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第1篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析；防范措施

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01

由于我國商業(yè)銀行有著在社會中收集資金，然后用信貸的方式向社會提供資金的經(jīng)營模式，使其具有一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此為了防止出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，確保安全的商業(yè)銀行，成為了商業(yè)銀行必須解決的問題。

一、商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)

1.在資產(chǎn)負(fù)債方面來看，商業(yè)銀行中的金融風(fēng)險(xiǎn)主要可分為證券方面的風(fēng)險(xiǎn)、貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)、信托方面的風(fēng)險(xiǎn)。其中貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)又為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)兩種類型。

2.從商業(yè)銀行的狀況和實(shí)力進(jìn)行分析可以看出，在商業(yè)銀行還存在著其他方面的風(fēng)險(xiǎn)，如資本方面的風(fēng)險(xiǎn)、匯率方面的風(fēng)險(xiǎn)、流動性方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3.從產(chǎn)生銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要來源分析，其主要分為市場方面的風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營方面的風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)則方面的風(fēng)險(xiǎn)、國家方面的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)雖然有很多種類，但是其主要的表顯現(xiàn)形式分為兩個(gè)方面：(1)資不抵債風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)很高，就很可能形成很大比重的壞賬，這樣就使得商業(yè)銀行的支付能力以及流動性能被削弱，導(dǎo)致資產(chǎn)和負(fù)債不相匹配。(2)信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在貸款過程中形成了資金的狀況、銀行的信用保證、銀行的經(jīng)營能力和經(jīng)濟(jì)效益等。

二、對商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的主要措施

1.要完善和健全相關(guān)的規(guī)章制度，形成一個(gè)可行、有效的防范體系和內(nèi)控機(jī)制，對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。不斷完善商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制，對商業(yè)銀行的貸款、投資、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行定期的檢查，并對貸款資金的實(shí)際使用情況及時(shí)及時(shí)的跟蹤。在那些經(jīng)常有問題的部門中，要進(jìn)行隨時(shí)的崗位檢查，加大檢查的力度。確保能夠把商業(yè)銀行的問題扼殺最初階段，在一些重要的崗位，如結(jié)算、出納、存款等應(yīng)實(shí)行崗位輪換的制度，這樣才能達(dá)到相互制約的目的，并且對其進(jìn)行全程的監(jiān)督和管理。

2.加大中央銀行在監(jiān)管方面的力度，以中央銀行的監(jiān)督為主導(dǎo)，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行一定的自行管理以配合中央銀行的監(jiān)管。(1)對于中央銀行的決定要嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格考核商業(yè)銀行中的備付金、存款準(zhǔn)備金、資本充足率等情況，找出其中的問題并及時(shí)地提出科學(xué)的解決方案，在必要的情況下還要對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行停止，建立其一個(gè)高度獨(dú)立和權(quán)威的體制。(2)在監(jiān)查方面應(yīng)加大力度，實(shí)現(xiàn)集中管理、權(quán)責(zé)明確、分級負(fù)責(zé)的管理體制已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。應(yīng)加快非現(xiàn)場監(jiān)管的電子化速度，使得數(shù)據(jù)處理的時(shí)效性不斷得到提高，并且能夠分析數(shù)量龐大的監(jiān)管信息。在現(xiàn)場中進(jìn)行稽核的主要內(nèi)容是對銀行的數(shù)據(jù)和報(bào)告進(jìn)行檢查，以確定數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。從嚴(yán)處理那些違反商業(yè)銀行規(guī)則的行為。

3.在政策上要爭取國家的支持。(1)進(jìn)行貸款的科學(xué)分類，將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)劃分為損失方面的貸款、次級方面的貸款、標(biāo)準(zhǔn)方面的貸款、可疑方面的貸款。(2)如果沒有明確的貸款分類，就應(yīng)該及時(shí)取消對貸款損失準(zhǔn)備金所設(shè)定的限制。(3)要按照國際銀行的做法，凡是貸款超過九十天的就應(yīng)該停止統(tǒng)計(jì)收取利息。

4.在風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)加大預(yù)防的力度，及時(shí)進(jìn)行查處，避免出現(xiàn)大案要案。這要求金融干部必須嚴(yán)于律己、廉潔奉公、不能，同時(shí)還要對銀行的職工進(jìn)行相關(guān)的基本素質(zhì)培養(yǎng)，使得職工能夠不斷提高其道德規(guī)范水平，確保金融干部隊(duì)伍的純潔性。

5.防范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制應(yīng)不斷進(jìn)行完善。當(dāng)前商業(yè)銀行中的信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為存在數(shù)額巨大的不良貸款，貸款所占的比重非常大、企業(yè)存在眾多的欠息情況，這都導(dǎo)致了商業(yè)銀行的經(jīng)營困難。因此商業(yè)銀行應(yīng)對面臨的風(fēng)險(xiǎn)和困難進(jìn)行深入的分析，在經(jīng)營的過程中始終堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，將經(jīng)濟(jì)作為取舍的根本點(diǎn)。應(yīng)在以下幾方面做好工作：(1)把好信貸資產(chǎn)發(fā)放關(guān)。(2)要嚴(yán)格地評定企業(yè)的信用等級。(3)提高銀行貸款壞站以及呆賬的準(zhǔn)備金比重，增加商業(yè)銀行的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。

三、結(jié)束語

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行的發(fā)展也要以市場為導(dǎo)向，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)的防范準(zhǔn)備，建立健全銀行內(nèi)部控制體制，加大銀行內(nèi)部檢查力度，加強(qiáng)對貸款企業(yè)的監(jiān)管力度，保證商業(yè)銀行快速穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；中國工商銀行；傳統(tǒng)業(yè)務(wù)

1.互聯(lián)網(wǎng)金融概述

1.1互聯(lián)網(wǎng)金融含義

互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新型的金融服務(wù)模式，利用互聯(lián)網(wǎng)及移動設(shè)備等網(wǎng)上平臺進(jìn)行處理金融業(yè)務(wù)。互聯(lián)網(wǎng)金融以其“開放、平等、協(xié)作”獨(dú)特的概念影響著傳統(tǒng)的金融行業(yè)，但互聯(lián)網(wǎng)金融也是從傳統(tǒng)的金融行業(yè)衍生出來的創(chuàng)新金融服務(wù)方式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對其技術(shù)的要求較高，依托于移動設(shè)備、社交網(wǎng)絡(luò)等高速發(fā)展的信息技術(shù)及高度普及的互聯(lián)網(wǎng)。同時(shí)它是虛擬化的，存在于電子空間中，通過網(wǎng)絡(luò)的方式運(yùn)行。

1.2互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展特點(diǎn)

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展基于對大數(shù)據(jù)的運(yùn)用。金融業(yè)的發(fā)展依賴大數(shù)據(jù)和信息技術(shù)的發(fā)展，同時(shí)又是數(shù)據(jù)的生產(chǎn)者?；ヂ?lián)網(wǎng)金融對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理加以應(yīng)用，指導(dǎo)生產(chǎn)及銷售。例如，阿里巴巴對淘寶、天貓客戶進(jìn)行分析購買情況，可以分析出購買者的消費(fèi)能力及存在的潛在消費(fèi)需求，可以針對此種人群制定相應(yīng)的銷售服務(wù)模式。同時(shí)還可以通過其通信地址來判斷是否具備穩(wěn)定的住址及周圍房價(jià)等多維度判斷信用及消費(fèi)能力，互聯(lián)網(wǎng)金融與客戶資產(chǎn)信用相聯(lián)系。例如：阿里巴巴集團(tuán)下有許多子公司，各個(gè)子公司與總部之間相互協(xié)作，完成資本的運(yùn)作；這樣的網(wǎng)絡(luò)圖極大地簡化了辦事程序，提高了辦事效率。

（2）金融服務(wù)趨向平民化

在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行服務(wù)中有條著名金律為 “二八定律”，即抓住最主要的20%客戶。與此不同的是，互聯(lián)網(wǎng)金融的大部分客戶是小型企業(yè)，這些客戶的需求與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行服務(wù)理念不符。但互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)小型企業(yè)方面有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。

1.3互聯(lián)網(wǎng)金融崛起的意義

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融可以幫助小型企業(yè)解決資金問題，合理的配置社會資源。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)、微貸技術(shù)等對小型企業(yè)進(jìn)行分析評價(jià)其信用程度。根據(jù)信用情況， 投資人對小型企業(yè)進(jìn)行投資。若是信用良好的，小型企業(yè)一半很快就可以得到融資；相反若是絡(luò)上相關(guān)信息出現(xiàn)該企業(yè)法人違反約定，信用程度較差，相應(yīng)的會增加違反約定的成本。這種的資源配置方式相對于傳統(tǒng)商業(yè)銀行對小型企業(yè)進(jìn)行融資是十分方便的，有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（2）價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，推動利率市場化。在利率市場化的現(xiàn)在，互聯(lián)網(wǎng)金融模式可以將雙方的價(jià)格進(jìn)行有效的反映，雙方進(jìn)行自由交易，有利于商業(yè)銀行的發(fā)展。貸款方可以根據(jù)自己的需求等多因素選擇貸款對象，在雙方協(xié)商基礎(chǔ)上完成交易。現(xiàn)在利率已經(jīng)市場化，傳統(tǒng)的金融行業(yè)依然按照央行的相關(guān)政策運(yùn)行，這就導(dǎo)致了交易情況落后于市場變化情況，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀

2.1第三方支付

第三方支付是指有經(jīng)濟(jì)獨(dú)立能力和保障的網(wǎng)上交易平臺。在此平臺上，買方將購買商品的資金暫付于第三方支付平臺，由其保管，待買方收貨簽字確認(rèn)后，第三方支付平臺方才付款給賣方。我國的第三方支付平臺主要有支付寶、財(cái)付通、銀商等構(gòu)成。由艾瑞咨詢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從2010年到2015年，我國通過第三方支付平臺交易金額總數(shù)逐年遞增，同時(shí)每年的增長率保持在30%以上。隨著第三方支付市場的擴(kuò)大，第三方支付逐漸向著移動支付市場前進(jìn)。目前人們主要在網(wǎng)購、轉(zhuǎn)賬匯款等消費(fèi)模式上選擇移動支付，大大地節(jié)省了時(shí)間，提高了人們的辦事效率，方便了人們的生活。例如，阿里巴巴名下的天貓，2014 年銷售額超過 570 億元，其中將近有一半的資金來源于是移動支付客戶端。

2.2 P2P網(wǎng)貸

P2P（peer to peer lending）意思為“人人貸”，其含義為：通過第三方網(wǎng)絡(luò)平臺，將有閑置資金以信用貸款的方式將資金貸給第三方企業(yè)或個(gè)人。在中國，資金借貸的平臺主要有2種：眾籌模式和網(wǎng)貸模式。眾籌看重其產(chǎn)品及創(chuàng)意，而網(wǎng)貸只是服務(wù)投資人。近幾年，中國的P2P公司呈現(xiàn)指數(shù)增長，僅僅2013年到2014年一年時(shí)間，P2P公司數(shù)量增加了1500家。P2P 公司的迅速發(fā)展也促進(jìn)了小微金融的目標(biāo)客戶群的發(fā)展。

P2P的快速發(fā)展好處是顯而易見的，但是也存在著弊端。據(jù)FICO研究顯示，現(xiàn)行的P2P行業(yè)面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這就要求我們需要采取有效的監(jiān)管措施，提高P2P行業(yè)的從業(yè)水平和自律水平。

3.互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的影響

3.1中國工商銀行等商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

由于我國是社會主義國家，基于這基本國情，商業(yè)銀行在我國的金融界處于十分重要的地位。與其他商業(yè)銀行相比較，商業(yè)銀行在運(yùn)營成本、信息來源等方面一直處于領(lǐng)先地位，一直享受著中國改革開放政策帶來的紅利。而且商業(yè)銀行還有資金清算、信息中介的功能，能夠?yàn)榭蛻籼峁└?、成本更低的金融服?wù)。正是因?yàn)檫@樣，商業(yè)銀行對客戶信息的收集、分析、處理尤為重要，建立強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫。因此在中國的金融市場里，商業(yè)銀行處于主導(dǎo)地位。

隨著互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，金融領(lǐng)域與互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域結(jié)合的產(chǎn)物互聯(lián)網(wǎng)金融在金融業(yè)蓬勃發(fā)展，對商業(yè)銀行的主導(dǎo)地位造成了一定沖擊。一方面，支付寶、財(cái)付通、銀商的快速發(fā)展，其便捷的支付模式、操作過程，成為PC和移動終端消費(fèi)的主流，逐漸取代了商業(yè)銀行自有的支付業(yè)務(wù)；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融具有信息資源廣、交易成本較低等優(yōu)勢，逐漸撼動了商業(yè)銀行金融中介的地位。更為重要的是政府以及監(jiān)管部門認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新模式，可以極大的簡化辦事程序、提高辦事效率，對于我國對金融服務(wù)業(yè)的改革開放有著極大的促進(jìn)作用，應(yīng)在政策上給予支持與鼓勵。從2013年各電商交易總額的對比數(shù)據(jù)可以看出，淘寶網(wǎng)2013年的電商交易總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他電商，達(dá)到了15000億元之多；15000億元的總額對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的交易產(chǎn)生很大的影響，降低了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的交易額度。

