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第1篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】信托公司 內(nèi)部治理 獨(dú)立董事 投資者利益保障 機(jī)制完善

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)高增長(zhǎng)的背景下，國(guó)民財(cái)富得到迅速的積累，公眾對(duì)投資理財(cái)?shù)男枨笠踩沼黾樱貏e是最近幾年來在寬松貨幣政策的影響下，內(nèi)生性和輸入性通脹交互作用，CPI指數(shù)保持高位，使得公眾對(duì)持有資產(chǎn)保值增值的投資理財(cái)需求更為迫切。近兩三年來在我國(guó)居民有限的投資渠道中，傳統(tǒng)的房產(chǎn)投資和股市投資由于住房政策的調(diào)控和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，不再受到青睞，資金紛紛撤離樓市和股市，另覓具有穩(wěn)定收入的投資品種。在我國(guó)目前有限的主要投資理財(cái)產(chǎn)品中，唯有信托產(chǎn)品的平均收益率，超越CPI指數(shù)，基本上信托產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的預(yù)期收益率均在7%-13%之間，甚至更高。據(jù)信托協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，至2012年上半年，短短的兩年間，全國(guó)范圍內(nèi)，廣大投資者購(gòu)買的集合資金信托理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行量，從3499.58億元增長(zhǎng)到15882.26億元，增長(zhǎng)了4.5倍。信托產(chǎn)品從不為公眾所熟悉，迅速發(fā)展到受到廣大投資者的熱烈追捧，投資信托產(chǎn)品的投資者（自然人和機(jī)構(gòu)）數(shù)量和資金急劇增長(zhǎng)。

對(duì)于投資信托產(chǎn)品，相當(dāng)多的自然人投資者雖說購(gòu)買信托理財(cái)產(chǎn)品時(shí)有被要求閱讀風(fēng)險(xiǎn)揭示書、簽訂閱讀確認(rèn)函及閱讀各種說明書、協(xié)議等，但由于信托產(chǎn)品是一種高度技術(shù)化、多樣化和復(fù)雜化的金融產(chǎn)品以及其本人的能力或其他原因，大多數(shù)對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)不甚理解，并不十分關(guān)注信托產(chǎn)品本身的風(fēng)險(xiǎn)收益特征以及信托經(jīng)理的履職能力，只關(guān)注信托產(chǎn)品的高收益和信托公司的實(shí)力，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別完全依賴于信托公司，期待風(fēng)險(xiǎn)由信托公司負(fù)責(zé)或承擔(dān)；另一方面，由于負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目投資的信托經(jīng)理缺少動(dòng)力對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致甄別，可能為做成項(xiàng)目而做項(xiàng)目，從而在有意無意之中強(qiáng)化了項(xiàng)目篩選過程中的逆向選擇，以致項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)特征以高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目為主。因此，在被扭曲的投資者信任委托信托公司，信托公司信任委托信托經(jīng)理的連環(huán)委托關(guān)系中，信托公司承擔(dān)了更大的風(fēng)險(xiǎn)，從而有必要對(duì)其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)提出更高要求。

我國(guó)絕大都數(shù)信托公司為國(guó)有或國(guó)有控股。而在我國(guó)國(guó)有或國(guó)有控股公司天然地存在著所有權(quán)缺位的狀況，因?yàn)樽鳛榭毓晒蓶|的國(guó)家并不具有人格屬性，國(guó)家必然要將所有權(quán)委托其指定的人來代行國(guó)有股股東的權(quán)利，這些人并不是財(cái)產(chǎn)的最終所有者，但他們作為決策者、經(jīng)營(yíng)者成為了企業(yè)的實(shí)際控制者，自覺不自覺地把大股東人和內(nèi)部人利益最大化作為企業(yè)決策的基準(zhǔn)。但是信托公司它不僅僅是國(guó)有的公司，還是一個(gè)公眾公司，除了對(duì)國(guó)家、股東負(fù)責(zé)外，還應(yīng)對(duì)社會(huì)對(duì)廣大的投資者負(fù)責(zé)。信托業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)64家的信托公司，截止2012年上半年，股東權(quán)益總額1806.83億元，管理的信托資產(chǎn)總額為55382.20億元，管理資產(chǎn)為自有資產(chǎn)的30倍以上。信托公司若具有片面追求股東收益和內(nèi)部人利益極大化的傾向，就有可能忽視眾多投資者（委托人、受益人）的利益，使其面臨或承受了不匹配的風(fēng)險(xiǎn)，并可能將造成社會(huì)安定問題。從這點(diǎn)上說，信托公司治理結(jié)構(gòu)中必須具有有效防止大股東操縱和內(nèi)部人控制、維護(hù)投資者（委托人、受益人）和小股東利益的制度安排。

