì)具有一次性審計(jì)的特點(diǎn)，審計(jì)結(jié)束時(shí)對(duì)被審計(jì)對(duì)象已經(jīng)做出綜合評(píng)價(jià)，通常這部分審計(jì)項(xiàng)目無(wú)需進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

（二）要突出重點(diǎn)，量力而行

后續(xù)審計(jì)的對(duì)象通常是問(wèn)題多或者問(wèn)題少但性質(zhì)嚴(yán)重的被審計(jì)單位。審計(jì)過(guò)程中，需要抓住重要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)開展審計(jì)。根據(jù)成本效益原則，將存在的問(wèn)題進(jìn)行分類，對(duì)于偶發(fā)事件或無(wú)重大影響的問(wèn)題，僅做口頭詢問(wèn)督查即可，而涉及到內(nèi)部控制失控、影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和違法違紀(jì)現(xiàn)象等嚴(yán)重問(wèn)題時(shí)，需要書面和現(xiàn)場(chǎng)核查處理結(jié)果，確保整改措施落實(shí)到位。

（三）審計(jì)人員的配備

后續(xù)審計(jì)時(shí)，需要對(duì)主審進(jìn)行輪崗更換，利用后續(xù)跟蹤審計(jì)的機(jī)會(huì)，重新審視當(dāng)初提出的審計(jì)意見和建議是否恰當(dāng)，避免受習(xí)慣性思維和慣性的影響使后續(xù)審計(jì)流于形式。這既是對(duì)審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力的考察，也是審計(jì)質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)之一。

四、后續(xù)跟蹤審計(jì)的步驟和方法

（一）計(jì)劃階段要求被審計(jì)單位反饋整改意見

根據(jù)審計(jì)計(jì)劃的安排，結(jié)合被審計(jì)單位整改的復(fù)雜程度，由審計(jì)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制整改方案，做到一問(wèn)題一方案，將存在問(wèn)題、整改關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分類，根據(jù)整改責(zé)任人、整改時(shí)間、整改措施、整改配合部門及不能整改原因等內(nèi)容詳細(xì)填報(bào)，并要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)反饋。

（二）實(shí)施階段注重審計(jì)技巧的靈活運(yùn)用

首先，對(duì)已經(jīng)整改問(wèn)題采用逆查法。例如：對(duì)財(cái)務(wù)賬務(wù)處理錯(cuò)誤的問(wèn)題，根據(jù)反饋的整改方案，直接對(duì)調(diào)整會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)即可；其次，對(duì)內(nèi)部管理控制方面存在問(wèn)題，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)追蹤和實(shí)地檢查記錄資料等方法，檢查措施是否到位；最后，對(duì)落實(shí)有困難的問(wèn)題，采用座談的方式，必要時(shí)，邀請(qǐng)上級(jí)主管部門和相關(guān)職能部門參加，了解相關(guān)情況，并通過(guò)充分交流獲得其支持和幫助，促使問(wèn)題得到妥善解決。 對(duì)于受客觀因素限制，確定無(wú)法解決的問(wèn)題，要作詳細(xì)記錄，避免日后審計(jì)重復(fù)提及，力求審計(jì)工作有創(chuàng)新、有突破。

（三）提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告

后續(xù)審計(jì)報(bào)告的目的，是為了使管理層充分了解被審計(jì)單位整改后的現(xiàn)狀，提高審計(jì)結(jié)果的透明度，明確審計(jì)責(zé)任，有效地防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。后續(xù)審計(jì)中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)重估結(jié)果、被審計(jì)單位的整改情況都可以列示在后續(xù)審計(jì)報(bào)告中。

凡事要“有始有終”，審計(jì)工作也不例外。在審計(jì)實(shí)踐中應(yīng)切實(shí)重視后續(xù)審計(jì)的重要性，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能，根據(jù)審計(jì)對(duì)象的具體特點(diǎn)，實(shí)施完整、高效的后續(xù)審計(jì)程序，以體現(xiàn)審計(jì)工作的完整性，確保審計(jì)工作的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn):