3.2中國工商銀行等商業(yè)銀行面臨的機(jī)遇

改革開放以后，我國的金融市場逐漸開放，與西方國家的金融市場相比還有很多需要改進(jìn)的地方。受央行的限制，我國資本市場的流動還未完全打開，市場利率還受到中央銀行的限制?；ヂ?lián)網(wǎng)金融給客戶提供服務(wù)帶來了便利，同時(shí)也拓寬了客戶的資金融通渠道。根據(jù)有關(guān)專家的預(yù)判，中國的資本市場將會發(fā)展為活力開放的市場經(jīng)濟(jì)體制，市場利率將完全由市場供求決定。互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，也極大地刺激了商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，金融界的鯰魚效應(yīng)逼迫商業(yè)銀行做出有利于提升市場競爭能力的措施，如利率市場化等措施。

4.商業(yè)銀行應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融影響的對策

為積極應(yīng)對金融市場的變化，中國工商銀行等商業(yè)銀行采取諸多措施提升自身市場核心競爭能力，如：樹立合理的經(jīng)營理念、實(shí)現(xiàn)實(shí)體與虛擬渠道建設(shè)兩重選擇、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系及信息技術(shù)支持等措施。

4.1樹立合理的經(jīng)營理念

轉(zhuǎn)變其發(fā)展觀念是改革商業(yè)銀行如今的現(xiàn)狀的第一步。其經(jīng)營理念要順應(yīng)市場的變化，從一個(gè)半開放的市場逐漸轉(zhuǎn)向完全開放的市場。改革的阻力在銀行的高層，因此首先要做的就是商業(yè)銀行的高管層要轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)清當(dāng)前的形勢，保持客觀態(tài)度，正視互聯(lián)網(wǎng)金融，把握發(fā)展的機(jī)遇，將傳統(tǒng)的商業(yè)銀行優(yōu)勢與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，增強(qiáng)自身競爭力。以客戶的需求為導(dǎo)向，做客戶想要的服務(wù)，這樣的商業(yè)銀行才能可持續(xù)發(fā)展。

4.2實(shí)現(xiàn)實(shí)體與虛擬渠道建設(shè)兩重選擇

商業(yè)銀行改革的重點(diǎn)為渠道的建設(shè)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)渠道成為獲得信息的主流。因此渠道的建設(shè)尤為重要，目前商業(yè)銀行對渠道建設(shè)可以分為實(shí)體渠道建設(shè)與虛擬渠道建設(shè)。實(shí)體渠道建設(shè)主要就是建設(shè)實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)，與互聯(lián)網(wǎng)金融相比，商業(yè)銀行在這方面有很大的優(yōu)勢。虛擬渠道建設(shè)包括網(wǎng)上支付、移動支付、銀行業(yè)務(wù)平臺等業(yè)務(wù)，隨著現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，許多實(shí)體交易逐漸轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，虛擬渠道逐漸成為市場主流?，F(xiàn)在已有多家商業(yè)銀行具有屬于自己銀行的移動客戶端，像中國工商銀行推出客戶一站式的移動服務(wù)。因此商業(yè)銀行應(yīng)該堅(jiān)持線上線下協(xié)調(diào)發(fā)展，建造完善的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺。

結(jié)束語

本文簡述了互聯(lián)網(wǎng)金融在國內(nèi)的發(fā)展情況并對其做出分析，通過分析傳統(tǒng)商業(yè)銀行遇到的互聯(lián)網(wǎng)金融所帶來的挑戰(zhàn)、機(jī)遇，進(jìn)一步明確了互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行需進(jìn)行轉(zhuǎn)型才能適應(yīng)當(dāng)今金融界的發(fā)展，采取配套的措施才能提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力、完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

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第3篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

關(guān)鍵詞:資本充足率;商業(yè)銀行;新巴塞爾協(xié)議

1、引入銀行資本充足率及簡述新巴塞爾協(xié)議

1.1引入銀行資本充足率概念

銀行資本可以簡單的從公認(rèn)會計(jì)原則上定義為: 累計(jì)計(jì)算的銀行總資產(chǎn)與銀行總負(fù)債的賬面價(jià)值之差,即銀行的凈值。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》所提出的概念,銀行總資本由兩大部分組成,即核心資本和附屬資本,其中核心資本包括實(shí)收股本,公開儲備;附屬資本包括非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金、一般呆帳儲備金、混合資本工具、次級長期債務(wù)等。

銀行資本的用途直接影響銀行資本的數(shù)量及其充足度。一般認(rèn)為銀行資本有以下四方面的基本用途:

(1)當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí),銀行資本首先被用于賠償費(fèi)保險(xiǎn)性存款。因此,銀行資本金起到了增強(qiáng)公眾信心、防治銀行倒閉的作用。

(2)當(dāng)銀行出現(xiàn)非預(yù)期性或意外損失時(shí),銀行資本可用于消化這些虧損,從而恢復(fù)公眾信心,使銀行得以繼續(xù)正常經(jīng)營。

(3)銀行資本還用于購置日常金融服務(wù)所需的各種裝備與設(shè)施。

(4)在當(dāng)局關(guān)于最低資本限額規(guī)定下,銀行資本構(gòu)成對銀行資產(chǎn)無節(jié)制膨脹的內(nèi)在限制。

銀行與公眾之間長期存在著信息不對稱,信息的不對稱對銀行而言則是一把雙刃劍,它既可以掩蓋銀行儲備不足和資產(chǎn)質(zhì)量低下的窘迫,也可能因公信力的喪失而破產(chǎn)倒閉。銀行困境的解脫取決于清償能力尤其是流動性的大小。解決這一問題的傳統(tǒng)做法一是資產(chǎn)變現(xiàn),二是市場介入,但是這兩種做法的劣勢非常明顯。除了要損失大量的交易費(fèi)用之外,還要受到市場資金可供量的嚴(yán)格制約,從而產(chǎn)生巨大的市場風(fēng)險(xiǎn)。因此,各國中央銀行一方面充當(dāng)最終貸款人,在商業(yè)銀行面臨流動性危機(jī)時(shí)對其施以援手,另一方面則推出存款保險(xiǎn)制度,對受損公眾進(jìn)行補(bǔ)償。這類亡羊補(bǔ)牢式的舉措都是立足于銀行的,沒有對銀行的經(jīng)營過程提出根本性要求,因而不僅未能有效地遏止銀行的倒閉,反而可能增大了銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),故而遭到經(jīng)濟(jì)學(xué)家的批評。由于最終貸款人的存在以及存款保險(xiǎn)制度的建立,商業(yè)銀行一方面有通過增加高風(fēng)險(xiǎn)投資轉(zhuǎn)嫁保險(xiǎn)成本、獲取高額利潤的欲望。另一方面也有擴(kuò)大債務(wù)依存度的沖動和便利,破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因此不斷累積。正是在這樣的背景下,發(fā)達(dá)國家以及由發(fā)達(dá)國家組成的巴塞爾委員會逐步將銀行的監(jiān)管從修補(bǔ)轉(zhuǎn)到內(nèi)部調(diào)控,即銀行資本金充足率的設(shè)定呼之欲出。

由于銀行資本在銀行經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的位置,因此,有必要確定銀行進(jìn)本金充足率的警戒線。

1.2簡述新巴塞爾協(xié)議

1999年6月,巴塞爾委員會提出了以三大支柱――資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架草案第一稿,并廣泛征求有關(guān)方面的意見。

《新巴塞爾協(xié)議》希望資本充足率標(biāo)準(zhǔn)維持在8% 的水平上,核心資本充足率不低于4%。但對資本充足率的計(jì)算方法做了重大調(diào)整,尤其是給出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的方法,即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。計(jì)算方法的改變無疑將在事實(shí)上調(diào)整商業(yè)銀行的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),并很可能相對提高發(fā)展中國家銀行的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。

2、資本充足率管理重點(diǎn)

從巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定和我國銀監(jiān)會頒發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中可以看出,資本充足率作為銀行監(jiān)管和商業(yè)銀行經(jīng)營中的核心指標(biāo),對其的管理應(yīng)注重三個(gè)重要的方面。

2.1風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面管理

1988 年的巴塞爾協(xié)議涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾新資本協(xié)議在此基礎(chǔ)上將操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋其中,要求商業(yè)銀行必須為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排資本,并要求銀行從基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法中選擇一種方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會認(rèn)為,將操作風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱有助于確保銀行有足夠的積極性開發(fā)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的各類手段,體現(xiàn)資本必須覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的基本原理。所以資本充足率管理的一個(gè)趨勢就是風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面會隨著風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)的提高越來越廣。

2.2指標(biāo)的重要性和綜合性

國際銀行界已經(jīng)將資本充足率作為一個(gè)核心指標(biāo)來看待,比如,香港金融監(jiān)管局將最低資本充足率視為“神圣不可侵犯”的標(biāo)準(zhǔn)。新的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)――巴塞爾新資本協(xié)議獲得國際銀行界的認(rèn)可,到2006 年底十國集團(tuán)成員國、25 個(gè)歐盟成員國以及其他一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)都將采用巴塞爾新資本協(xié)議作為監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),資本充足率指標(biāo)的重要性得到加強(qiáng)。新資本協(xié)議對于資本充足率的計(jì)算做了詳細(xì)規(guī)定,使得新的資本充足率指標(biāo)和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平密切相關(guān),可以綜合衡量商業(yè)銀行可以識別的總體風(fēng)險(xiǎn)水平、資產(chǎn)規(guī)模和資本的關(guān)系更加具有綜合性。

2.3彈性化的指標(biāo)管理

巴塞爾新資本協(xié)議的一個(gè)特色是對于資本充足率的管理更加彈性化。這主要體現(xiàn)在對于信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法上。除了標(biāo)準(zhǔn)法以外,商業(yè)銀行可以選擇內(nèi)部評級法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評級法以商業(yè)銀行內(nèi)部的評級為基礎(chǔ),利用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。內(nèi)部評級法的采用說明了資本充足率管理的彈性化和靈活性趨勢,使得各商業(yè)銀行可以根據(jù)各自情況更加準(zhǔn)確地衡量其面臨的風(fēng)險(xiǎn),以及要覆蓋這些風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本,使得資產(chǎn)配置好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的商業(yè)銀行可以以同樣的資本推動更大規(guī)模的資產(chǎn),獲取更多的收益,以此提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性。

3、資本充足率管理的核心問題

資本充足率管理的核心問題是在盈利性和安全性之間進(jìn)行權(quán)衡。這個(gè)矛盾在現(xiàn)實(shí)中主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:監(jiān)管要求安全穩(wěn)定與股東要求高回報(bào)之間的矛盾;規(guī)模擴(kuò)張與資本金不足之間的矛盾。這也是我國商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨的兩個(gè)主要矛盾。

3.1監(jiān)管要求安全穩(wěn)定與股東要求高回報(bào)之間的矛盾

巴塞爾新資本協(xié)議由三大支柱組成,一是最低資本要求,二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查,三是信息披露。巴塞爾新資本協(xié)議非常重視監(jiān)督檢查和信息披露的作用,監(jiān)督檢查可以大大提高銀行和監(jiān)管當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)評估能力,信息披露可以強(qiáng)化市場紀(jì)律,幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn),提高穩(wěn)定性。我國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,對于資本不足或資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會將會對商業(yè)銀行采取限制資產(chǎn)增長速度、限制開辦新業(yè)務(wù)和設(shè)立新機(jī)構(gòu)、要求調(diào)整高級管理人員乃至重組等措施進(jìn)行糾正。

我國商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中,政府直接或間接持有的國有股權(quán)占絕大部分,為了改善商業(yè)銀行公司治理和經(jīng)營績效,我國正對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離,并利用外匯儲備為兩家具備條件的國有商業(yè)銀行注資,以提高資本充足率,為國有商業(yè)銀行股份制改造和上市創(chuàng)造條件。這個(gè)矛盾在國有商業(yè)銀行目前并不明顯。但是隨著國有商業(yè)銀行的上市和規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)張,這個(gè)矛盾會逐步顯現(xiàn)。這個(gè)矛盾在部分股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行體現(xiàn)的較為明顯。一方面,作為大股東的地方政府或其控股的國有企業(yè)沒有足夠的動機(jī)來補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本金;另一方面,非國有股東出于發(fā)展主業(yè)的需要或其他需要,沒有足夠的財(cái)力來補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本金,同時(shí)為了避免其權(quán)益的稀釋和投資回報(bào)的下降,對于資本金的補(bǔ)充并不積極。所以監(jiān)管與市場的要求和股東對回報(bào)的要求之間存在著矛盾。

3.2規(guī)模擴(kuò)張與資本金不足之間的矛盾

改革開放以來,我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展,國內(nèi)生產(chǎn)總值年平均增長速度達(dá)到9。5%左右。高速的經(jīng)濟(jì)增長,帶來了金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的巨大變化,儲蓄主體由政府變?yōu)榫用?居民儲蓄成為金融資產(chǎn)來源的主要成分。在企業(yè)融資方面,盡管建立了資本市場,但是由于制度和體制的原因,發(fā)展一直比較滯后,在企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中不占主導(dǎo)地位。同時(shí)在經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌過程中,貨幣化程度會日益提高,若以M2 /GDP 表示貨幣化程度,我國遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家和同等發(fā)展水平的發(fā)展中國家。

一方面,隨著經(jīng)濟(jì)高速增長和貨幣化程度逐步提高,城鄉(xiāng)居民儲蓄存款快速增長,而投資渠道狹窄,儲蓄存款成為居民保有金融資產(chǎn)的主要形式;另一方面,由于資本市場發(fā)展嚴(yán)重滯后,以銀行為主導(dǎo)的間接融資方式依然是企業(yè)最主要的融資方式。資金供給和需求都向銀行集中,就造成我國的商業(yè)銀行體系資產(chǎn)和負(fù)債的急劇擴(kuò)大。