為彌補(bǔ)所有權(quán)制度環(huán)境缺陷、完善公司治理結(jié)構(gòu)、維護(hù)投資者（委托人、受益人）的權(quán)益、救濟(jì)中小股東利益，有關(guān)監(jiān)管部門借鑒英美國(guó)家的公司治理經(jīng)驗(yàn)，從2007年開始在信托公司的治理結(jié)構(gòu)中強(qiáng)制性引入獨(dú)立董事制度，《信托公司治理指引》第十九條明確規(guī)定：“信托公司設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事要關(guān)注、維護(hù)中小股東和受益人的利益”，第二條特別強(qiáng)調(diào)：“信托公司治理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)受益人利益最大化的基本原則。股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等組織架構(gòu)的建立和運(yùn)作，應(yīng)當(dāng)以受益人利益為根本出發(fā)點(diǎn)。公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障受益人的利益”。由此，信托公司獨(dú)立董事?lián)?fù)著維護(hù)保障投資者（委托人、受益人）利益的特殊而有重大的責(zé)任。信托公司獨(dú)立董事的設(shè)立，完善其公司的治理結(jié)構(gòu)，其：

1.可以制衡大股東的濫權(quán)和侵權(quán)，最大程度地避免大股東對(duì)公司行為的扭曲，有效改善了國(guó)有大股東一股獨(dú)大的局面，防止不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易；

2.可以在維護(hù)投資者（委托人、受益人）的權(quán)益、保護(hù)企業(yè)員工和小股東利益發(fā)面發(fā)揮較大的能效作用，且最大限度地遏制“內(nèi)部人控制”不良現(xiàn)象的發(fā)生；

3.由于獨(dú)立董事較高的教育素養(yǎng)、職業(yè)背景、專業(yè)技能，優(yōu)化了董事會(huì)的業(yè)務(wù)、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)結(jié)構(gòu)，提高了董事會(huì)的綜合決策能力；

4.可以督促公司規(guī)范信息管理，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行信息披露，使投資者（委托人、受益人）充分了解相關(guān)信息；

5.可以有效地對(duì)內(nèi)部董事和高級(jí)管理人員績(jī)效考核，不斷適時(shí)地完善薪酬考核辦法，確保公司履行受托人的忠實(shí)義務(wù)和謹(jǐn)慎管理義務(wù)，激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者提高識(shí)別、測(cè)量、監(jiān)控和控制投資行為中固有風(fēng)險(xiǎn)的能力，以實(shí)現(xiàn)股東和投資者的利益雙贏。

雖然獨(dú)立董事制度是解決國(guó)有或國(guó)有控股信托公司有關(guān)公司治理中諸多問題的有效制度設(shè)計(jì)，是建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作的支撐性制度安排。然而該制度并不是一貼包治百病的萬能良藥，其引入我國(guó)也僅短短的十幾年時(shí)間，最早是在資本市場(chǎng)得以應(yīng)用，后逐步推廣并強(qiáng)制性地應(yīng)用到具有公眾性質(zhì)的金融公司中，信托公司便是其中之一。獨(dú)立董事制度在信托公司的實(shí)際實(shí)踐中，和在上市公司的實(shí)踐類似，也同樣存在著需要?jiǎng)?chuàng)新完善的薄弱環(huán)節(jié)，即：履職不到位，成為“花瓶”，功能作用失效的問題：

1.獨(dú)立董事的選聘機(jī)制問題。我國(guó)現(xiàn)行的《公司法》規(guī)定董事應(yīng)由股東大會(huì)選出，但由于信托公司的國(guó)有股或國(guó)有法人股占有絕對(duì)或者相對(duì)的控股地位，所以獨(dú)立董事的選舉難免為大股東的人所決定，在中國(guó)這樣的人情觀念太重、法制環(huán)境又不太好的社會(huì)環(huán)境中，“人情董事”在所難免，從而在一定程度上削弱了獨(dú)立董事的獨(dú)立性，因此獨(dú)立董事某種程度上在信托公司中無法擔(dān)負(fù)起維護(hù)投資者（委托人、受益人）和代表中小股東的社會(huì)責(zé)任。