第6篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

主  要  問(wèn)  題

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任人

整   改   措   施

時(shí) 間 要 求

第一、支部的學(xué)習(xí)氛圍不濃，對(duì)黨員、民警的教育不夠。支部在政治理論的組織培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)方面未能充分發(fā)揮組織職能作用。學(xué)習(xí)過(guò)程中有“急用急學(xué)”、“應(yīng)付敷衍”傾向。

 

第二看守所

建立黨員、民警學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持以制度作保障，不斷強(qiáng)化學(xué)習(xí)的重要性，務(wù)求學(xué)習(xí)的針對(duì)性、系統(tǒng)性。具體方法一是在監(jiān)所星期五例會(huì)上，加入政治理論學(xué)習(xí)內(nèi)容；二是堅(jiān)持集中學(xué)與黨員民警個(gè)人自學(xué)相結(jié)合；三是支部在適當(dāng)時(shí)候，通過(guò)出思考題、討論題的形式對(duì)學(xué)習(xí)予以考核。

2005/5/20前建立學(xué)習(xí)制度

第二、支部對(duì)黨員、民警的組織紀(jì)律性、作風(fēng)建設(shè)方面的具體要求，有待進(jìn)一步加強(qiáng)和細(xì)化。

 

第二看守所

以正面教育為主，通過(guò)召開民主生活會(huì)、黨員及民警大會(huì)的形式，加強(qiáng)黨員、民警的組織紀(jì)律性和作風(fēng)建設(shè)，不斷強(qiáng)化支部的領(lǐng)導(dǎo)組織及協(xié)調(diào)作用。具體方法是每半個(gè)月召開一次全體民警大會(huì)，每一個(gè)季度召開一次民主生活會(huì)，重點(diǎn)解決民警在組織紀(jì)律、作風(fēng)建設(shè)方面存在的問(wèn)題。

方案討論決定實(shí)施之日起實(shí)行。

第三、支部的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神、民主集中作風(fēng)、戰(zhàn)斗堡壘作用需進(jìn)一步加強(qiáng)。

 

第二看守所

支部在今后的工作中，力求始終貫徹“四個(gè)堅(jiān)持”。即堅(jiān)持民主集中制原則，堅(jiān)持開展批評(píng)與自我批評(píng)，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作，堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)。

方案討論決定實(shí)施之日起，支部即將“四個(gè)堅(jiān)持”作為支部工作的原則和指針。

第四、本單位在與兄弟單位、業(yè)務(wù)上級(jí)、監(jiān)督部門的橫向聯(lián)系上需進(jìn)一步加強(qiáng)。

 

第二看守所

始終堅(jiān)持看守所聯(lián)系工作制度，進(jìn)一步細(xì)化聯(lián)系的方式、方法。具體措施：一是加強(qiáng)信息的反饋和交流；二是真實(shí)反映情況，爭(zhēng)取各級(jí)部門對(duì)看守所工作的支持。

自方案討論實(shí)施之日起實(shí)行（5月17日）。

第五、提高民警值班補(bǔ)助；補(bǔ)助電話費(fèi)、節(jié)假值班補(bǔ)助。

 

第二看守所

按市公安局規(guī)定執(zhí)行

在市公安局財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施后遵照?qǐng)?zhí)行

第六、實(shí)行民警年休假制。

 

第二看守所

按市公安局文件執(zhí)行

先進(jìn)性教育活動(dòng)結(jié)束后執(zhí)行。

第7篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

(一)郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

工作郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是日常有序的工作行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，需要加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)，重點(diǎn)規(guī)范內(nèi)容包括：檢查其原始憑證是否齊全，會(huì)計(jì)憑證的編制、傳遞、審核、裝訂、保管，是否符合會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，會(huì)計(jì)核算過(guò)程中科目運(yùn)用是否正確、是否存在輔助核算及企業(yè)往來(lái)賬目余額的記錄、核銷、企業(yè)合并報(bào)表的編制是否符合規(guī)定，企業(yè)合并范圍是否完整，其內(nèi)部往來(lái)及交易是否經(jīng)過(guò)核對(duì)一致后進(jìn)行抵銷處理。