目前我國商業(yè)銀行體系是以四大國有商業(yè)銀行為主體的,四大國有商業(yè)銀行在資產(chǎn)、存款等各方面均具有絕對的優(yōu)勢,比例高達(dá)60%以上。股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行雖然市場份額在上升,但是依然不占主導(dǎo)地位。四家國有商業(yè)銀行因?yàn)轶w制原因,曾經(jīng)產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn),但是隨著國有商業(yè)銀行改革的不斷深化和機(jī)制逐步轉(zhuǎn)變,以及不良資產(chǎn)的剝離和數(shù)次的注資,不良資產(chǎn)的比例和總額是在不斷下降的。股份制商業(yè)銀行雖然資產(chǎn)質(zhì)量較好,但出于競爭的原因和機(jī)制優(yōu)勢,資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張較快,資產(chǎn)和負(fù)債的快速增長導(dǎo)致資本金不足問題很突出。

按照我國經(jīng)濟(jì)每年8%的增長速度,每年的GDP凈增大約7000 億元左右,按照2007年國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)與GDP的比例175%計(jì)算,我國商業(yè)銀行每年資產(chǎn)大約增加1.2 萬億元左右。按照8%的最低要求,假設(shè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度為60%,則要求有576 億元的資本金補(bǔ)充。按照10%的穩(wěn)健水平,每年需要720 億元的資本金補(bǔ)充。所以,除去以上計(jì)算的我國商業(yè)銀行體系為了達(dá)到監(jiān)管要求而需要補(bǔ)充的2 萬億元存量資本金外,由于資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大,每年還必須補(bǔ)充720 億元的流量資本金。

由此可見,我國銀行體系的資產(chǎn)規(guī)模膨脹較快,一方面商業(yè)銀行提高了收益,投資者提高了回報(bào)率,另一方面也必然造成資本充足率下降,商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提高,所以,商業(yè)銀行經(jīng)營者必須在資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和資本充足率下降之間進(jìn)行權(quán)衡。資本金的補(bǔ)充在未來將是我國商業(yè)銀行一項(xiàng)至關(guān)重要的戰(zhàn)略任務(wù)。

4、資本金補(bǔ)充的方法

我國商業(yè)銀行體系在2009 年前面臨2 萬億元的存量資本金的補(bǔ)充,此外每年還要面臨大量流量資本金補(bǔ)充,結(jié)合資本充足率管理的三大趨勢,我國商業(yè)銀行可以采取以下措施補(bǔ)充資本金。

4.1資本金內(nèi)部補(bǔ)充渠道

根據(jù)Bernon的銀行持續(xù)增長模型有:

SG1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA)-ROA(1-DR)]

其中,ROA=資產(chǎn)收益率,DR=以百分比表示的銀行納稅后凈收入中的紅利部分,SG=銀行資產(chǎn)的增長率,TA=銀行總資產(chǎn),EC=銀行總股本。

將EC1/TA放到等式左邊,有:

EC1/TA= ROA(1-DR)/SG1+ROA(1-DR)=ROA(1-DR)*(1+1/SG1)

如果將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都假設(shè)為100%,則左邊為資本充足率,可見資本充足率與資產(chǎn)收益率和留存收益率成正比,和資產(chǎn)增長率成反比。提高資產(chǎn)收益率和留存收益率是內(nèi)源資本金補(bǔ)充的關(guān)鍵。我國商業(yè)銀行經(jīng)營效率和盈利能力都不強(qiáng)。例如,2007 年我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率平均為0.2%,股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率平均為0.49%,而國際大銀行的資產(chǎn)收益率一般在1%～1.5%之間。所以提高收益率是內(nèi)源資本金補(bǔ)充的根本,只有收益率提高了,資本積累才會增加,會相應(yīng)提高資本金。同時(shí),為了長期、穩(wěn)健的發(fā)展,在資產(chǎn)擴(kuò)張階段,商業(yè)銀行可以降低股利支付率,提高留存收益率,在2009 年之前,應(yīng)說服股東放棄或降低分紅要求,用短期的股利損失來換取長期的資本收益,以此提高商業(yè)銀行的資本金比例,使得銀行可以長期穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)應(yīng)建立動態(tài)的內(nèi)源資本金補(bǔ)充制度,如在公司章程中規(guī)定,當(dāng)資本充足率低于9%時(shí),停止發(fā)放股利。并建立將對管理層的激勵與資本充足率指標(biāo)掛鉤的制度,這使得管理層一方面受經(jīng)營和盈利指標(biāo)的激勵,另一方面也會受到資本充足率的約束,避免管理層單純通過擴(kuò)張規(guī)模來提高銀行當(dāng)期利潤,從而獲得更高的個(gè)人薪酬。

4.2資本金外部補(bǔ)充渠道

內(nèi)源融資對資本金是長期的動態(tài)補(bǔ)充,而外源融資是短期內(nèi)迅速提高資本金的主要途徑。商業(yè)銀行可以通過發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股、次級債等證券或者引入戰(zhàn)略投資者來提高資本金。但是我國證券市場由于體制原因,未能有效發(fā)揮其金融資源配置的作用,并且由于市場容量有限,使得我國股票市場融資的可能性較小。對我國國有商業(yè)銀行和較大的股份制商業(yè)銀行來說,到海外市場上市是直接而又迅速的補(bǔ)充資本金的渠道,既補(bǔ)充了資本金,又增加了外部約束,改善了公司治理,這會在長期內(nèi)提高收益率

4.3提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

通過提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來降低資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度,也是降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的重要措施。商業(yè)銀行應(yīng)該降低對一般企業(yè)的貸款和擔(dān)保貸款等高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例,提高個(gè)人住房抵押貸款、質(zhì)押貸款、公用企業(yè)貸款等低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例,積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)。確保在資產(chǎn)總量一定的情況下降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)水平,從而提高資本充足率,起到資本金補(bǔ)充的作用。

4.4發(fā)展資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新工具,降低資產(chǎn)規(guī)模

壓縮資產(chǎn)規(guī)模,可以提高資本充足率,起到補(bǔ)充資本金的作用。隨著我國經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)大,直接壓縮資產(chǎn)規(guī)?？赡苄圆淮?而利用資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新工具可以將大量資產(chǎn)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)負(fù)債表,提高商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性。資產(chǎn)規(guī)模的下降將會提高資本充足率。在日常的資本金管理中,商業(yè)銀行應(yīng)做好資本規(guī)劃,在資產(chǎn)擴(kuò)張、風(fēng)險(xiǎn)控制和資本金補(bǔ)充之間進(jìn)行權(quán)衡,避免資產(chǎn)的過快擴(kuò)張。并利用壓力測試來評估經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退、市場風(fēng)險(xiǎn)事件和流動性變化對銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的不利影響,在此基礎(chǔ)上將資本充足率保持在穩(wěn)健水平。同時(shí)建立監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制,設(shè)立預(yù)警點(diǎn)和觸發(fā)點(diǎn)指標(biāo),當(dāng)資本充足率低于預(yù)警點(diǎn)時(shí)就采取停止發(fā)放股利、降低資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張速度等溫和手段來補(bǔ)充資本金,當(dāng)?shù)陀谟|發(fā)點(diǎn)指標(biāo)時(shí),采取其他嚴(yán)厲措施來補(bǔ)充資本金。

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第4篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：主辦銀行 資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式 啟示

日本的主辦銀行業(yè)務(wù)模式簡述

日本主辦銀行業(yè)務(wù)模式的運(yùn)作方式

戰(zhàn)后日本的銀企關(guān)系是以主辦銀行為中心的模式。所謂主辦銀行，指的是與公司長期密切聯(lián)系往來的一兩家主要商業(yè)銀行。主辦銀行關(guān)系只是銀行與企業(yè)之間的一種默契關(guān)系，并不受法律約束。這種體制通常有以下特征：主辦銀行是企業(yè)最大的貸款銀行，長期以來，銀行貸款是日本企業(yè)最重要的外部資金來源，同時(shí)貸款是日本商業(yè)銀行最重要的收入來源，而且貸款數(shù)量的穩(wěn)定增長會擴(kuò)大銀行收益，而且主辦銀行通常更傾向于提供短期貸款，從而加強(qiáng)對企業(yè)日常財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督；主辦銀行大都向企業(yè)派遣董事等經(jīng)理人員，與英美模式中由外部董事代表股東不同，日本的銀行董事多為由公司支薪的內(nèi)部董事，這一作法源于戰(zhàn)后日本企業(yè)財(cái)務(wù)人員極度不足，政府鼓勵銀行人員參與企業(yè)管理，當(dāng)然，銀行也可借此準(zhǔn)確把握企業(yè)的經(jīng)營狀況；主辦銀行與企業(yè)有綜合業(yè)務(wù)往來，除貸款外，還提供清算匯兌、咨詢等服務(wù)。此外自1993年起，主辦銀行可以承銷企業(yè)債券，同時(shí)它也是債券的主要持有者之一。在企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，主辦銀行往往會單方面放棄償付權(quán)利，以幫助企業(yè)度過難關(guān)。

日本主辦銀行業(yè)務(wù)模式的功能分析

實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定（風(fēng)險(xiǎn)防范）的功能 收集和處理風(fēng)險(xiǎn)信息以及防范不穩(wěn)定性所帶來的回報(bào)，一直是金融市場和金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的主要動力。日本主辦銀行業(yè)務(wù)模式化解風(fēng)險(xiǎn)的功能主要體現(xiàn)在：

作為主辦銀行對企業(yè)的貸款更為理性。一旦對企業(yè)注入資金，雙方即成為利益共同體，雙方就會合力促使資金的效率最大化，降低了出現(xiàn)壞帳的風(fēng)險(xiǎn)。即使企業(yè)的投資暫時(shí)陷入了困境，作為主辦銀行還有可能通過繼續(xù)對企業(yè)追加貸款幫助其度過難關(guān)，使其重新具有還貸能力。不過這種追加貸款并沒有法律或合同的基礎(chǔ)，而是取決于銀行對利益得失的考慮，一旦主辦銀行對企業(yè)失去信心，或認(rèn)為不值得花費(fèi)如此巨資，就可能會袖手旁觀。從債轉(zhuǎn)股的實(shí)施過程看，居于主導(dǎo)地位的應(yīng)當(dāng)是債權(quán)人或是金融監(jiān)管當(dāng)局，日本商業(yè)銀行在企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，往往會主動提出將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，既保障了企業(yè)生存，又使銀行擴(kuò)大了對企業(yè)的控制權(quán)。日本的主辦銀行制度使各大銀行的客戶相對穩(wěn)定，企業(yè)同主辦銀行之間的資金流轉(zhuǎn)通常會有事前的通知和協(xié)商，基本上避免了惡意的擠兌和拖欠情況。主辦銀行作為債權(quán)人和股東的雙重身份對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。在以直接金融為主的社會里，企業(yè)的經(jīng)營狀況受資本市場監(jiān)督，如果經(jīng)營不善，隨時(shí)隨地都有被敵方收購的可能，因此資本市場作為外在壓力迫使企業(yè)竭盡全力提高資產(chǎn)運(yùn)用效率，而在日本這樣以間接金融為主的格局下，主辦銀行代替資本市場的外在壓力，發(fā)揮監(jiān)督作用。

實(shí)現(xiàn)發(fā)展的功能 日本的商業(yè)銀行主要通過以下方式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展:經(jīng)營支援功能，即主辦銀行通過資金援助派遣經(jīng)營管理人員等方式支持企業(yè)發(fā)展。同時(shí)，在必要時(shí)主辦銀行向企業(yè)派遣經(jīng)營干部，加強(qiáng)企業(yè)的管理水平。信息生產(chǎn)和傳遞功能，即主辦銀行通過企業(yè)經(jīng)營者的日常接觸，取得內(nèi)部信息。特別是日本的企業(yè)缺少完善的信息披露制度，往往無法通過公開途徑獲取信息，只有具備長期穩(wěn)定交易關(guān)系的主辦銀行，才會積累起完整的信息，從而起到公共信息中介的作用。據(jù)調(diào)查，日本大多數(shù)企業(yè)倒閉的一個(gè)主要原因是背后缺少一個(gè)有實(shí)力的主辦銀行，主辦銀行的存在，在一定程度上保證了企業(yè)不會因暫時(shí)的困難陷于破產(chǎn)。

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式的運(yùn)作方式

我國的國有商業(yè)銀行在商業(yè)銀行中占絕對優(yōu)勢，資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式的運(yùn)作方式表現(xiàn)為“國企―國有銀行”模式。我國的銀企關(guān)系有一個(gè)根本特點(diǎn)，即銀行的主要貸款對象是國有企業(yè)。盡管國企占GDP的比重不到40%，但它們獲取了超過80%的貸款，其中四大國有銀行90%以上的貸款在國企，從而使銀企關(guān)系呈現(xiàn)出以國企與國有銀行博弈為主的格局。

對我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式的評價(jià)

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式源于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，一方面，這一模式對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響，對我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)，逐步實(shí)現(xiàn)了我國國有商業(yè)銀行向純粹商業(yè)銀行的過渡，極大提高了我國商業(yè)銀行的競爭能力。另一方面，隨著我國入世后金融服務(wù)業(yè)的逐步對外開放，這一模式面臨的問題主要有以下幾個(gè)方面：