2.獨(dú)立董事的日常管理問題。通常被選聘的獨(dú)立董事是在某一專業(yè)領(lǐng)域（例如：會(huì)計(jì)、法律、財(cái)務(wù)、金融、管理等）具有專長(zhǎng)或權(quán)威的人士，是專家名人。獨(dú)立董事的工作過程，既需要對(duì)信托公司的整體情況有所了解和掌握，還需要審閱眾多繁浩復(fù)雜的文件資料，參與開會(huì)審議，提出建議和意見，作出決策。其工作并不是簡(jiǎn)單地聽聽匯報(bào)、發(fā)表一下意見、舉下手就可以的。專家名人他們大多工作繁忙，獨(dú)立董事是兼職的，不可能在公司坐班。因此，如何保證獨(dú)立董事能及時(shí)掌握和熟悉公司情況？有否足夠的時(shí)間履職？便需要公司有個(gè)日常的服務(wù)管理機(jī)制。

3.獨(dú)立董事的薪酬考核問題。獨(dú)立董事一方面時(shí)間、精力不夠，另一方面職責(zé)權(quán)利不對(duì)等、激勵(lì)不夠、動(dòng)力不足。相關(guān)監(jiān)管部門賦予信托公司獨(dú)立董事?lián)?fù)著維護(hù)投資者（委托人、受益人）的權(quán)益、保護(hù)中小股東利益，監(jiān)督公司關(guān)聯(lián)交易，關(guān)切內(nèi)部董事和高級(jí)管理人員績(jī)效的重大責(zé)任。其權(quán)力很大，風(fēng)險(xiǎn)也很大。通常信托公司獨(dú)立董事的津貼報(bào)酬也就幾萬到十幾萬不等，與其對(duì)幾十億甚至上千億資產(chǎn)的監(jiān)督責(zé)任相比，確實(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任（其法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任包括行政責(zé)任、民事責(zé)任甚至刑事責(zé)任）和所獲得的津貼比例不對(duì)等。若沒有與其責(zé)任相匹配的、對(duì)等的利益，激勵(lì)的效果就不起作用，是否會(huì)勤勉盡責(zé)幾乎依賴于獨(dú)立董事本身的忠誠(chéng)、責(zé)任感與自覺自愿，設(shè)立獨(dú)立董事的重要作用及有效性就具有很大的不確定性并大打折扣，更談不上追究相關(guān)的責(zé)任。

如何使信托公司獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)、有效地發(fā)揮其相關(guān)監(jiān)管部門所賦予的維護(hù)投資者（委托人、受益人）的權(quán)益、保護(hù)中小股東利益，監(jiān)督公司關(guān)聯(lián)交易的重大責(zé)任呢？如何使其穩(wěn)妥有效地整合大股東、中小股東和投者（委托人、受益人）之間的利益關(guān)系，實(shí)現(xiàn)他們?nèi)咧g的利益共享和多贏。筆者認(rèn)為，需要從制度安排和機(jī)制建立上著手，對(duì)信托公司獨(dú)立董事制度加于創(chuàng)新和完善。

首先，完善《信托公司治理指引》。2007年初出臺(tái)的《信托公司治理指引》至今已實(shí)行5年多的時(shí)間，5年來我國(guó)信托業(yè)發(fā)生了從謀求生存、粗放發(fā)展，到現(xiàn)在生機(jī)勃勃、規(guī)范發(fā)展的巨大變化，在行業(yè)規(guī)模上已超越保險(xiǎn)業(yè)，成為繼銀行業(yè)之后的第二大金融行業(yè)。該指引很多方面已經(jīng)需要調(diào)整和完善，在規(guī)范獨(dú)立董事方面，鑒于證券投資基金管理公司與信托公司一樣基于信托原理設(shè)立的公司，可以參照有關(guān)規(guī)范證券投資基金管理公司獨(dú)立董事的規(guī)定，加于細(xì)化，使其更具有導(dǎo)向性。

其次，建立獨(dú)立董事的激勵(lì)與問責(zé)機(jī)制。信托公司獨(dú)立董事的報(bào)酬一般采用固定的年薪制津貼，其固定本身就難以量化考核獨(dú)立董事是否盡心盡力、勤勉盡責(zé)地履職。對(duì)此，筆者建議信托企業(yè)要改變以往上市公司所采用的獨(dú)立董事固定收入體系，可在大幅度提高津貼的基礎(chǔ)上，收入半數(shù)以上采用期權(quán)或期股的形式支付，待任期屆滿由監(jiān)管機(jī)構(gòu)（或信托業(yè)協(xié)會(huì)）和中小股東綜合評(píng)價(jià)后再予以兌現(xiàn)，由此建立收入與業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)與收益掛鉤的獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制。有此激勵(lì)的利益機(jī)制，將來追究責(zé)任才有基礎(chǔ)。