(二)郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問(wèn)題

1、部分郵政企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度不足

從每個(gè)郵政企業(yè)對(duì)國(guó)家發(fā)行的相關(guān)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的達(dá)標(biāo)情況來(lái)看，許多企業(yè)已經(jīng)嚴(yán)格執(zhí)行了內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范制度，但是還是有許多企業(yè)的執(zhí)行力度不到位，甚至出現(xiàn)了許多的違規(guī)行為。如：郵政企業(yè)的工作人員沒有實(shí)行按時(shí)輪崗制，許多員工沒有輪換過(guò)崗位，并且沒能按規(guī)定核對(duì)繳款的現(xiàn)金，使企業(yè)會(huì)計(jì)賬面與出納賬面長(zhǎng)期不符，而這一問(wèn)題出現(xiàn)后又不能夠及時(shí)被發(fā)現(xiàn)，使企業(yè)的工作人員嚴(yán)重失職，出現(xiàn)填報(bào)虛假數(shù)據(jù)、檢查流于形式，檢查的深度不夠，最終造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。另一方面，每個(gè)業(yè)務(wù)部門沒有定期檢查員工崗位職責(zé)，使企業(yè)管理處于真空狀態(tài)。而產(chǎn)生這一問(wèn)題的主要原因是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于會(huì)計(jì)工作的不夠重視，內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)不能夠帶頭執(zhí)行，沒有在企業(yè)內(nèi)部建立有效的會(huì)計(jì)控制制度，致使現(xiàn)有控制系統(tǒng)不能夠充分發(fā)揮其應(yīng)有的效用，因此，企業(yè)負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)過(guò)程中起到十分重要的作用。

2、郵政企業(yè)部分業(yè)務(wù)核算不清晰

首先，隨著市場(chǎng)化進(jìn)程不斷發(fā)展，郵政企業(yè)已不再局限于，提供函件、包裹、集郵、報(bào)刊等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，新業(yè)務(wù)、跨專業(yè)的產(chǎn)品層出不窮，但是，與之相適應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)進(jìn)度滯后、支撐不到位，有時(shí)還需要手工統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)；其次，目前郵政企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)繁多，集團(tuán)公司、省公司、各地，針對(duì)各種業(yè)務(wù)的處理系統(tǒng)并存，相互之間的銜接不暢，部分系統(tǒng)數(shù)據(jù)需要手工補(bǔ)錄；最后，郵政企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)眾多，各網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)收資金上繳后如認(rèn)領(lǐng)不及時(shí)、清分不準(zhǔn)確，將會(huì)形成大量的掛賬或銀行調(diào)節(jié)事項(xiàng)。綜上所述，以上原因會(huì)造成郵政企業(yè)原始報(bào)表不準(zhǔn)確、系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理不及時(shí)、人為調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等問(wèn)題，影響會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，造成賬目的頻繁調(diào)整。

3、郵政企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)容易形成長(zhǎng)期掛賬

由于郵政企業(yè)客戶眾多，存在大量的往來(lái)款掛賬，如果清理不及時(shí)，會(huì)形成長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題。如：由于郵政企業(yè)業(yè)務(wù)分布廣泛，如果疏于對(duì)往來(lái)賬款的管理，不能定期與相關(guān)單位對(duì)賬，尤其是欠款企業(yè)，長(zhǎng)期以往造成往來(lái)款項(xiàng)不清，許多往來(lái)款名存實(shí)亡；另外對(duì)已銷款項(xiàng)管理不善，已作壞賬的應(yīng)收款收回時(shí)，作為賬外款；如果往來(lái)款賬務(wù)處理不規(guī)范，則賬戶業(yè)務(wù)不能如實(shí)記錄，不便于企業(yè)對(duì)不同往來(lái)賬目進(jìn)行針對(duì)性管理；由于郵政企業(yè)業(yè)務(wù)多，許多款項(xiàng)掛賬時(shí)間長(zhǎng)，只能以會(huì)計(jì)的入賬、出賬為依據(jù)，因此，部分業(yè)務(wù)不具有真實(shí)性，查不明經(jīng)濟(jì)往來(lái)，出現(xiàn)查不清、理不清的舊賬。