形成了巨額的不良資產(chǎn)。我國的銀行壞帳主要源自三個(gè)方面:一是政策性貸款，大多回報(bào)率低，周期長，管理不善，資金使用隨意性大，因此償還率極低，據(jù)估計(jì)，上世紀(jì)90年代以來，政策性貸款占國有銀行貸款的35%以上，其中很大一部分積淀為不良貸款。二是企業(yè)的倒逼機(jī)制，由于企業(yè)的自有資本率低，資產(chǎn)市場不發(fā)達(dá)，主要以銀行貸款為主，一旦銀行減少信貸，就會使企業(yè)陷入困難，從而影響社會穩(wěn)定，引來政府干預(yù)，結(jié)果銀行幾乎不可能以外部力量促使企業(yè)還貸，其抵押擔(dān)保的處置權(quán)往往得不到地方法院的支持，這導(dǎo)致銀企之間形成一個(gè)完全信息的不均衡動態(tài)搏弈。三是自身利益的驅(qū)動，自上世紀(jì)80年代起，央行采取利潤留成制度，給每一家專業(yè)銀行和分支行下達(dá)利潤指標(biāo)，并按規(guī)定比例分成，在這種情況下，投放基礎(chǔ)貨幣越多，收取利息越多，利潤越大，而政策性貸款的擴(kuò)張正是實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的最好途徑。在這種機(jī)制下，甚至有銀行向企業(yè)“送”貸的現(xiàn)象，直到1995年利潤留成制度取消后，這種情況才有所緩解。而此前正是不良貸款積淀最多的時(shí)期。1999年通過政府向四大資產(chǎn)管理公司剝離了1.4萬億不良資產(chǎn)后，官方公布的四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率為22%，而根據(jù)國外機(jī)構(gòu)的評估值還有50%。由于國家的“剝離”政策導(dǎo)致國有銀行在信貸過程中不按市場規(guī)律辦事，總認(rèn)為只要把資金貸給國有企業(yè)，即使出現(xiàn)信用危機(jī)，國家也會搞“剝離”，最終的風(fēng)險(xiǎn)依然是政府，從最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看來，四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率與1999年剝離后相比，不僅沒有下降，反而又有了新的上升。

債轉(zhuǎn)股在運(yùn)作上只是一個(gè)形式。我國目前的債轉(zhuǎn)股方式都是由地方政府申報(bào)，國家經(jīng)貿(mào)委審批，商業(yè)銀行和中央銀行對此均無決定權(quán)，而債轉(zhuǎn)股對象條件是“產(chǎn)品適銷對路，有市場競爭力，工藝設(shè)備先進(jìn)，債務(wù)債權(quán)關(guān)系清楚，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)”等，事實(shí)上符合上述條件的企業(yè)沒有理由造成不良債權(quán)。相反它應(yīng)當(dāng)是銀行盈利的主要來源，而如果這些企業(yè)債轉(zhuǎn)股，銀行從吃利息變成分紅利，對照我國的股市就可以看出，不論企業(yè)是否績優(yōu)，恐怕沒有哪家公司支付的現(xiàn)金會超過其股價(jià)對應(yīng)的貸款利息收入，也就是說，銀行的現(xiàn)金收入只會因債轉(zhuǎn)股而減少，同時(shí)，由于我國資本市場不完善，銀行很難將轉(zhuǎn)化而來的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，流動性鮮有改進(jìn)。

自身的流動性風(fēng)險(xiǎn)日益增加。我國銀行維持流動性的條件是長期的高儲蓄率，加之債券、股票市場不發(fā)達(dá)，金融資產(chǎn)集中于銀行存款。同時(shí)公眾對銀行的流動性情況缺乏了解，把國有銀行視同國家，從而對銀行高度信任。但是，伴隨著金融國際化和自由化的發(fā)展，商業(yè)銀行的流動風(fēng)險(xiǎn)日益增大。

日本模式對我國的借鑒

商業(yè)銀行在一國的經(jīng)濟(jì)中主要要實(shí)現(xiàn)兩大功能，即經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（風(fēng)險(xiǎn)防范），我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)制度也應(yīng)考慮這兩方面的功能。日本的主辦銀行模式對我國的商業(yè)銀行的啟示可以從這兩個(gè)方面來分析：

經(jīng)濟(jì)發(fā)展功能的借鑒

日本主辦銀行模式下，主要通過對企業(yè)的經(jīng)營支援和信息生產(chǎn)和傳遞功能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這兩大功能是商業(yè)銀行的自發(fā)行為，這是由日本商業(yè)銀行的私有化產(chǎn)權(quán)制度所決定的。目前，我國的商業(yè)銀行中占絕對優(yōu)勢的是國有商業(yè)銀行，短期內(nèi)要做到國有商業(yè)銀行的私有化是不現(xiàn)實(shí)也是不可能的，我國的國企――國有商業(yè)銀行模式把絕大部分的貸款貸給了國有企業(yè)，而大部分國企的效率都很低。顯然，這種貸款沒有達(dá)到資源配置的最大效率，要改變這種現(xiàn)狀，可以從下面兩個(gè)方面來著手：

改變目前的不良資產(chǎn)剝離政策 不良資產(chǎn)剝離政策在降低商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的同時(shí)，也傳給商業(yè)銀行一個(gè)錯(cuò)誤的信號，即只要是向國企發(fā)放的貸款，一旦出現(xiàn)壞帳，政府就會承擔(dān)責(zé)任。因此，目前我國的商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，寧可選擇效率低的國有企業(yè)，也不會把資金投到效率相對較高的民營企業(yè)，這也是我國中小企業(yè)融資難的主要原因。而這種現(xiàn)狀顯然降低了資金的效率。不僅不利于商業(yè)銀行的成長，也不利于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，政府應(yīng)充分利用信號效應(yīng)，對于由于歷史原因造成的不良資產(chǎn)，應(yīng)果斷的承擔(dān)責(zé)任，迅速實(shí)現(xiàn)剝離。同時(shí)明確規(guī)定今后不會再用類似的“剝離”政策，新形成的不良資產(chǎn)概由商業(yè)銀行自己消化。

改變目前債轉(zhuǎn)股的運(yùn)作方式 國際上債轉(zhuǎn)股制度通?？梢越柚y行的力量加強(qiáng)企業(yè)管理，增加信息公開程度。但由于我國法律限制銀行對企業(yè)持股，故而以掛靠銀行的資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)股本運(yùn)作，因而實(shí)際上銀行并不直接成為企業(yè)的股東，從而也就不可能使債轉(zhuǎn)股后的銀行起到日本主辦銀行那樣的經(jīng)營支援功能?？梢哉f我國的債轉(zhuǎn)股方式實(shí)際上只是利用銀行的資金降低國有企業(yè)的負(fù)擔(dān)，而不能真正提高企業(yè)的獲利能力和還貸能力。因此，國家應(yīng)允許銀行對企業(yè)持股，并允許股權(quán)流通。而且，債轉(zhuǎn)股的實(shí)行不應(yīng)由地方政府申報(bào)，而應(yīng)直接由銀行來確定，只有這樣才能真正實(shí)現(xiàn)銀行對企業(yè)的經(jīng)營支援，同時(shí)改善銀企關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（風(fēng)險(xiǎn)防范）功能的借鑒

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范功能是相對的。日本的商業(yè)銀行在發(fā)展過程中也積累了大量的不良資產(chǎn)，也就是說存在著很大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)在東南亞金融危機(jī)中日本的金融業(yè)遭到重創(chuàng)可得到說明。但這一點(diǎn)并不能否定日本商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從日本商業(yè)銀行在東南亞金融危機(jī)后迅速恢復(fù)，以及在日本沒有一家外資銀行可跟日本的幾大商業(yè)銀行相抗衡中可充分體現(xiàn)其自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

事實(shí)上，我國的商業(yè)銀行在改變不良資產(chǎn)剝離政策及改變債轉(zhuǎn)股的運(yùn)作方式的影響下，將會改變我國目前“國企――國有銀行”的銀企關(guān)系模式，商業(yè)銀行的經(jīng)營效率也會大大的地提高。

要加強(qiáng)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，針對我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，應(yīng)注意兩個(gè)方面的工作：

政策性貸款的政府擔(dān)保制 對于一些政策性業(yè)務(wù)，國家盡管已成立了國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行，但由于資產(chǎn)規(guī)模有限，很多政策性業(yè)務(wù)無法由這三家政策性銀行來承擔(dān)，從而被迫轉(zhuǎn)移到了四大國有商業(yè)銀行身上。這也給四大國有商業(yè)銀行造成了一定的負(fù)擔(dān)。對于這類貸款，可采取政府擔(dān)保制，由此出現(xiàn)的不良貸款由政府承擔(dān)。

加強(qiáng)對商業(yè)銀行的審計(jì)力度 我國商業(yè)銀行的公司制改革時(shí)間還不長，內(nèi)部管理還不完善，經(jīng)?？梢钥吹竭`規(guī)作業(yè)的情況。因此，中央銀行應(yīng)定期不定期地對商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)，以減少杜絕違規(guī)事件的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授指出，小微企業(yè)是個(gè)體工商戶、家庭作坊式企業(yè)、微型企業(yè)和小型企業(yè)的總稱。小微企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決居民就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新方面有重大作用，國家發(fā)改委及財(cái)政部也制訂相關(guān)政策，例如免征小微企業(yè)3年的行政性收費(fèi)，以鼓勵小微企業(yè)的大力發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年底，我國市場主體數(shù)量約6062.38萬，小微企業(yè)占90%以上。近年來，我國商業(yè)銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面也取得了明顯的進(jìn)步，截止2013年，小微企業(yè)貸款近13萬億元，占總體企業(yè)貸款的28%左右，但由于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，現(xiàn)階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結(jié)合筆者工作中的實(shí)踐，根據(jù)信貸理論、融資理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合筆者所在銀行對小微企業(yè)融資方面的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，找出小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些問題，其中深入探討信用評價(jià)體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業(yè)在拉動內(nèi)需、擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場等方面發(fā)揮其巨大優(yōu)勢。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)簡述

信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在信貸管理過程中，因?yàn)榻杩钇髽I(yè)經(jīng)營、宏觀市場受到?jīng)_擊、財(cái)務(wù)情況惡化以及其他不確定因素，導(dǎo)致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個(gè)從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過程，由于企業(yè)無法按時(shí)按量償還貸款，銀行或存款人的預(yù)期利潤和實(shí)際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為市場性風(fēng)險(xiǎn)、非市場風(fēng)險(xiǎn)。市場性風(fēng)險(xiǎn)是由于市場經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化，或勞動力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致借款人虧損或財(cái)務(wù)狀況惡化，從而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失；非市場性風(fēng)險(xiǎn)包含自然風(fēng)險(xiǎn)及社會風(fēng)險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)即不可抗力的地震、臺風(fēng)、暴雨等因素引起的借款人無法按時(shí)償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)。社會風(fēng)險(xiǎn)即由于個(gè)人或團(tuán)體的行為導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)損失，以至于無法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)。在防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補(bǔ)信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業(yè)銀行將會造成巨大損失，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過多年發(fā)展，中國商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴(kuò)大，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面也取得了重大的進(jìn)步，其中尤為突出的是對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對方違約所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，目前信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行總體風(fēng)險(xiǎn)中最為主要的部分，在國際銀行業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總風(fēng)險(xiǎn)的60%，市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個(gè)人審批向集體審批過渡，已由主觀經(jīng)驗(yàn)式的風(fēng)險(xiǎn)評估向現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性和其信貸風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，就目前整體來講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上服務(wù)好小微企業(yè)融資，將是我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要課題。

三、小微企業(yè)信貸特點(diǎn)

在分析小微企業(yè)信貸特點(diǎn)之前，筆者首先簡析小微企業(yè)的特點(diǎn)。

1.特殊的地域和行業(yè)特征

由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補(bǔ)充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場或?yàn)槠渌髽I(yè)提供初級產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。現(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業(yè)的沖擊。

2.組織及管理特征

小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個(gè)體經(jīng)營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學(xué)管理制度和相應(yīng)的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評價(jià)，同時(shí)也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。

3.文化特征

小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點(diǎn)，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出以下幾點(diǎn)小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大近年來，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達(dá)8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個(gè)百分點(diǎn)。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對大型企業(yè)的貸款利率一般是基準(zhǔn)利率，但對于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。

3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較高

相對大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。其主要原因有以下幾個(gè)方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認(rèn)；小微企業(yè)經(jīng)營模式、財(cái)務(wù)報(bào)告不夠規(guī)范；抵押物品價(jià)值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成部分。

四、商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理雖取得較大進(jìn)步，但仍具有較多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.未形成針對小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系

現(xiàn)階段，我國多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評價(jià)體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評價(jià)體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業(yè)的信用評價(jià)體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對小微企業(yè)的認(rèn)識停留在其財(cái)務(wù)狀況上，由此，銀行等金融機(jī)構(gòu)不會為小微企業(yè)提供貸款或信用擔(dān)保，所以看似公平的信用評價(jià)體系其實(shí)門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。

2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)多是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和利潤表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時(shí)償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來的預(yù)期收入，而決定未來預(yù)期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時(shí)，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

3.照搬國外評價(jià)模型，適用度有限

國外信貸的發(fā)展早于中國，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評價(jià)模型，具有很強(qiáng)的科學(xué)性和實(shí)用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€(gè)重要的因素，即國情，這些模型建立在相當(dāng)發(fā)達(dá)或較完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，多數(shù)資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價(jià)模型，適用度有限。

4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實(shí)力

我國商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評價(jià)體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評價(jià)體系，方能準(zhǔn)確地反映出企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和整體發(fā)展水平。