再次，完善獨(dú)立董事的選聘機(jī)制。首先獨(dú)立董事要具備有專業(yè)特長(zhǎng)、人品端正、責(zé)任感強(qiáng)、有豐富的履職經(jīng)驗(yàn)、有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?？梢杂尚磐袠I(yè)協(xié)會(huì)牽頭，建立“獨(dú)立董事池”，向社會(huì)公開招募或由相關(guān)人士推薦，進(jìn)行遴選組成。在信托公司選聘獨(dú)立董事時(shí)，由信托業(yè)協(xié)會(huì)從“獨(dú)立董事池”以差額方式推薦獨(dú)立董事候選人，再由信托公司股東會(huì)來選舉產(chǎn)生，大股東須回避表決。這樣產(chǎn)生的獨(dú)立董事在上述激勵(lì)機(jī)制下才有可能盡心盡責(zé)地以投資者（委托人、受益人）和中小股東的利益為重，使大股東、中小股東和投者（委托人、受益人）三者之間的利益實(shí)現(xiàn)共享和多贏。

最后，完善信托公司治理機(jī)制。規(guī)定獨(dú)立董事一年內(nèi)到公司履職的時(shí)間不得少于10個(gè)工作日，保證獨(dú)立董事對(duì)公司真實(shí)情況的了解。建立獨(dú)立董事資料閱讀制度，成立專門機(jī)構(gòu)或委托相關(guān)部門定期向獨(dú)立董事報(bào)告政策信息、行業(yè)和公司信息，并提高董事會(huì)的開會(huì)頻率，加強(qiáng)與公司管理層聯(lián)系和溝通，使其熟悉并了解公司情況，提高履職能力。另一方面，獨(dú)立董事也應(yīng)當(dāng)定期地向監(jiān)管部門、投資者（委托人、受益人）和股東報(bào)告其參與重大事項(xiàng)決策的情況和個(gè)人履職的情況，以便對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。

總之，只要有好的制度約束、有責(zé)任感的專業(yè)人才、正確的履職目標(biāo)、有效的激勵(lì)機(jī)制，有對(duì)信托行業(yè)政策的基本了解和對(duì)公司情況的熟悉，獨(dú)立董事便能更好地履職，更有效地發(fā)揮其在信托公司治理中不可或缺的維護(hù)、保障投資者（委托人、受益人）利益的重要作用。

參考文獻(xiàn)

[1]陳若華，申富平，吳清華，殷俊明，沈俊偉.獨(dú)立董事制度之弱化治理效應(yīng)：一種理論假說及其證據(jù)[J].西安交通大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2010，12（01）：2716-2718.

第2篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

摘 要 審計(jì)委員會(huì)制度在我國(guó)的發(fā)展已有近十年的時(shí)間，為了更好地發(fā)揮其完善公司治理結(jié)構(gòu)、提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的作用，應(yīng)從若干方面進(jìn)行改進(jìn)。

關(guān)鍵詞 審計(jì)委員會(huì) 財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量 影響分析

一、 我國(guó)審計(jì)委員會(huì)的歷史發(fā)展與現(xiàn)狀分析

審計(jì)委員會(huì)是指董事會(huì)中一個(gè)主要由非執(zhí)行董事組成的專業(yè)委員會(huì)，它最早源于美國(guó)，至今已經(jīng)有七十多年的歷史。其產(chǎn)生的誘因是美國(guó)麥克森•羅賓斯藥材公司倒閉案，設(shè)立的初衷是給單位的外部審計(jì)工作提供支持，從而進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。

審計(jì)委員會(huì)通過監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)告的過程，提高了財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性與可靠性，減少了公司管理層與投資者間的信息不對(duì)稱，有助于提高公司信息披露質(zhì)量和增加公司價(jià)值。

我國(guó)自2001年開始系統(tǒng)地引入審計(jì)委員會(huì)制度，主要目的是：1、代表董事會(huì)審核財(cái)務(wù)報(bào)表，以此提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量；2、使非執(zhí)行董事能夠獨(dú)立的判斷，并在企業(yè)經(jīng)營(yíng)控制中扮演積極的角色；3、通過提供溝通的渠道和討論關(guān)心問題的論壇加強(qiáng)外部審計(jì)人員的地位；4、通過向內(nèi)部審計(jì)人員提供獨(dú)立于管理人員的較大的獨(dú)立性，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能的地位；5、增強(qiáng)了公眾對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性和客觀性的信心。

在2002年初,由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)聯(lián)合頒布了《上市公司治理準(zhǔn)則》，建議上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)有關(guān)決議設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。由于是建議，審計(jì)委員會(huì)并沒有什么法律保障。2005年修訂的《公司法》規(guī)定“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定，但并未就董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)做出規(guī)定。2007年中國(guó)證監(jiān)會(huì)明確規(guī)定上市公司應(yīng)披露審計(jì)委員會(huì)的履職情況匯總報(bào)告，統(tǒng)計(jì)顯示2007年862家滬市上市公司中95％已經(jīng)設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)。至此，審計(jì)委員會(huì)制度基本建立起來。