二、郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)方法

(一)制定會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)郵政

企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)需要建立專業(yè)化的參考體系，參考相關(guān)指導(dǎo)思路及方法，結(jié)合郵政企業(yè)工作重點(diǎn)，對(duì)不同業(yè)務(wù)選擇不同審查方法，綜合考慮各地區(qū)工作人員的管理水平，以實(shí)質(zhì)重于形式為指導(dǎo)，對(duì)郵政企業(yè)實(shí)行全面化、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化達(dá)標(biāo)工作，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用內(nèi)部財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)實(shí)際數(shù)據(jù)制定工作考核目標(biāo)，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)下實(shí)踐要求，保證郵政企業(yè)會(huì)計(jì)工作有章可循，有利于郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化達(dá)標(biāo)工作的完成。郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)體系的建立，需要領(lǐng)導(dǎo)的大力支持及高度重視，綜合企業(yè)內(nèi)部特點(diǎn)及員工的意見，對(duì)相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)置，保證會(huì)計(jì)規(guī)范的執(zhí)行力度及預(yù)計(jì)效果，使郵政企業(yè)的會(huì)計(jì)工作得到全面實(shí)施，大力推廣資金管理、業(yè)務(wù)定價(jià)及各相關(guān)環(huán)節(jié)。

(二)對(duì)郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范考核體制改革

將郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范體系思想在各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行推廣，選擇合適的機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，遵循會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行會(huì)計(jì)工作考核，建立專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，將現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收深入到基層中去，總結(jié)現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)的各種問(wèn)題并予以改正，從基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作入手保證會(huì)計(jì)工作底細(xì)，隨機(jī)施展現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收工作，將企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行匯總，找出異同點(diǎn)開展調(diào)查工作，分析判斷深層次隱含的問(wèn)題。提出整改意見，并制定統(tǒng)一規(guī)章制度，定期或不定期進(jìn)行抽查，結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)、針對(duì)個(gè)性化問(wèn)題深入實(shí)地調(diào)研，聽從問(wèn)題企業(yè)反映的情況，從具體的問(wèn)題及解決方案出發(fā)，商討具體的整改方案，將已經(jīng)解決的方案進(jìn)行整理、備案，防止出現(xiàn)相同問(wèn)題時(shí)，可以做為有效參考及時(shí)解決。

(三)持續(xù)優(yōu)化郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)方

案郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)，需要企業(yè)在實(shí)踐中不斷優(yōu)化，適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部、外部各種環(huán)境的變化，根據(jù)驗(yàn)收過(guò)程存在的各種問(wèn)題，總結(jié)出問(wèn)題整改方案并對(duì)這些會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范整改方案不斷優(yōu)化、改良。隨著郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的不斷改良，其內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的問(wèn)題也在不斷創(chuàng)新、不斷改良，因此，根據(jù)問(wèn)題的變化，對(duì)原有會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行必要的補(bǔ)充及修改，完善相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)管理制度，保證評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不斷優(yōu)化。在優(yōu)化郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)問(wèn)題中，建立年度績(jī)效考核也是一個(gè)重要的途徑，在企業(yè)管理過(guò)程中對(duì)績(jī)效考核評(píng)價(jià)充分重視，進(jìn)行不定期復(fù)查，保證郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)工作流程的貫徹與實(shí)施，通過(guò)提升達(dá)標(biāo)建設(shè)，達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。郵政企業(yè)設(shè)置財(cái)務(wù)管理核心價(jià)值理念，通過(guò)業(yè)務(wù)流程的貫徹落實(shí)，逐漸提升郵政企業(yè)管理水平，規(guī)范達(dá)標(biāo)素質(zhì)，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最佳。