五、結(jié)論

第6篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

20世紀(jì)70年代,各國利率市場化改革加快推進(jìn),針對利率市場化的研究逐步增多。Peter.S.Rose(1993)對利率市場化下貸款的成本加成定價(jià)、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)定價(jià)、客戶盈利分析定價(jià)進(jìn)行了研究,強(qiáng)調(diào)了各自的優(yōu)缺點(diǎn)以及實(shí)現(xiàn)條件。AronA.Gottesman和GordonS.Roberts(2004)檢驗(yàn)了利率市場化中銀行的長期貸款是否取得了相應(yīng)的利差補(bǔ)償,和控制自身風(fēng)險(xiǎn)是否迫使借款人借入短期貸款。BerlinM和MesterLJ.按照貸款方式將商業(yè)銀行貸款劃分為市場交易型貸款和關(guān)系型貸款,并將關(guān)系借貸定義為“建立全面、細(xì)致的銀企關(guān)系,利用銀行和小企業(yè)之間的長期合作關(guān)系,最大程度地減少小企業(yè)借貸風(fēng)險(xiǎn)的一種借貸協(xié)議。楠斯.波特(2005)等運(yùn)用模型模擬利率市場化對中國銀行業(yè)的影響,表明利率市場化會導(dǎo)致利率上升,改進(jìn)金融中介結(jié)構(gòu)和貨幣政策的傳導(dǎo)效率,促使銀行對服務(wù)不夠的部門(中小企業(yè)和家庭)增加金融支持。Murray(2011)認(rèn)為貸款利率的確定需要考慮到交易雙方的搜尋成本,無風(fēng)險(xiǎn)利率視銀行議價(jià)能力而不同,以此得出銀行貸款利率的確定在相同的政策背景下可能會有不同的結(jié)論。

從國內(nèi)研究來看,上世紀(jì)九十年代掀起了研究利率市場化的熱潮。在對貸款影響的研究方面,毛仲玖(2003)著重介紹了國外銀行的客戶盈利分析模型,該模型考慮了企業(yè)與銀行各種業(yè)務(wù)往來的成本與收益,并將其稱為“以銀行整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)模型”。曹青山等(2005)從貸款定價(jià)理論入手,分析了我國商業(yè)貸款定價(jià)現(xiàn)狀,提出在利率市場化下要綜合考慮客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、綜合收益、綜合成本、信貸市場變化等因素,建立價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)定價(jià)測算模型和以客戶盈利能力為參數(shù)的貸款定價(jià)機(jī)制。陸岷峰等(2009)著眼于從小企業(yè)貸款的價(jià)值基礎(chǔ)來尋找其貸款產(chǎn)品定價(jià)的方案,結(jié)合小企業(yè)貸款產(chǎn)品的價(jià)值與特征,運(yùn)用基準(zhǔn)利率加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的模型對小企業(yè)貸款產(chǎn)品定價(jià)和分析,表明適度提高現(xiàn)行小企業(yè)貸款產(chǎn)品價(jià)格是解決小企業(yè)貸款難的關(guān)鍵所在。鄧超等(2012)分析了大銀行與小銀行的共生關(guān)系,認(rèn)為關(guān)系型貸款是大銀行和小企業(yè)的最佳結(jié)合路徑,用實(shí)證測算了銀企合作給銀行帶來的潛在收益——關(guān)系租金。巴曙松等(2013)研究了利率市場化對商業(yè)銀行的影響,提出了中小銀行應(yīng)提高自身經(jīng)營能力和管理水平,利用中小銀行在信息收集、貸款談判、監(jiān)督成本等方面優(yōu)勢,積極拓展中小企業(yè)的融資服務(wù),改善中小企業(yè)融資環(huán)境。目前我國商業(yè)銀行貸款定價(jià)較為籠統(tǒng),銀行貸款策略較為“同質(zhì)化”,缺乏對特殊領(lǐng)域貸款的指導(dǎo)思想和指導(dǎo)方針,不能較好地解決中小企業(yè)融資問題。本文旨在研究利率市場化背景下,商業(yè)銀行如何改變對中小企業(yè)的貸款策略,對中小企業(yè)貸款合理定價(jià),有效地控制貸款風(fēng)險(xiǎn),拓寬貸款業(yè)務(wù)。

二、利率市場化對商業(yè)銀行貸款定價(jià)與管理的沖擊

(一)利率市場化改革導(dǎo)致銀行存貸利差縮小長期以來,我國商業(yè)銀行對貸款定價(jià)的實(shí)際操作中沒有嚴(yán)格的約束機(jī)制,主觀隨意性較大。由于目前存款利率上限尚未放開,盈利空間較大,所以銀行往往會簡單地以客戶的信用等級來劃分貸款利率的浮動范圍。隨著利率市場化改革的推進(jìn),商業(yè)銀行對貸款定價(jià)有了更多的自主性,同時(shí)也給商業(yè)銀行帶了更大的挑戰(zhàn)。如何在減少風(fēng)險(xiǎn)、較低損失的同時(shí),保持一定的市場競爭力,商業(yè)銀行需要重新審視貸款定價(jià)方式,提高定價(jià)能力。

(二)利率市場化改革促使商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變授信對象在授信對象方面,存貸利差的收窄使得商業(yè)銀行僅依靠現(xiàn)有貸款對象(多為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè))不能再獲得理想的收益。為了在存貸款方面保持一定的盈利水平,這就需要商業(yè)銀行擴(kuò)大貸款范圍,涉足新的貸款領(lǐng)域。目前我國商業(yè)銀行對于中小型企業(yè)一直持“惜貸”的態(tài)度,主要原因是中小型企業(yè)由于自身的管理不合理、運(yùn)作效率低下、財(cái)務(wù)賬目不規(guī)范等原因,決定了商業(yè)銀行給這些企業(yè)的貸款管理成本高、風(fēng)險(xiǎn)大。當(dāng)利率逐步放開后,銀行可以根據(jù)市場需求進(jìn)行資金分配和資金定價(jià),對風(fēng)險(xiǎn)覆蓋能力提高,因此銀行有必要重視中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。

(三)利率市場化改革使商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加隨著利率市場化改革的推進(jìn),利率作為資金的價(jià)格,將主要受到市場供求關(guān)系的影響。在這一進(jìn)程中,利率變化的特征是顯著升高或者變動不定,若利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債不匹配,利率的變動會對銀行的存貸業(yè)務(wù)凈收入差產(chǎn)生一定的影響。如果銀行不具備利率市場化隨機(jī)波動帶來到風(fēng)險(xiǎn),銀行就可能遭遇巨大的損失。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款定價(jià)模式轉(zhuǎn)型策略

(一)建立以客戶為導(dǎo)向的貸款定價(jià)策略借鑒西方客戶盈利能力分析定價(jià)模型,商業(yè)銀行在給中小企業(yè)貸款過程中不能僅從借貸資金這一角度考慮定價(jià)問題,應(yīng)從整體考慮銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)關(guān)系,全面衡量成本與收益,實(shí)質(zhì)是根據(jù)客戶對收益的貢獻(xiàn)度不同實(shí)行差異化定價(jià)。轉(zhuǎn)變定價(jià)模式則要求商業(yè)銀行主動提高中小企業(yè)貸款對收益的貢獻(xiàn)度。該定價(jià)模型簡略表示為:銀行總體稅前收益=提供貸款和其他服務(wù)產(chǎn)生的總收入—提供貸款和其他服務(wù)產(chǎn)生的總成本(1)把稅后收益與銀行的目標(biāo)利潤相比較來訂立貸款價(jià)格。銀行提供貸款和其他服務(wù)的總收入包括貸款利息、補(bǔ)償存款利息、管理費(fèi)用和結(jié)算費(fèi)用等其他中間業(yè)務(wù)收入;貸款和其他服務(wù)成本包括可貸資金成本、分?jǐn)偟慕?jīng)營成本、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)等。因此,商業(yè)銀行在和中小型客戶簽訂貸款合約時(shí),可以附加提供中間業(yè)務(wù)的條款,從中收取中間業(yè)務(wù)費(fèi)用。這一操作方式具有一定可行性:一方面,參考其他已經(jīng)實(shí)現(xiàn)利率市場化國家的銀行經(jīng)驗(yàn),利率市場化會使商業(yè)銀行的重心轉(zhuǎn)移到中間業(yè)務(wù)發(fā)展,我國銀行中間業(yè)務(wù)的范圍必將擴(kuò)大,服務(wù)程度必將走向成熟,以至將來可以參與到中小企業(yè)經(jīng)營決策、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等管理服務(wù)。結(jié)合靜態(tài)與動態(tài)評價(jià)體系,有效了解資金的使用,進(jìn)行貸款決策,也降低了信貸調(diào)查管理成本,確定適合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);另一方面,中小企業(yè)一般處于發(fā)展中的企業(yè),股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單,資金鏈條較清晰,商業(yè)銀行不需要太復(fù)雜的技術(shù)就能對其加以管理,且這些企業(yè)內(nèi)部可能由于技術(shù)人員較少,管理水平不高,確實(shí)需要外部提供管理技術(shù)。這樣能夠與貸款銀行建立長期借貸關(guān)系,獲得優(yōu)惠的技術(shù)支持,有利于企業(yè)的成長。

(二)重塑風(fēng)險(xiǎn)管理理念,轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理模式目前商業(yè)銀行對中小企業(yè)惜貸的主要原因是貸款風(fēng)險(xiǎn)大,因此需要在健全信用評級體系和內(nèi)部管理體制基礎(chǔ)上,重審風(fēng)險(xiǎn)管理理念。從RAROC對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度可知,風(fēng)險(xiǎn)可劃分為預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)(EL)和非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)(UL)。預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)可通過風(fēng)險(xiǎn)暴露、違約率和違約損失率來計(jì)算,但是這種計(jì)算模型需要大量的數(shù)據(jù)為支撐,不適合對我國中小企業(yè)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的衡量。在發(fā)展初期,對中小企業(yè)貸款審批應(yīng)該在定性分析基礎(chǔ)上,結(jié)合定量分析,根據(jù)財(cái)務(wù)狀況評估其風(fēng)險(xiǎn)等級,后續(xù)對貸款的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測,以此來核算預(yù)期損失。預(yù)期損失可計(jì)入當(dāng)期成本。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等,中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期難以把握,應(yīng)變能力較低,外在經(jīng)濟(jì)市場變化對中小企業(yè)的影響較大,可能會對銀行造成非預(yù)期損失,即不可預(yù)期的波動性造成實(shí)際損失偏離預(yù)測損失均值的潛在損失。銀行在貸款過程中可以為每一筆貸款配置合適比例的資本金,以緩沖非預(yù)期損失,這部分資金成本可以在平均期望回報(bào)率上加上商業(yè)銀行期望的回報(bào)率。另外,由于小企業(yè)客戶分布廣泛,風(fēng)險(xiǎn)集中度低,小企業(yè)單個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口在銀行整個(gè)資產(chǎn)組合中占比較小,符合組合管理上的風(fēng)險(xiǎn)分散原則。因此,小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為一個(gè)整體是高預(yù)期損失,低非預(yù)期損失的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本占用相對較少(劉元慶,2006)。根據(jù)Markowitz的資產(chǎn)組合管理理論,由于多樣化的作用,一般貸款組合的非預(yù)期損失會小于單筆貸款非預(yù)期損失之和,用公式表示。一般情況下違約相關(guān)系數(shù)ρij<1,即表示貸款組合占用的經(jīng)濟(jì)資本也小于單筆貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本之和,所以這項(xiàng)成本不會給中小企業(yè)融資帶來較大的成本壓力。綜上,利率市場化條件下,銀行對中小企業(yè)貸款定價(jià)模型應(yīng)為:銀行的稅前總體收益=貸款利息+補(bǔ)償存款利息+管理費(fèi)用等中間業(yè)務(wù)收入-可貸資金成本-分?jǐn)偨?jīng)營成本-預(yù)期損失-非預(yù)期損失準(zhǔn)備資金成本(3)式(3)中,預(yù)期損失準(zhǔn)備和非預(yù)期損失準(zhǔn)備資金在當(dāng)期未發(fā)生違約可以轉(zhuǎn)入到下期的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,使銀行與企業(yè)之間建立穩(wěn)定長久的關(guān)系,降低貸款成本。銀行自身應(yīng)注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,給中小企業(yè)提供優(yōu)良的服務(wù)。在定價(jià)方面,把根據(jù)模型計(jì)算出的總體收益除去稅費(fèi),經(jīng)過權(quán)衡其他因素與目標(biāo)收益相比較,如果符合銀行預(yù)期的收益,且風(fēng)險(xiǎn)可控,則可決定批準(zhǔn)該筆貸款。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理模式轉(zhuǎn)型策略

(一)成立中小企業(yè)貸款事業(yè)部銀行內(nèi)部除風(fēng)控部門等基礎(chǔ)部門外,專門設(shè)立中小企業(yè)信貸事業(yè)部門負(fù)責(zé)對中小企業(yè)提供信貸管理,提高中小企業(yè)的內(nèi)部管理質(zhì)量,提高貸款的安全性,有利于雙方建立穩(wěn)定的關(guān)系。該機(jī)構(gòu)的會計(jì)財(cái)務(wù)部門要對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù),管理業(yè)務(wù)等進(jìn)行獨(dú)立核算。通過相關(guān)數(shù)據(jù)的獨(dú)立核算,能夠提高成本核算精確度,有利于貸款合理定價(jià)。該機(jī)構(gòu)的決策、制定、執(zhí)行等相關(guān)部門,應(yīng)該密切協(xié)作,避免定價(jià)與成本、風(fēng)險(xiǎn)脫節(jié)。