二、我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量現(xiàn)狀分析

會(huì)計(jì)信息是投資者獲取企業(yè)信息的重要來源，是投資者進(jìn)行投資決策的主要依據(jù)，它的真實(shí)性和合法性直接關(guān)系到投資者的利益，關(guān)系到社會(huì)資源的合理配置，關(guān)系到證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。

從20世紀(jì)90年代初，上海證券交易所和深圳證券交易所相繼成立，我國(guó)證券市場(chǎng)取得了巨大的發(fā)展，但與此同時(shí)，上市公司的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量卻令人擔(dān)憂，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真，降低了會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性和可靠性甚至真實(shí)性，對(duì)證券市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的健康發(fā)展產(chǎn)生了極為不利的影響。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：

1.會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。真實(shí)性是會(huì)計(jì)信息最根本的質(zhì)量特征，也是對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息披露行為最基本的要求，但我國(guó)上市公司中存在著嚴(yán)重的會(huì)計(jì)造假和利潤(rùn)操縱現(xiàn)象。具體表現(xiàn)有： ①編制失實(shí)的盈利預(yù)測(cè)；②編制并披露虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告；③嚴(yán)重的盈余管理行為導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失實(shí)。

2.會(huì)計(jì)信息披露不充分。會(huì)計(jì)信息要發(fā)揮作用，不僅依賴于其真實(shí)性和可靠性，充分性、及時(shí)性和可比性同樣重要。我國(guó)《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息披露的內(nèi)容、時(shí)間都作出明確規(guī)定，形成了比較完善的會(huì)計(jì)信息披露體系。然而在實(shí)際工作中，上市公司會(huì)計(jì)信息披露不充分的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)間的交易信息披露不夠充分、及時(shí)；②回避訴訟事項(xiàng)；③隱匿擔(dān)保行為。

3.披露的會(huì)計(jì)信息前后不一致。我國(guó)上市公司對(duì)一些重要事項(xiàng)的披露前后明顯不一致，對(duì)投資項(xiàng)目、盈利或虧損預(yù)測(cè)以及虧損原因的說明經(jīng)常發(fā)生變更。每逢業(yè)績(jī)報(bào)告公布之后，便有大量的更正公告隨之出現(xiàn)，這說明上市公司信息披露的穩(wěn)定性較差，其有用性必然會(huì)受到影響。

三、提高審計(jì)委員會(huì)治理效率的幾點(diǎn)建議

1.確定適宜的審計(jì)委員會(huì)規(guī)模。審計(jì)委員會(huì)的規(guī)模應(yīng)兼顧工作內(nèi)容的復(fù)雜性和提高決策效率的需要，一般在3--5人之間為宜。上市公司在確定規(guī)模時(shí)，主要應(yīng)該考慮的因素有：第一，所處的行業(yè)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)審計(jì)委員會(huì)人數(shù)應(yīng)較多。第二，公司規(guī)模的大小。審計(jì)委員會(huì)的規(guī)模要與公司的規(guī)模和業(yè)務(wù)量相匹配，隨公司的大小變化而變化。

2.建立和充實(shí)審計(jì)委員會(huì)章程的內(nèi)容。審計(jì)委員會(huì)工作章程作為審計(jì)委員會(huì)工作的指南，是指導(dǎo)審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)的責(zé)任及證交所所要求責(zé)任的依據(jù)，完整的審計(jì)委員會(huì)章程通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：①人員組成；②職責(zé)權(quán)限；③決策程序；④議事規(guī)則。審計(jì)委員會(huì)的章程必須經(jīng)過公司董事會(huì)的復(fù)核與核準(zhǔn)，以取得權(quán)威性和合法性。

3.健全審計(jì)委員會(huì)信息披露機(jī)制。完善的信息披露不僅能夠向股東、監(jiān)管等各方傳遞審計(jì)委員會(huì)運(yùn)行的相關(guān)信息，還能為評(píng)價(jià)審計(jì)委員會(huì)制度有效性提供依據(jù)。為增強(qiáng)審計(jì)委員會(huì)的透明度，一方面監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)委員會(huì)的相關(guān)信息作為一項(xiàng)強(qiáng)制披露的內(nèi)容，另一方面擴(kuò)展披露內(nèi)容，明確披露程度。具體涉及的審計(jì)委員會(huì)信息應(yīng)有：①審計(jì)委員會(huì)的角色和職能，并將審計(jì)委員會(huì)的章程或工作細(xì)則披露于指定網(wǎng)站；②審計(jì)委員會(huì)成員的獨(dú)立性和專業(yè)勝任能力；③審計(jì)委員會(huì)的會(huì)議每年召開會(huì)議的最低限制次數(shù)、本年召開審計(jì)委員會(huì)會(huì)議次數(shù)、各成員參加會(huì)議情況；④審計(jì)委員會(huì)年度工作情況，披露審計(jì)委員會(huì)具體工作內(nèi)容。