三、強(qiáng)化企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)對(duì)策

(一)確保財(cái)務(wù)收支核算真實(shí)性

郵政企業(yè)會(huì)計(jì)工作中，需要全面貫徹相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范規(guī)定，結(jié)合自身自有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算要點(diǎn)，按照相關(guān)的核算辦法及要求，如：《中國(guó)郵政集團(tuán)會(huì)計(jì)核算辦法》(試行)，對(duì)函件、包裹、集郵、報(bào)刊、儲(chǔ)蓄、分銷配送、等業(yè)務(wù)，進(jìn)行規(guī)范的核算，審查企業(yè)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)、有效性，檢查企業(yè)成本費(fèi)用是否真實(shí)合規(guī)，對(duì)應(yīng)相關(guān)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)予以糾正處理，保證企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程進(jìn)一步的規(guī)范，促進(jìn)郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)。

(二)郵政企業(yè)推進(jìn)信息化建設(shè)

保證企業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)化郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化，迫切需要企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的健全與發(fā)展，有針對(duì)性的大力優(yōu)化當(dāng)前郵政企業(yè)財(cái)務(wù)管理手段，做好應(yīng)用及推廣工作，優(yōu)化系統(tǒng)管理深入挖掘系統(tǒng)管理，利用內(nèi)部管理，強(qiáng)化收、欠費(fèi)管理，業(yè)務(wù)稽核管理及經(jīng)營(yíng)分析管理等?，F(xiàn)階段，我國(guó)郵政企業(yè)涉及的業(yè)務(wù)更加專業(yè)化，核算環(huán)節(jié)更加精細(xì)化，推廣的核算更加標(biāo)準(zhǔn)化，在進(jìn)行損益核算過(guò)程中，以成本收益率為考核指標(biāo)，綜合進(jìn)行營(yíng)運(yùn)、網(wǎng)運(yùn)管理，提高企業(yè)專業(yè)化程度的基礎(chǔ)上，優(yōu)化企業(yè)資源配置管理，因此，郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化達(dá)標(biāo)工作，需要建立標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)體系，它是一種系統(tǒng)工程，通過(guò)在實(shí)踐中優(yōu)化升級(jí)，保證企業(yè)實(shí)踐過(guò)程的貫徹落實(shí)，保證企業(yè)達(dá)標(biāo)體系的建設(shè)，使企業(yè)得到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。

(三)提高郵政企業(yè)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)

定期組織郵政企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，通過(guò)各種形式的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員愛崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)操守；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員制定考核計(jì)劃，做到獎(jiǎng)罰分明，確保會(huì)計(jì)人員積極、主動(dòng)的參與到工作中去，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)、可靠；根據(jù)會(huì)計(jì)人員的年齡、工作狀況及學(xué)歷，確定不同培養(yǎng)目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部有針對(duì)性的進(jìn)行培養(yǎng)與使用，重點(diǎn)培養(yǎng)骨干力量，并制定中長(zhǎng)期學(xué)習(xí)計(jì)劃，如：會(huì)計(jì)人員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、會(huì)計(jì)人員輪崗制，使每個(gè)會(huì)計(jì)人員可以掌握各種不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)及各自的核算要求；鼓勵(lì)企業(yè)會(huì)計(jì)人員自主學(xué)習(xí)，參加各種職稱考試、技能比賽等，在企業(yè)內(nèi)部樹立典型，建立起良好的學(xué)習(xí)氛圍；引導(dǎo)會(huì)計(jì)人員參與各種外部活動(dòng)，通過(guò)各種技能比武，激發(fā)員工的工作熱情，對(duì)日常發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有針對(duì)性的分析、探討、交流，快速提升郵政企業(yè)財(cái)務(wù)人員專業(yè)技術(shù)水平及實(shí)務(wù)操作能力。

四、結(jié)束語(yǔ)

第8篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

教育培訓(xùn)中心黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)“回頭看”情況報(bào)告

    為鞏固和擴(kuò)大第一批學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)成果，確保學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)取得實(shí)效，根據(jù)委教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的部署，中心集中兩周（11月23日至12月12日）的時(shí)間，在中心職工中對(duì)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)情況開展了一次“回頭看”活動(dòng)。中心黨支部緊緊圍繞“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹形象”這一根本要求，采取得力措施，嚴(yán)格督查指導(dǎo)，進(jìn)一步促進(jìn)了《整改方案》中整改事項(xiàng)的落實(shí)，推動(dòng)了整改落實(shí)工作查漏補(bǔ)缺、固強(qiáng)補(bǔ)弱，取得實(shí)效、取信于民，進(jìn)一步確保了整改活動(dòng)和實(shí)際工作相結(jié)合，收到了活動(dòng)開展預(yù)期效果。下面把我們的“回頭看”工作情況做以簡(jiǎn)要匯報(bào)：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力