(二)建立中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫,健全信貸風(fēng)險(xiǎn)評估體系這不僅要求在銀行內(nèi)部有完善的中小企業(yè)信息管理系統(tǒng),也要求有第三方信用評級機(jī)構(gòu),各銀行信貸人員在多方面收集客戶信息后,應(yīng)將數(shù)據(jù)呈報(bào)至銀行數(shù)據(jù)部門,通過數(shù)據(jù)分析計(jì)算相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),或給出企業(yè)的信用評級。第三方信用評級機(jī)構(gòu)可以由某一地區(qū)的銀行聯(lián)合申請專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)在該地區(qū)設(shè)立分部,通過建立一套專門評價(jià)中小企業(yè)信用等級的流程體系,結(jié)合該地區(qū)銀行呈報(bào)的數(shù)據(jù)和自身收集的數(shù)據(jù),客觀給出中小企業(yè)信用等級。同時(shí),由于中小企業(yè)發(fā)展較不穩(wěn)定的特點(diǎn),應(yīng)注重中小企業(yè)貸后監(jiān)測,利用動態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行信用、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià),以便銀行及時(shí)作出決策,減小信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。

(三)積極申請中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)目前社會上存在一些擔(dān)保機(jī)構(gòu),為中小企業(yè)向銀行貸款提供擔(dān)保,但是中小企業(yè)在向這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)尋求合作時(shí),往往需要相當(dāng)數(shù)量的抵押品或者繳納一定的會費(fèi),這與大多中小企業(yè)本身資金缺乏的事實(shí)相矛盾,并且現(xiàn)存的大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小,擔(dān)保能力有限,銀行并不承認(rèn)這種間接的保險(xiǎn),所以中小企業(yè)取得貸款的資金成本依舊較高,且成功率較低。用保險(xiǎn)來規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)目前在金融領(lǐng)域廣泛運(yùn)用,國際上一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的商業(yè)銀行貸款,大多是通過不同形式取得保險(xiǎn)。借鑒日本信用保險(xiǎn)協(xié)會和信用保險(xiǎn)公庫,由政府出資、金融機(jī)構(gòu)捐助、公共資金等導(dǎo)入組建,銀行在簽訂貸款協(xié)定時(shí),可向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為該筆申請貸款保險(xiǎn),緩解按期按質(zhì)按量收回貸款的壓力,使信貸資金的安全得到一定程度的保障,且可以減少預(yù)期損失和非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本,提高銀行貸款的積極性。加強(qiáng)銀保合作,為貸款提供保險(xiǎn),可以成為貸款管理的一個(gè)新切入點(diǎn)。

五、結(jié)語

第7篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本；配置流程；商業(yè)銀行

中圖分類號：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3309（2008）01-0052-03收稿日期：2007-12-05

一、經(jīng)濟(jì)資本概述

（一）經(jīng)濟(jì)資本的概念

經(jīng)濟(jì)資本的概念與商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，因承擔(dān)上述風(fēng)險(xiǎn)所帶來的潛在損失可以分解為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。

預(yù)期損失是在一般正常情況下，銀行在一定時(shí)期可預(yù)見到的平均損失。這類損失要通過調(diào)整業(yè)務(wù)定價(jià)和提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金，從業(yè)務(wù)的收益中作為成本來扣減掉。非預(yù)計(jì)損失是超出預(yù)期平均水平的損失，銀行必須有充足的資本金，保證銀行在不利的情況下也能正常經(jīng)營。非預(yù)期損失是真正的風(fēng)險(xiǎn)，它需由銀行的資本來消化，這是由資本的功能和非預(yù)期損失的波動性所決定的。異常損失是指超出銀行正常承受能力的損失，通常有發(fā)生概率極小但一旦發(fā)生損失巨大的特點(diǎn)。這是由不可抗力引發(fā)的，銀行一般無法做出更有效的準(zhǔn)備。

經(jīng)濟(jì)資本就是信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失、市場風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失和操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失之和，實(shí)際上是非預(yù)期損失的另一種名稱。與賬面資本和監(jiān)管資本不同[1]，經(jīng)濟(jì)資本不是真實(shí)的資本，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一種工具。經(jīng)濟(jì)資本與實(shí)際資本的比較，是銀行確定風(fēng)險(xiǎn)邊界的基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本，即非預(yù)期損失的計(jì)量需要較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)支持。實(shí)務(wù)工作中可以結(jié)合商業(yè)銀行信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀，采用內(nèi)部系數(shù)法等方法計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本配置方案。

（二）經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用

由于經(jīng)濟(jì)資本反映了分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的非預(yù)期損失程度，因此，根據(jù)計(jì)量的非預(yù)期損失數(shù)額在分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種之間分配經(jīng)濟(jì)資本，既補(bǔ)償了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（即非預(yù)期損失），也可以在此基礎(chǔ)上考核分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種，對分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的業(yè)績進(jìn)行客觀評價(jià)。在經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上形成的考核評價(jià)指標(biāo)主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率。計(jì)算公式為：

經(jīng)濟(jì)資本成本＝經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際占用額×基礎(chǔ)回報(bào)率

經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)＝凈利潤－經(jīng)濟(jì)資本成本

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC）[2]＝凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際占用額×100%

與剩余利潤和權(quán)益回報(bào)率（ROE）[3]相比較，經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率反映了分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的盈利能力，有助于引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)樹立資本約束觀念。例如，某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較大，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)非預(yù)期損失較高，其占用的經(jīng)濟(jì)資本相應(yīng)較多，即使該項(xiàng)業(yè)務(wù)能帶來較大的利潤，與其所占用的經(jīng)濟(jì)資本相比，其風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率不一定很高。

實(shí)務(wù)中，通過對比分析不同分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的經(jīng)濟(jì)增加值與經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，可以減少對低收益區(qū)域、項(xiàng)目的投入，將有限的資本投入到具有更具發(fā)展前景的區(qū)域和項(xiàng)目中，提高資本的整體收益水平并有效防范風(fēng)險(xiǎn)。對需要占用同樣經(jīng)濟(jì)資本的業(yè)務(wù)，優(yōu)先選擇RAROC相對較高的業(yè)務(wù)。

二、經(jīng)濟(jì)資本需求及配置

（一）經(jīng)濟(jì)資本總量需求計(jì)劃編制流程

在實(shí)際工作中，經(jīng)濟(jì)資本總量需求計(jì)劃需要以業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃等為基礎(chǔ)編制，同時(shí)與以資本充足率為核心指標(biāo)的賬面資本管理緊密結(jié)合。業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃及資本補(bǔ)充渠道等，均對資本充足率及經(jīng)濟(jì)資本總量需求產(chǎn)生影響。主要包括：

1.業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在產(chǎn)生收益的同時(shí)增加了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)資本占用。中間業(yè)務(wù)，通常不增加風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)資本占用，但可以通過增加收益的方式提高資本數(shù)額，進(jìn)而提高資本充足率和RAROC。

2.財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中凈利潤將直接影響資本數(shù)額進(jìn)而影響資本充足率，同時(shí)凈利潤與EVA和RAROC呈正相關(guān)。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃中如預(yù)計(jì)不良資產(chǎn)增加，則將增加撥備提取數(shù)額，減少利潤進(jìn)而減少資本數(shù)額，降低資本充足率、EVA和RAROC。

4.如果資本補(bǔ)充渠道順暢、來源較多，則可相對調(diào)低資本充足率目標(biāo)水平，經(jīng)濟(jì)資本具備更大的擴(kuò)充邊界。

從另外一個(gè)角度看，如果資本充足率或經(jīng)濟(jì)資本占用需要控制在某一水平，將對業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃產(chǎn)生引導(dǎo)和制約作用（即業(yè)務(wù)種類、規(guī)模將受到資本充足率計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)資本占用計(jì)劃的影響），對財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃提出目標(biāo)要求（如凈利潤需完成某一目標(biāo)值，中間業(yè)務(wù)收入占比需達(dá)到一定比例，不良資產(chǎn)率需控制在某一水平）。

（二）經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃

經(jīng)濟(jì)資本在分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種間的配置方式有以下幾種：

1.以業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃為基礎(chǔ)配置經(jīng)濟(jì)資本。直接根據(jù)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃數(shù)，計(jì)量出需分配給分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的經(jīng)濟(jì)資本。該模式下，可以通過對比分析機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種所對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本、EVA和RAROC水平，驗(yàn)證資源配置（如貸款投放的區(qū)域策略）是否符合商業(yè)銀行整體經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略要求。

2.、以業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)收支等計(jì)劃為基礎(chǔ)計(jì)算出的分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種EVA或RAROC需達(dá)到某一目標(biāo)要求，如低于該要求，則對業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)收支等計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整修正。

3.對分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的RAROC進(jìn)行排序，優(yōu)先選擇RAROC相對較高的分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種配置經(jīng)濟(jì)資本，直至經(jīng)濟(jì)資本占用達(dá)到整體目標(biāo)限額。實(shí)際上，經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率確定后，對分支機(jī)構(gòu)的凈利潤也會隨之確定。

三、經(jīng)濟(jì)資本配置中的有關(guān)問題

（一）經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量問題

經(jīng)濟(jì)資本體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)占用，需要計(jì)量模型定量化?；谛畔⒒A(chǔ)和管理現(xiàn)狀，目前國內(nèi)商業(yè)銀行主要采用內(nèi)部系數(shù)法等方法計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本，會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)程度不同的資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)相同。從實(shí)用性和準(zhǔn)確性看，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是一個(gè)難點(diǎn)。

（二）經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃定位問題

1.分支機(jī)構(gòu)是否可以合理配置業(yè)務(wù)資源。從科學(xué)性與合理性角度看，經(jīng)濟(jì)資本、EVA和RAROC適合作為衡量分支機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營成果的指標(biāo)。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況與總行設(shè)定的目標(biāo)產(chǎn)生偏差時(shí)，能夠在分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部形成一個(gè)自我調(diào)整的機(jī)制，確保能夠完成目標(biāo)值。例如，分支機(jī)構(gòu)可以在經(jīng)濟(jì)資本、EVA和RAROC的約束下對業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；不良資產(chǎn)率超過目標(biāo)值時(shí)通過降低成本收入比或提高中間業(yè)務(wù)收入予以彌補(bǔ)。從另一個(gè)角度看，如果要求分支機(jī)構(gòu)必須完成總行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，實(shí)際工作中既缺乏彈性，也容易造成為了完成任務(wù)而完成任務(wù)，而實(shí)際結(jié)果與商業(yè)銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營管理目標(biāo)相悖。比如為了完成貸款任務(wù)而發(fā)放貸款，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，造成不良資產(chǎn)率上升，資產(chǎn)損失增大，利潤下降等一系列不良后果。因此，如果假定分支機(jī)構(gòu)可以合理配置業(yè)務(wù)資源，則下達(dá)經(jīng)濟(jì)資本配置總量、EVA和RAROC指標(biāo)即可。

2.商業(yè)銀行總機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)布局對經(jīng)濟(jì)資本配置的影響。如果假定商業(yè)銀行總機(jī)構(gòu)對宏觀布局有比較長遠(yuǎn)和深刻的認(rèn)識，需要干預(yù)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)布局，那么，經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃將無法成為主導(dǎo)計(jì)劃，因?yàn)榭倷C(jī)構(gòu)保留了部分業(yè)務(wù)資源配置權(quán)利。問題的實(shí)質(zhì)是，總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)到底哪個(gè)層面更適合擁有配置業(yè)務(wù)資源的權(quán)利，或者是哪個(gè)層面更具備洞察力。從實(shí)務(wù)中看，總機(jī)構(gòu)往往保留了更多的業(yè)務(wù)資源配置權(quán)利。因此，目前僅僅下達(dá)經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃還不能完全滿足經(jīng)營管理的需要，必須要與業(yè)務(wù)發(fā)展等計(jì)劃結(jié)合起來一并下達(dá)管理。

（三）經(jīng)濟(jì)資本與資源配置

經(jīng)濟(jì)資本實(shí)質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的一種綜合反映，更重要的是，經(jīng)濟(jì)資本與各種業(yè)務(wù)資源的配置權(quán)限緊密相聯(lián)。在以機(jī)構(gòu)管理為主的模式下，雖然機(jī)構(gòu)對資源配置結(jié)果（如凈利潤、EVA等）承擔(dān)責(zé)任，但并未擁有完全自主的配置權(quán)限，上級管理機(jī)構(gòu)仍保留了審批、指導(dǎo)的權(quán)限。如實(shí)行事業(yè)部制，業(yè)務(wù)管理部門成為業(yè)務(wù)資源配置的主角，擁有配置權(quán)限，亦承擔(dān)配置后的責(zé)任，符合權(quán)責(zé)對等原則，利于考核。對事業(yè)部而言，經(jīng)濟(jì)資本配置可以成為一項(xiàng)核心的、主導(dǎo)性的計(jì)劃。但在事業(yè)部內(nèi)部仍存在機(jī)構(gòu)層級和資源配置權(quán)限劃分的問題。

總的看，管理過程中需要借助指標(biāo)，也應(yīng)善于運(yùn)用指標(biāo)，但不能迷信指標(biāo)，沒有哪個(gè)指標(biāo)是萬能的。在側(cè)重使用一個(gè)指標(biāo)的時(shí)候，一定要看清楚指標(biāo)背后的東西。管理不能簡單化、完全指標(biāo)化。凈利潤、權(quán)益回報(bào)率、剩余利潤、經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率的管理與考核，有其科學(xué)與合理的一面，但以哪個(gè)指標(biāo)為核心，其背后都隱含著“誰最終擁有資源配置權(quán)限”這一問題，這與管理體制相關(guān)，也提醒我們需要客觀、清醒地看待這些指標(biāo)的用處。