審計(jì)委員會(huì)在我國(guó)發(fā)展的時(shí)間不長(zhǎng)，要想充分發(fā)揮其在提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、完善公司治理結(jié)構(gòu)方面的重要作用，制度的建設(shè)與完善之路任重而道遠(yuǎn)。

本文為2011年江西省高校人文社會(huì)科學(xué)研究立項(xiàng)課題《我國(guó)審計(jì)委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響實(shí)證研究》的階段性成果，課題編號(hào)：JJ1118

第3篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

一、出席董事會(huì)會(huì)議情況

度，公司共計(jì)召開董事會(huì)會(huì)議8次，其中以現(xiàn)場(chǎng)投票方式召開4次，通訊方式召開4次。本人現(xiàn)場(chǎng)出席4次，沒有委托出席或未出席情形，本著謹(jǐn)慎的態(tài)度對(duì)各次董事會(huì)提交的各項(xiàng)議案經(jīng)過審議后進(jìn)行投票，未出現(xiàn)提出反對(duì)、棄權(quán)意見的情形。

本人認(rèn)為公司董事會(huì)和股東大會(huì)的召開完全符合法定程序，重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)及其他重大事項(xiàng)均履行了相關(guān)審批程序，合法有效，未對(duì)董事會(huì)和股東大會(huì)上審議的各項(xiàng)議案提出異議，對(duì)各次董事會(huì)會(huì)議審議的議案投票贊成。

二、發(fā)表獨(dú)立意見情況

1．關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見

確認(rèn)公司《度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)客觀地反映了目前公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、內(nèi)控制度執(zhí)行和監(jiān)督的實(shí)際情況。認(rèn)為公司能夠按照《公司法》、《證券法》、《證券交易所股票上市規(guī)則》、《證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)要求，建立健全以對(duì)控股子公司的管理控制、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制、對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制和信息披露內(nèi)部控制為核心的完整的內(nèi)部控制體系，形成了科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，公司內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行，保障了公司資產(chǎn)安全，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行。

2．關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況的說明及獨(dú)立意見

根據(jù)證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)文《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，作為公司獨(dú)立董事，本人閱讀了公司提供的相關(guān)資料，基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)，本人認(rèn)為：

（1）報(bào)告期內(nèi)，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方之間不存在占用資金的情況。

（2）報(bào)告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來屬于正常的經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易的資金往來，交易程序合法，定價(jià)公允，沒有損害公司和全體股東的利益。

（3）公司與公司控股子公司之間發(fā)生的資金往來是正常的經(jīng)營(yíng)和日常資金調(diào)撥所致，有利于公司的經(jīng)營(yíng)和公司控股公司的發(fā)展，符合公司和全體股東的利益。

3．關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況的說明及獨(dú)立意見

依據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[]120號(hào)）要求，作為公司獨(dú)立董事，本人對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了核查和監(jiān)督，就公司執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)說明并發(fā)表獨(dú)立意見如下：

報(bào)告期內(nèi)，公司無對(duì)外擔(dān)保情況。公司控股子公司龍泉賓館有限公司為公司提供745萬元貸款的連帶責(zé)任擔(dān)保，占公司報(bào)告期末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.8%。

公司及控股子公司的擔(dān)保屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金合理使用的需要，沒有損害公司及公司股東尤其是中小股東的利益，并履行了相關(guān)的審批程序，無違規(guī)情況。

公司擔(dān)保情況符合證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)文和證監(jiān)發(fā)[]120號(hào)文的規(guī)定。

4．對(duì)增補(bǔ)楊麗軍女士為公司董事候選人的獨(dú)立意見

作為京西風(fēng)光旅游開發(fā)股份有限公司獨(dú)立董事，對(duì)第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議討論的《關(guān)于增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的議案》進(jìn)行了事前審議。

基于獨(dú)立判斷，認(rèn)為董事會(huì)增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的程序規(guī)范，楊麗軍女士的任職資格符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，同意增補(bǔ)楊麗軍女士為公司第四屆董事會(huì)董事候選人。