中心實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)此項(xiàng)工作高度重視，11月23日召開專題會(huì)議“回頭看”，結(jié)合中心實(shí)際對(duì)具體工作做了詳盡的部署。明確專人負(fù)責(zé)，不僅明確責(zé)任任務(wù)，而且把責(zé)任明確到人，落實(shí)到日，真正做到了認(rèn)識(shí)到位、組織到位、落實(shí)到位。活動(dòng)中本著缺什么補(bǔ)什么，哪里薄弱，強(qiáng)化哪里的原則，拾遺補(bǔ)缺、固強(qiáng)補(bǔ)弱，立足整改，不留死角，采取得力措施，確保 “回頭看” 工作落到實(shí)處。

二、扎實(shí)推進(jìn)，確保實(shí)效

首先中心領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)整改措施的落實(shí)情況和整改效果的反饋，在12月22日—24日集中時(shí)間和精力，進(jìn)行了全面檢查、梳理和評(píng)估，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)“補(bǔ)課”。對(duì)已經(jīng)整改落實(shí)的項(xiàng)目，進(jìn)一步做好鞏固工作，防止出現(xiàn)反復(fù)，并向群眾公布，接受群眾監(jiān)督；對(duì)正在整改落實(shí)的問(wèn)題，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，加大工作力度，加強(qiáng)跟蹤督查；對(duì)雖已整改落實(shí)但效果不好、群眾意見仍較多的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，及時(shí)修訂整改措施，進(jìn)一步抓好整改落實(shí)；對(duì)尚未整改落實(shí)的問(wèn)題，盡快明確整改責(zé)任，明確責(zé)任部門、責(zé)任人員，確保責(zé)任到位。各科室負(fù)責(zé)人先從自己查起，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)狠抓整改和落實(shí)，確保事事有回音、件件有著落。比照領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)照檢查材料和整改落實(shí)方案，以召開職工大會(huì)的方式向廣大黨員和群眾通報(bào)“回頭看”情況，中心在活動(dòng)期間共查擺出意見建議共16條，已經(jīng)整改落實(shí)  6條，正在整改落實(shí) 5項(xiàng)，需要長(zhǎng)期整改落實(shí)4項(xiàng)，共解決突出問(wèn)題4個(gè)。

三、鞏固提高，健全機(jī)制

為進(jìn)一步抓好整改落實(shí)“回頭看”的鞏固工作，擴(kuò)大整改成果，建立完善規(guī)章制度，從而形成長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)過(guò)去所有的規(guī)章制度和管理辦法進(jìn)行了一次 “回頭看”。根據(jù)工作實(shí)際，我們實(shí)行了指紋考勤機(jī)制度，啟用了指紋考勤機(jī)考核職工上下班情況，實(shí)行每月一通報(bào)，對(duì)違紀(jì)現(xiàn)象嚴(yán)格按相關(guān)制度兌現(xiàn)到人。集中研究討論了現(xiàn)有的規(guī)章制度、意見辦法、考核細(xì)則等的可操作性和實(shí)效性。對(duì)一批過(guò)時(shí)的規(guī)章制度立即決定廢止；對(duì)還有待進(jìn)一步完善的辦法、細(xì)則等當(dāng)即研究刪改、補(bǔ)充；對(duì)已經(jīng)很完善的制度繼續(xù)貫徹執(zhí)行。同時(shí)結(jié)合當(dāng)前工作實(shí)際，補(bǔ)充、修訂、新建制度6項(xiàng)：《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)教育培訓(xùn)中心干部職工會(huì)議制度》、《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)教育培訓(xùn)中心干部職工學(xué)習(xí)制度》、《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)教育培訓(xùn)中心干部職工休假制度》、《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)教育培訓(xùn)中心干部職工考勤制度》、《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)教育培訓(xùn)中心干部職工獎(jiǎng)懲制度》、《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)教育培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)管理制度》。目前，共廢止規(guī)章制度、意見辦法2項(xiàng)，已修訂完善體制機(jī)制 4項(xiàng)，新建2項(xiàng)。