注釋：

［1］ 帳面資本，是根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中所反映出來的資本。監(jiān)管資本，是商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的相關(guān)要求，所擁有和發(fā)行的有合格的資本工具。

第8篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議Ⅲ 商業(yè)銀行 流動性風(fēng)險(xiǎn)

1、前言

2008年金融危機(jī)雖已過去五年但其對全球經(jīng)濟(jì)的影響仍在持續(xù)，尤其是金融業(yè)。通過反思，巴塞爾委員會意識到此次危機(jī)爆發(fā)的主要原因是各國的流動性管理存在不足，并相繼頒布了《穩(wěn)健的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的原則》以及《流動性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》。在2010年12月出臺的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中確定增加了對動態(tài)流動性監(jiān)管的要求。

在我國，無論是人民銀行從2011年11月到2012年5月連續(xù)三次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，還是2013年六月份爆發(fā)的錢荒均體現(xiàn)出流動性緊張信號與我國一向“標(biāo)榜”的流動性充足并不相符。同時(shí)，隨著我國銀行業(yè)的對外開放和市場化的加速，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越加復(fù)雜，對其流動性管理水平提出了更高的要求。在此背景下，本文主要通過搜集和分析我國不同類型的商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合在新巴塞爾協(xié)議下，我國現(xiàn)行的流動性管理要求和監(jiān)管指標(biāo)，分析近兩年我國商業(yè)銀行流動性的變動情況及其原因，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合我國國情，針對我國流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出相關(guān)建議。

2、巴塞爾協(xié)議Ⅲ有關(guān)流動性的規(guī)定

在頒布巴塞爾協(xié)議Ⅲ前，巴塞爾委員會針對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理于2008年9月頒布了《流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的原則》。該文從五個(gè)方面：管理和監(jiān)督流動性風(fēng)險(xiǎn)的基本原則、流動性風(fēng)險(xiǎn)的管理方法、流動性風(fēng)險(xiǎn)的測量和管理、信息公開披露和監(jiān)管者的作用，提出了流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的原則。并在2010年頒布的巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，提高了流動性管理的地位。

2.1、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理

巴塞爾協(xié)議Ⅲ中指出，要對流動性進(jìn)行有效監(jiān)管，以確保銀行系統(tǒng)有充足的流動性，提高其應(yīng)對高壓力環(huán)境能力的前提是，必須建立一個(gè)完整的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，即要求銀行必須在經(jīng)營策略、內(nèi)部治理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)角度分別確立詳細(xì)的流動性管理實(shí)踐方法；要求銀行必須建立一套可供識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制流動性的穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)測量和管理程序；要求銀行多樣化資金來源和籌資策略。

為遵循巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的新規(guī)定，我國銀監(jiān)會在2011年根據(jù)國際流動性監(jiān)管的新形勢對《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》進(jìn)行補(bǔ)充和完善，起草了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（征求意見稿），并預(yù)期于2013年1月1日正式施行，該《辦法》又被稱為中國版的“巴Ⅲ”。而我國在2013年6月份發(fā)生了銀行間階段性流動性緊張的現(xiàn)象，引起了國內(nèi)外的關(guān)注，暴露了我國商業(yè)銀行流動性管理不足的問題。銀監(jiān)會對有關(guān)情況進(jìn)行研究后，于2013年10月份，再次起草了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》。在該《辦法》中具體的流動性管理要求主要可總結(jié)為以下四點(diǎn)：1、健全的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理、治理結(jié)構(gòu)2、完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序3、有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制4、完備的管理信息系統(tǒng)。

2.2、流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

在流動性監(jiān)管方面，巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要規(guī)定了兩個(gè)新的流動性動態(tài)監(jiān)管指標(biāo)：流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）。其中流動性覆蓋率主要用于衡量在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，商業(yè)銀行通過變現(xiàn)其所保持的無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，以滿足未來30日的流動性需求的能力。其計(jì)算公式為：

凈穩(wěn)定資金比例則主要用于衡量銀行的長期流動性水平，其引入旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來源的期限錯(cuò)配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。其計(jì)算公式為：

我國結(jié)合巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，根據(jù)國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及所習(xí)慣使用的流動性監(jiān)管指標(biāo)，規(guī)定了新的監(jiān)管指標(biāo)體系：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。相關(guān)的規(guī)定主要出自我國銀監(jiān)會最新頒布的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》。該《辦法》計(jì)劃于2014年1月1日起施行，但考慮到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的計(jì)量較為復(fù)雜，我國銀行需要一段時(shí)間調(diào)整。因而規(guī)定了一定的過渡期，即這兩個(gè)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)于2014年底、2015年底、2016年底、2017年底及2018年底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%、100%。因而雖然舊的流動性監(jiān)管指標(biāo)存在一定的缺陷，但仍為我國現(xiàn)行的主要監(jiān)管指標(biāo)，并能較為準(zhǔn)確的反映出我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。

3、我國商業(yè)銀行的流動性分析

我國根據(jù)新頒布的巴塞爾協(xié)議Ⅲ，制定了新的流動性管理和監(jiān)管辦法。本文以樣本銀行2012年和2013年的流動性比例、存貸款依存比例、核心負(fù)債以及人民幣超額備付金率為樣本數(shù)據(jù)，通過縱向比較和橫向比較，對我國商業(yè)銀行總體的流動性狀況進(jìn)行評價(jià)，并比較不同類型的商業(yè)銀行在流動性方面的差異。在樣本銀行的選取方面，本文選擇了五大國有商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、建設(shè)銀行；五家較有競爭力的股份制商業(yè)銀行：招商銀行、中信銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行；五家規(guī)模較大的地方性商業(yè)銀行：廣州銀行、北京銀行、盛京銀行、九江銀行、南充市銀行。但由于地方性商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)較為缺乏，不將其納入到商業(yè)銀行總體流動性分析中，以免影響到數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。

3.1、我國商業(yè)銀行總體流動性水平

通過分析全國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)的平均值和增長率，本文認(rèn)為我國商業(yè)銀行的流動性狀況不容樂觀，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，且該風(fēng)險(xiǎn)有增大的趨勢。

首先，從我國商業(yè)銀行的流動性比率的增長率看，由于受到人民銀行在2012年5月下調(diào)法定準(zhǔn)備金率的影響和2012年末的世界末日謠言所引發(fā)的提現(xiàn)需求激增的影響，流動性比率在2012年中和年末，出現(xiàn)較大幅度的變動。而且，從流動性比率的整體狀況看，與2012年相比2013年的整體的流動性比率是呈下降趨勢的。其次，由全國商業(yè)銀行的核心負(fù)債依存度的平均水平僅在2013年的第三季度達(dá)到規(guī)定的60%，可見我國商業(yè)銀行普遍存在的核心負(fù)債比率過低，負(fù)債比例不協(xié)調(diào)的問題。并且從變動幅度看，雖自2013年第一季度起，核心負(fù)債依存度的平均水平平穩(wěn)上升，但與2012年相比，2013年的增長速度卻有明顯的下降。再次，我國商業(yè)銀行在2012年和2013年的絕大多數(shù)時(shí)期，人民幣超額備付金率均沒有達(dá)到3%的要求，即商業(yè)銀行存在超額準(zhǔn)備金不足的問題。且由增長率可見，2013年全國商業(yè)銀行的人民幣超額備付金率總體水平呈下降趨勢。超額準(zhǔn)備金是銀行流動性管理的主要對象，其數(shù)額在存款中的比例呈下降趨勢，意味著我國商業(yè)銀行在流動性管理方面存在嚴(yán)重的問題通過分析，本文發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行的流動性監(jiān)管指標(biāo)中，全國商業(yè)銀行的平均水平有50%不符合規(guī)定，同時(shí)，絕大多數(shù)監(jiān)管指標(biāo)的變化趨勢均顯示我國商業(yè)銀行的流動性狀況呈惡化趨勢。但由于不同類型的商業(yè)銀行其經(jīng)營狀況，資產(chǎn)負(fù)債狀況等均存在較大差別，總體均值并不能完全準(zhǔn)確的反映出各類商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此應(yīng)就不同類型的商業(yè)銀行分別進(jìn)行分析。

3.2、流動性比例比較分析

從均值上看，三種類型的商業(yè)銀行的流動性比例在2012年和2013年均遠(yuǎn)大于25%的規(guī)定，表明這三種商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)均較為充足。股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行的平均流動性水平在40%左右，而地方性商業(yè)銀行高達(dá)63%，這主要是由于其規(guī)模小，在金融市場上融資能力較差，為了規(guī)避流動性風(fēng)險(xiǎn)而不得不持有大量流動性資產(chǎn)。

從波動幅度和趨勢看，股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行的流動性比例均有下降趨勢，且前者的趨勢更為明顯，即僅從流動性比例看，股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行的流動性狀況均有惡化趨勢，且前者的趨勢更為明顯。

3.3、存款比例比較分析

從均值可得，三種類型的商業(yè)銀行在2012年和2013年的存貸款比例均符合小于75%的規(guī)定，且在這兩年期間，股份制商業(yè)銀行的均值均最高，即其所面臨的由貸款數(shù)額過大所引發(fā)的流動性風(fēng)險(xiǎn)相對較大。但從增長率看股份制商業(yè)銀行存貸款比例是呈下降趨勢的，這意味著其貸款數(shù)額日趨合理，相應(yīng)的流動性狀況不斷得以改善。而國有商業(yè)銀行的存貸款比例是呈上升趨勢的，表明其貸款數(shù)額增速過快，流動性風(fēng)險(xiǎn)增大。

3.4、核心負(fù)債依存度比較分析

從均值看，自2012年第四季度起，國有商業(yè)銀行的核心負(fù)債依存度均符合大于60%的規(guī)定；然而股份制商業(yè)銀行在核心負(fù)債依存度均沒有達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；地方性商業(yè)銀行的平均水平僅為40%。由此可得，在我國，規(guī)模越小的銀行，其核心負(fù)債占比過小的問題越突出，負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理的情況越為嚴(yán)重，銀行潛在的無法滿足由負(fù)債產(chǎn)生的流動性需求的可能性越大。從增長率看，與股份制商業(yè)銀行相比，國有商業(yè)銀行的核心負(fù)債依存度上升趨勢更為明顯，因而，可得，與其他商業(yè)銀行相比國有商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)更為合理，穩(wěn)定性更好，且其優(yōu)化趨勢更強(qiáng)，相應(yīng)潛在的流動性風(fēng)險(xiǎn)較低。

3.5、人民幣超額備付金率比較分析

從均值看，國有商業(yè)銀行的人民幣超額備付金率在觀察期內(nèi)均符合大于3%的規(guī)定，而股份制商業(yè)銀行以及地方性商業(yè)銀行均遠(yuǎn)達(dá)不到3%的標(biāo)準(zhǔn)。但從增長率可看出，國有商業(yè)銀行的人民幣超額備付金率呈下降趨勢，而股份制商業(yè)銀行卻呈上升趨勢，且變動幅度較大。由此可得，與國有商業(yè)銀行相比，股份制商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金相對不足，但該問題正在逐漸得以改善，而國有商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金的狀況卻呈現(xiàn)出惡化趨勢。

通過對比分析可得，由于國有商業(yè)銀行的規(guī)模較大，經(jīng)營時(shí)間較長，國家給予的優(yōu)惠政策較多等優(yōu)勢，除了流動性比率外，國有商業(yè)銀行的其他三個(gè)指標(biāo)在2012年第一季的平均水平均優(yōu)于股份制商業(yè)銀行。但從變動趨勢看，除了核心負(fù)債依存度外，剩下的三個(gè)流動性指標(biāo)均表明國有商業(yè)銀行的流動性狀況均呈惡化趨勢。而股份制商業(yè)銀行其目前平均的流動性管理整體水平低于國有商業(yè)銀行，但其經(jīng)營方式較為靈活，風(fēng)險(xiǎn)意識較為強(qiáng)烈，因而其流動性狀況改善的趨勢強(qiáng)于國有商業(yè)銀行。而地方性商業(yè)銀行除了流動性比率和存貸款比例符合國家流動性監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，其余兩個(gè)流動性指標(biāo)遠(yuǎn)達(dá)不到要求，這表明地方性商業(yè)銀行流動性管理存在著較為嚴(yán)重的問題。

4、對策建議

4.1、增加動態(tài)監(jiān)管指標(biāo)