5．對(duì)公司非公開發(fā)行股票事項(xiàng)的獨(dú)立意見

本著審慎、負(fù)責(zé)的態(tài)度，本人對(duì)公司非公開發(fā)行股票事項(xiàng)發(fā)表如下獨(dú)立意見：

（1）本次非公開發(fā)行股票方案切實(shí)可行，符合公司戰(zhàn)略，有利于公司改善自身資本結(jié)構(gòu)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為股東提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的回報(bào)。本次非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目發(fā)展前景看好，有利于公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策的延續(xù)和實(shí)施。

（2）本次非公開發(fā)行股票的定價(jià)符合《中華人民共和國(guó)公司法》第一百二十八條、第一百三十六的相關(guān)規(guī)定，符合《中華人民共和國(guó)證券法》關(guān)于非公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》和《證券發(fā)行與承銷管理辦法》等規(guī)定。

（3）本次非公開發(fā)行股票未涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，不存在回避表決的情況，董事會(huì)表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。

6．對(duì)公司資產(chǎn)出售事項(xiàng)的獨(dú)立意見

針對(duì)公司本年度資產(chǎn)出售事項(xiàng)，發(fā)表獨(dú)立意見如下：

（1）本次交易的標(biāo)的是公司所持有的控股子公司武夷山國(guó)際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)。受讓方為福建省海外環(huán)球國(guó)際旅行社股份有限公司，本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

（2）本次交易有利于公司業(yè)務(wù)整合，優(yōu)化資源配置，提高整體資產(chǎn)盈利能力，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格以福建武夷資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的閩武夷評(píng)報(bào)崇字第011號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為依據(jù)，交易雙方遵循客觀、公平、公允的原則，不存在利益傾斜，不存在損害公司利益和其他股東利益的情形。

（3）本次交易涉及的相關(guān)決策程序和審批權(quán)限符合相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

（4）本次交易提交董事會(huì)審議前經(jīng)本人事先認(rèn)可，本人同意《關(guān)于出售武夷山國(guó)際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)的議案》。

三、保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作

1．公司信息披露情況

通過對(duì)公司度信息披露情況進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，本人認(rèn)為公司能嚴(yán)格按照《證券交易所股票上市規(guī)則》、公司《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地進(jìn)行信息披露，信息披露工作維護(hù)了公司和中小投資者的合法權(quán)益。

2．對(duì)公司的治理情況及經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督

本人對(duì)公司提供的各項(xiàng)材料和有關(guān)介紹進(jìn)行認(rèn)真審核。在此基礎(chǔ)上，獨(dú)立、客觀、審慎地行使表決權(quán)，深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理和內(nèi)部控制等制度的完善及執(zhí)行情況；對(duì)董事、高管履職情況進(jìn)行有效地監(jiān)督和檢查，充分履行了獨(dú)立董事的職責(zé)，促進(jìn)了董事會(huì)決策的科學(xué)性和客觀性，切實(shí)地維護(hù)了公司和股東的利益。

四、在年度報(bào)告工作中的監(jiān)督作用

作為公司董事會(huì)審計(jì)委員負(fù)責(zé)人，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所對(duì)報(bào)工作相關(guān)要求，聽取了管理層對(duì)本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況匯報(bào)，與公司度年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了多次溝通，聽取注冊(cè)會(huì)計(jì)師介紹有關(guān)審計(jì)情況，對(duì)年審會(huì)計(jì)師的工作進(jìn)行了總結(jié)和評(píng)價(jià)，保證了年度報(bào)告的全面、完整、真實(shí)。

五、自身學(xué)習(xí)情況

通過認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本人對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益等方面有了更深的理解和認(rèn)識(shí)，提高了保護(hù)公司和中小股東權(quán)益的思想意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)公司和投資者的保護(hù)能力。

六、其他事項(xiàng)