四、強(qiáng)化主題，深化拓展

為進(jìn)一步做好整改落實(shí)及“回頭看”工作，中心針對(duì)“整改落實(shí)方案”中的問(wèn)題在中心全體職工中廣泛開展“五查看”活動(dòng)。

一看：中心班子成員及黨員干部的學(xué)習(xí)是否踏實(shí)。對(duì)照整改落實(shí)方案，中心增加了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，于12月28日召開一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)研討會(huì)，馬主任作主題發(fā)言；于1月10日召開領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)習(xí)體會(huì)交流會(huì)。從而加大了領(lǐng)導(dǎo)班子的理論學(xué)習(xí)力度，科學(xué)的處理好開展理論學(xué)習(xí)活動(dòng)與做好當(dāng)前工作的關(guān)系，用理論作為強(qiáng)大思想武器，用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)教育發(fā)展的實(shí)踐，有效的提高領(lǐng)導(dǎo)班子成員理論指導(dǎo)實(shí)踐的能力。

二看：查擺的問(wèn)題是否聚焦。一是要進(jìn)一步查擺問(wèn)題。要打消“不愿提、不敢提、不會(huì)提”的“三不”思想顧慮，從領(lǐng)導(dǎo)班子做起，以身作則，敞開心胸，聽取意見，查擺問(wèn)題，要敢于出汗、敢于紅臉、敢于亮丑。通過(guò)公布征求的意見，直面問(wèn)題，讓干部職工群眾打消提意見的顧慮，查漏補(bǔ)缺。二是進(jìn)一步加大邊整邊改的力度。通過(guò)邊整邊改，要讓干部職工群眾看到對(duì)問(wèn)題整改的態(tài)度。

三看：自我剖析是否深刻。中心班子、中層干部都帶頭征求意見，帶頭查找問(wèn)題，帶頭談心，帶頭撰寫對(duì)照檢查材料，發(fā)揮了示范帶動(dòng)作用。班子成員在征求各方面意見建議的基礎(chǔ)上，深入查找個(gè)人在“”方面存在的突出問(wèn)題，撰寫對(duì)照檢查材料，幾易其稿，爭(zhēng)取找準(zhǔn)問(wèn)題，不斷深化

四看：談心交心是否充分。班子成員每人分工談話，中層干部實(shí)行重點(diǎn)談話。通過(guò)開展談話談心，溝通思想，進(jìn)一步加大聽取意見、相互提醒的力度。

五看：開展批評(píng)是否認(rèn)真。中心組織開展班子成員之間、中層之間、黨員之間的批評(píng)與自我批評(píng)，深入開展干部述職、民主評(píng)議活動(dòng)。組織中層干部述職、民主評(píng)議活動(dòng)，要求每一名中層干部從思想、工作、學(xué)習(xí)、生活等方面認(rèn)真查找自身存在的問(wèn)題，深度剖析問(wèn)題存在的原因，提出明確可行的整改措施。

第9篇：財(cái)務(wù)問(wèn)題整改方案范文

記者從甘肅省水利廳獲悉，甘肅省水利廳決定將2007年作為“全省農(nóng)村飲水安全管理規(guī)范年”，從八個(gè)方面嚴(yán)格規(guī)范飲水安全工程建設(shè)與管理，以切實(shí)解決飲水安全工作中存在的項(xiàng)目前期工作不扎實(shí)、建設(shè)程序不規(guī)范、資金管理不嚴(yán)格等問(wèn)題，進(jìn)一步規(guī)范全省飲水安全工程建設(shè)管理，加快農(nóng)村飲水安全項(xiàng)目工作進(jìn)程。