我國現(xiàn)行的流動性監(jiān)管指標(biāo)為：流行比率、核心負(fù)債依存度、流動性缺口、人民幣超額備付金率、存貸比例，在這五個(gè)指標(biāo)中僅有流動性缺口為動態(tài)指標(biāo)。雖靜態(tài)指標(biāo)具有計(jì)算簡便，操作簡單的優(yōu)勢，但同時(shí)其具有滯后性的不足，不能及時(shí)反映企業(yè)當(dāng)下的流動性水平；且其計(jì)算過程多采用平均法，雖能提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度，但同時(shí)會削弱相關(guān)指標(biāo)的波動性。由于現(xiàn)行的指標(biāo)體系主要為靜態(tài)監(jiān)管指標(biāo)，因而其并不能及時(shí)的、真實(shí)的反映出我國銀行流動性的狀況。為此我國在2013年10月份起草的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》優(yōu)化了流動性監(jiān)管指，其包括了巴塞爾協(xié)議Ⅲ中新增的全球統(tǒng)一的監(jiān)管指標(biāo)：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例，并保留了兩個(gè)靜態(tài)指標(biāo)：存貸比和流動性比例，但該指標(biāo)體系的合理性受到較大的爭議。首先，流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例主要是根據(jù)發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行的特點(diǎn)確定的動態(tài)指標(biāo)，其在我國的適用性遭到部分研究人員的質(zhì)疑。其次，存貸款比例是最基本、最簡單直觀、使用最普遍的流動性度量指標(biāo)，但其去留問題在近年來備受爭議。部分專家認(rèn)為應(yīng)借鑒美國在商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，取消存貸款比例的要求，給予銀行更大的盈利空間。而部分專家、學(xué)者則認(rèn)為，隨著我國的貨幣市場、資本市場日益完善，銀行通過發(fā)債等方式籌集資金在總負(fù)債中的比例也日益上升，但其程度遠(yuǎn)不及發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行，不應(yīng)盲目照搬別國的做法，而且存款仍是我國商業(yè)銀行主要的負(fù)債來源，因而應(yīng)保留存貸款比例，以保證銀行的流動性。雖然爭議仍在持續(xù)，但新的監(jiān)管指標(biāo)體系提高了流動性指標(biāo)的比例，能有效的提高流動性監(jiān)管的及時(shí)性，有其先進(jìn)之處。本文建議，在不斷完善流動性指標(biāo)時(shí)，應(yīng)以盡可能真實(shí)的反映銀行流動性狀況為前提，同時(shí)必須結(jié)合我國國情，不應(yīng)盲從國際做法，保留具有代表性的靜態(tài)指標(biāo)，引入具有合理性的動態(tài)指標(biāo)，以切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)管力度。

4.2、加強(qiáng)流動性指標(biāo)披露的監(jiān)管

在銀行的定期報(bào)告以及中國銀行業(yè)運(yùn)行報(bào)告中有關(guān)商業(yè)銀行的流動性狀況的數(shù)據(jù)、文字描述都較為缺乏，或者根本沒有，這表明我國的商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度并不高，同時(shí)，相應(yīng)的監(jiān)管部門的監(jiān)管力度也不夠。流動性風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)中最致命、最具破壞力的，雖然我國現(xiàn)在仍處于大政府小市場的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，人民銀行受命于國務(wù)院，為了保持市場穩(wěn)定，當(dāng)大型銀行出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)人民銀行“出手”干預(yù)的可能性很大，但2013年年與金融市場相關(guān)幾大重要事件如：六月份“錢荒”中人民銀行的態(tài)度，2013年7月份頒布的“金十條”中關(guān)于加快金融領(lǐng)域市場化的計(jì)劃，以及十八屆三中全會中有關(guān)提高市場地位的政策方針，均可看出這種可能性在不斷減小。因而，商業(yè)銀行若不盡快意識到流動性管理的重要性，提高流動性管理水平，將難以抵御我國金融業(yè)的不斷開放和金融市場化的不斷推進(jìn)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的樞紐，其在國民經(jīng)濟(jì)中擁有極為重要的地位，其流動性風(fēng)險(xiǎn)增大，相應(yīng)的倒閉也會幾率增大，這會給經(jīng)濟(jì)帶來沉重的打擊。因此，監(jiān)管部門應(yīng)要求商業(yè)銀行將其流動性狀況準(zhǔn)確、充分、及時(shí)的披露。

4.3、對銀行的流動性監(jiān)管應(yīng)實(shí)行差別化管理

我國目前對銀行業(yè)的流動性監(jiān)管仍采用統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。但國內(nèi)不同類型的商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模，業(yè)務(wù)范圍，服務(wù)地區(qū)的金融發(fā)展程度，經(jīng)營模式，盈利目標(biāo)等均存在較大差異，因而其所面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)的具體情況和程度也并不相同。因而本文認(rèn)為我國可以借鑒英國的流動管理方法，實(shí)行銀行間的差別化監(jiān)管，即針對不同類別的商業(yè)銀行的特點(diǎn)實(shí)行有針對性的監(jiān)管，能更有效的控制銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

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第9篇：簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文

“社區(qū)”這一概念最早來源于德國的社會學(xué)家費(fèi)迪南德.騰尼斯，提出后主要運(yùn)用于社會學(xué)的研究，主要指“由那些具有相同的習(xí)俗以及具有類似的價(jià)值觀念的人口所構(gòu)成的，關(guān)系緊密的社會相關(guān)團(tuán)體或者共同體”，由此看來社區(qū)的概念指的是某一區(qū)域中的具有相似的價(jià)值觀念和世界觀所組成的人群。

（一）國外對社區(qū)銀行的定義及相關(guān)理論

根據(jù)不同的研究標(biāo)準(zhǔn)所定義的社區(qū)銀行是不同的，其中最經(jīng)常用到的區(qū)分方法就是按照資產(chǎn)的規(guī)模來劃分。Scott E.Hein把資產(chǎn)規(guī)模的大小作為區(qū)別社區(qū)銀行的唯一判斷標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為社區(qū)銀行指的是那些資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下，經(jīng)營范圍相對集中，規(guī)模較小的小銀行。

綜合來看美國對于社區(qū)銀行的定位主要有以下三個(gè)方面的特點(diǎn)：一、資產(chǎn)規(guī)模較小，即那些資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下的區(qū)域商業(yè)銀行；二、對服務(wù)對象的定位主要是針對區(qū)域范圍內(nèi)的家庭和中小企業(yè)；三、由服務(wù)過程中獲得的私有的“軟信息”以此來為不同的客戶提供有針對性的服務(wù)。

（二）國內(nèi)對社區(qū)銀行的定義及相關(guān)理論

我國對于社區(qū)銀行的認(rèn)識最早來源于巴曙松，巴曙松認(rèn)為社區(qū)銀行的服務(wù)對象主要是特定的客戶和中小企業(yè)，按照市場化原則設(shè)立，并且按照市場化原則獨(dú)立運(yùn)行的小型銀行。

二、美國社區(qū)銀行簡述

美國社區(qū)銀行發(fā)展較早，初步形成的時(shí)間為美國的殖民時(shí)期，由那些中小型的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展變化而來，以此解決中小企業(yè)發(fā)展中對資金的需求。在南北戰(zhàn)爭到1929年期間，由于中西部開發(fā)熱潮的影響，社區(qū)銀行得到了飛躍式的發(fā)展，不僅社區(qū)銀行數(shù)目不斷壯大，由原來的幾千家發(fā)展到了三萬家，截止2014年，美國社區(qū)銀行與美國銀行機(jī)構(gòu)的占比已經(jīng)達(dá)到百分之九十以上；而且資產(chǎn)總額、存款總額也在不斷擴(kuò)大，擁有將近1.72萬億美元的資產(chǎn)總額，以及1.24萬億美元的存款，由此可看出社區(qū)銀行在美國銀行體系中表現(xiàn)出來了強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢。

（一）美國社區(qū)銀行的發(fā)展歷史

美國社區(qū)銀行總共經(jīng)歷了三個(gè)階段的發(fā)展：

1.1937年到1929年的自由發(fā)展階段。那一時(shí)期的銀行進(jìn)入壁壘較為寬松，獲得銀行執(zhí)照的條件也較為簡單，對于最低資本額的限制沒有那么嚴(yán)格，履行法定義務(wù)以及充足的資本就足夠獲得銀行的執(zhí)照，這樣寬松的環(huán)境使得銀行的數(shù)量急劇上升。聯(lián)邦政府于1963年頒布了《國民銀行法》，其中規(guī)定2.5萬美元為銀行的最低資本限額，國民銀行與州銀行都不能跨州設(shè)立分行，并規(guī)定施行單一銀行制，這為社區(qū)銀行的提供了自由發(fā)展的空間。

2.1930年到1980年的嚴(yán)格管制階段。在1929年到1933年爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中許多銀行倒閉，美國國會頒布《格拉斯-斯蒂格爾法》美國銀行業(yè)開始施行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，由于社區(qū)銀行自身資金有限，并沒有對它產(chǎn)生較大影響，反而推動其發(fā)展。市場利率的變化超過了Q條例的上限，市場上出現(xiàn)“脫媒”，貨幣市場互助基金的出現(xiàn)吸走了社區(qū)銀行的存款，隨后由于技術(shù)的進(jìn)步，ATM等的出現(xiàn)對社區(qū)銀行產(chǎn)生了一定的影響。

3.1980年至今的放松管制階段。由于受Q條例的影響，美國的商業(yè)銀行出現(xiàn)了經(jīng)營困境，其中也包括社區(qū)銀行。對Q條例《存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法》的廢除和后來的允許商業(yè)銀行開立貨幣市場存款賬戶，以及頒布《高恩.圣潔曼法》使得社區(qū)銀行的經(jīng)營狀況得到改善。

（二）美國社區(qū)銀行的發(fā)展環(huán)境

第一，在美國聯(lián)邦政府以及州政府都可以頒布銀行執(zhí)照，相應(yīng)的管理機(jī)制也不同，但由于州政府相對于聯(lián)邦政府而言管理更加寬松，銀行業(yè)準(zhǔn)入門檻相對較低，因此州立銀行相對較多，多是資產(chǎn)規(guī)模較小的社區(qū)銀行。

第二，作為最早實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國家，美國同時(shí)還成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，并且美國獨(dú)立社區(qū)銀行協(xié)會也成立了針對社區(qū)銀行的存款保險(xiǎn)公司，以此來保障居民的存款安全。

第三，在美國社會信用體系非常的發(fā)達(dá)，違背了這樣的信用體系你將寸步難行。這樣健全的社會信用體系，以及嚴(yán)格的處罰機(jī)制保障了社區(qū)銀行的經(jīng)營與運(yùn)行。

第四，美國強(qiáng)大的法律體系也是社區(qū)銀行快速發(fā)展的不可或缺的一個(gè)因素，這樣健全的法律體系不僅僅是對社區(qū)銀行的有效監(jiān)管，同時(shí)也規(guī)范著社區(qū)銀行客戶的行為。

（三）美國社區(qū)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)

與其他商業(yè)銀行不同的，社區(qū)銀行尤其獨(dú)特的經(jīng)營模式。

1.獨(dú)特的市場定位。社區(qū)銀行經(jīng)營的核心特點(diǎn)是社區(qū)銀行的客戶群主要是中小型企業(yè)及周邊家庭，對于經(jīng)營模式的認(rèn)知越清晰越能更好的把握市場。與大型銀行不同的是，社區(qū)銀行將市場定位在了中小企業(yè)，以此來與自己的資產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)，更有利于在市場中競爭。

2.關(guān)系型信貸。貸款的方式分為交易型信貸和關(guān)系型信貸。交易型信貸主要針對那些大型企業(yè)，大型企業(yè)的內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)制度較為完善。而關(guān)系型貸款主要針對中小型企業(yè)，這些企業(yè)相對來說財(cái)務(wù)制度不那么健全，抵押品也不充足。社區(qū)銀行在對自己范圍內(nèi)的中小企業(yè)充分的了解的基礎(chǔ)上，可以獲得更多的“軟信息”，可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，在關(guān)系型貸款方面，社區(qū)銀行比其他銀行更有優(yōu)勢。也可以獲得更高的凈利差。

3.靈活的經(jīng)營方式。社區(qū)銀行的資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下，資產(chǎn)規(guī)模較小，組織結(jié)構(gòu)單一，經(jīng)營方式靈活，信息的傳遞較為迅速，更為高效快捷，這對于決策更加有利，可以較大型銀行更為迅速有效的為客戶服務(wù)，大大縮短了信貸過程的時(shí)間，這對于那些需要短期融資的中小企業(yè)是很有吸引力的。

三、對我國社區(qū)銀行的啟示

目前我國中小企業(yè)融資還存在一定的困難，這阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，并且隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展完善，居民對于有針對性的帶個(gè)人特色的銀行服務(wù)的需求不斷擴(kuò)大。我國社區(qū)銀行的發(fā)展有其必然性，美國社區(qū)銀行的經(jīng)營模式對我國的社區(qū)銀行發(fā)展具有一定的啟示。

1.結(jié)合本國金融現(xiàn)狀發(fā)展社區(qū)銀行。我國社區(qū)銀行的發(fā)展不能生搬硬套美國的發(fā)展模式，需要結(jié)合本國的特色因地制宜的發(fā)展。美國及日本的社區(qū)銀行發(fā)展一開始具有相似的時(shí)代背景和國家政策，隨著金融自由化，兩國的社區(qū)銀行的發(fā)展開始各有特色。我國發(fā)展社區(qū)銀行需要結(jié)合本國的國情及政策導(dǎo)向、法律法規(guī)，使得社區(qū)銀行的發(fā)展按照市場化機(jī)制和相應(yīng)的金融現(xiàn)狀運(yùn)行。結(jié)合現(xiàn)行社會熱點(diǎn)問題，例如智慧社區(qū)，以此推動社區(qū)銀行的發(fā)展。

2.找準(zhǔn)市場定位。目前我國的社區(qū)銀行發(fā)展還不夠成熟，資產(chǎn)規(guī)模較小，組織結(jié)構(gòu)較為單一，如果盲目采用跟隨型的市場定位，跟隨大型銀行的市場定位來發(fā)展，對社區(qū)銀行是不利的，必將陷入財(cái)務(wù)困境。社區(qū)銀行應(yīng)該堅(jiān)持與大型銀行的市場定位，與大型銀行形成互補(bǔ)的關(guān)系，構(gòu)建自己的經(jīng)營特色，才能在激烈的競爭中分得一杯羹。