這八個(gè)方面為：一是規(guī)范前期工作。所有項(xiàng)目的可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、實(shí)施方案的編制均嚴(yán)格按照《甘肅省農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)與管理技術(shù)文本》的要求規(guī)范操作，按技術(shù)文本規(guī)范審查審批。二是規(guī)范水源論證。對(duì)Ⅲ型以上的工程項(xiàng)目，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目水資源論證制度，深化對(duì)水源地來(lái)水、供水保證率和供水可靠性的系統(tǒng)分析論證，確保選擇的水源可靠。三是規(guī)范建設(shè)管理。在認(rèn)真落實(shí)“四項(xiàng)”制度的同時(shí)，進(jìn)一步明確建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。嚴(yán)格建設(shè)程序，對(duì)調(diào)整和設(shè)計(jì)變更的項(xiàng)目嚴(yán)格按建設(shè)程序辦理設(shè)計(jì)變更報(bào)批手續(xù)，杜絕違規(guī)、越權(quán)審批。四是規(guī)范財(cái)務(wù)管理。項(xiàng)目資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專帳核算、專人管理、?？顚Ｓ?、市級(jí)報(bào)帳、轉(zhuǎn)帳結(jié)算，嚴(yán)格現(xiàn)金支付，堅(jiān)決杜絕資金轉(zhuǎn)借、截留、擠占、挪用等違規(guī)違紀(jì)行為，確保資金安全和使用效果。五是規(guī)范水質(zhì)監(jiān)測(cè)、檢驗(yàn)。重視工程水源地保護(hù)，研究有效防治農(nóng)村污水排放的措施和辦法，防止形成新的污染源。加強(qiáng)水質(zhì)日常監(jiān)測(cè)工作，制定管理制度，落實(shí)管理責(zé)任。六是規(guī)范建后管理。明晰產(chǎn)權(quán)、落實(shí)管理責(zé)任，分類確定管理模式，合理設(shè)置供水管理機(jī)構(gòu)。單戶工程實(shí)行農(nóng)戶“自建、自管、自有、自用”；聯(lián)戶工程受益農(nóng)戶自愿組建用水戶協(xié)會(huì)管理，集中式供水工程實(shí)行專業(yè)化管理，采取供水站與用水戶參與管理相結(jié)合的管理體制。七是規(guī)范水價(jià)形成。按照“成本加微利”的原則核算供水價(jià)格，力求做到按制水成本批復(fù)工程水價(jià)。對(duì)于執(zhí)行水價(jià)暫達(dá)不到制水成本的，設(shè)定最低限價(jià)或制定相應(yīng)的補(bǔ)償措施，保證工程運(yùn)行費(fèi)用。八是規(guī)范項(xiàng)目驗(yàn)收。嚴(yán)格按照《甘肅省農(nóng)村飲水安全項(xiàng)目建設(shè)管理辦法》的規(guī)定，認(rèn)真做好項(xiàng)目自檢自驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)行整改，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。按基建項(xiàng)目的要求，整理完善項(xiàng)目建設(shè)管理資料。

這次“農(nóng)村飲水安全管理規(guī)范年”活動(dòng)，分整改、提高、總結(jié)表彰三個(gè)階段。第一階段，各地在5月底前，對(duì)本地已建飲水安全工程進(jìn)行回頭看，認(rèn)真對(duì)照檢查工程建設(shè)管理中存在的問(wèn)題，制定出切實(shí)可行的整改方案。第二階段，用4個(gè)月的時(shí)間，對(duì)查找出的問(wèn)題，對(duì)照相關(guān)規(guī)定和規(guī)范，落實(shí)措施，認(rèn)真進(jìn)行整改。第三階段，對(duì)飲水安全工作 “工程規(guī)劃好、工作質(zhì)量高、建設(shè)進(jìn)度快、管理規(guī)范”的市（州）、縣（區(qū)）和先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰。

甘肅省水利廳廳長(zhǎng)許文海告訴記者，“農(nóng)村飲水安全管理規(guī)范年”活動(dòng)的開展，將有效解決該省農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)管理中存在的突出問(wèn)題，推動(dòng)全省農(nóng)村飲水安全工程規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)管理跨上新的臺(tái)階。