1．作為獨(dú)立董事，未提議召開董事會(huì)；

2．作為獨(dú)立董事，未提議解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

第4篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

一、加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，筑牢廉潔風(fēng)險(xiǎn)思想防線

加強(qiáng)思想道德和職業(yè)操守教育是做好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有力保障。開展好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，思想認(rèn)識(shí)是前提。要消除后勤保障部門在工作開展過程中容易出現(xiàn)的“無用論”、“無關(guān)論”、“抵觸論”、“形式論”等思想誤區(qū)，做好思想發(fā)動(dòng)工作，確保思想認(rèn)識(shí)到位。要堅(jiān)持預(yù)防為先，加強(qiáng)對(duì)員工的正面宣傳、案例警示和崗位廉潔教育，著力強(qiáng)化道德操守觀念和廉潔從業(yè)意識(shí)，引導(dǎo)大家充分認(rèn)識(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與現(xiàn)實(shí)危害性，切實(shí)增強(qiáng)參與廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)性、積極性。要積極營(yíng)造廉潔環(huán)境和氛圍，大力弘揚(yáng)和倡導(dǎo)廉潔文化，把廉潔文化有機(jī)融入后勤保障工作具體實(shí)踐，創(chuàng)新形式和內(nèi)容，豐富載體和舉措，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和要求，明確權(quán)力和義務(wù)，深入開展各種形式、富有實(shí)效、特色鮮明的主題活動(dòng)，大興勤儉節(jié)約、求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，大興創(chuàng)新創(chuàng)造、挖掘潛力之風(fēng)，以廉潔文化引領(lǐng)后勤保障工作健康和諧發(fā)展，更好地服務(wù)于中心工作和改革發(fā)展的大局。

同時(shí)注重發(fā)揮后勤部門領(lǐng)導(dǎo)的表率作用和先進(jìn)典型的示范作用，真正做到自覺遵紀(jì)守法，自覺遠(yuǎn)離腐敗，不法之物不拿、不義之財(cái)不取、不凈之地不去、不正之友不交，牢固樹立依法履職、秉公用權(quán)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律的法制觀念、道德觀念和從業(yè)觀念，使得廉潔從業(yè)意識(shí)內(nèi)化為從業(yè)人員的思想準(zhǔn)則和道德準(zhǔn)繩，外化為深入踐行《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》和廉潔從業(yè)規(guī)定的自覺行動(dòng)。

二、建立健全制度，深入排查應(yīng)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)

全面加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程，努力實(shí)現(xiàn)后勤保障工作的“制度全覆蓋”。針對(duì)固定資產(chǎn)管理、物品采購(gòu)、會(huì)務(wù)接待、車輛使用、財(cái)務(wù)報(bào)銷等工作，制定和完善各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)后勤保障管理的制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)進(jìn)一步厘清后勤保障工作各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位管理責(zé)任制，為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作夯實(shí)基礎(chǔ)。

深入開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，根據(jù)工作制度和業(yè)務(wù)流程，認(rèn)真查找每個(gè)崗位在權(quán)力行使中存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并依據(jù)權(quán)力的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地制定防控措施，及時(shí)糾正整改存在的各種問題，舉一反三，堵塞漏洞，穩(wěn)步建立起可操作性強(qiáng)、具體管用、切實(shí)可行的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制。

在廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作中，要制定嚴(yán)格的排查制度和具體的標(biāo)準(zhǔn)要求，加強(qiáng)引導(dǎo)，有序推進(jìn)，狠抓落實(shí)，實(shí)行全員參與、全面梳理、全力開展，確保不放過任何蛛絲馬跡、不出現(xiàn)任何盲點(diǎn)漏點(diǎn)、不回避任何矛盾問題，進(jìn)一步提升廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查的覆蓋率和輻射面，深入拓展排查的深度和力度，著力加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的整改，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)迅速進(jìn)行遏制和化解，把潛在的隱患消除在萌芽狀態(tài)。

要堅(jiān)持源頭防腐、防微杜漸，加強(qiáng)對(duì)思想、行為的引導(dǎo)，從小節(jié)、細(xì)節(jié)抓起，牢固樹立崇尚廉潔、踐行廉潔的價(jià)值取向和廉榮腐恥的榮辱觀，把廉潔從業(yè)作為檢驗(yàn)后勤保障人員道德水準(zhǔn)的重要標(biāo)尺。通過教育和引導(dǎo)、監(jiān)督和制約、他律和自律，促進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控理念深入于心、落實(shí)于行，更好地得到貫徹執(zhí)行。要在深入探索實(shí)踐中進(jìn)一步凸顯廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的針對(duì)性和實(shí)效性，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查的方式方法，健全完善員工異常行為報(bào)告機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，及時(shí)予以關(guān)注和幫助，及時(shí)進(jìn)行勸誡和糾正，前瞻性地采取預(yù)防措施，有效防止異常行為轉(zhuǎn)化為廉潔風(fēng)險(xiǎn)，真正做到防微杜漸，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)防得有力、控得到位。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，著力防范化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)

在物品采購(gòu)、公務(wù)接待、公務(wù)用車、財(cái)務(wù)管理、物業(yè)管理等方面，重點(diǎn)圍繞查找出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地加強(qiáng)內(nèi)部管理，從嚴(yán)防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)法規(guī)政策規(guī)定和工作職責(zé)權(quán)限，進(jìn)一步加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格實(shí)行崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制，對(duì)可能引發(fā)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的苗頭性、傾向性問題，及早進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)有效化解風(fēng)險(xiǎn)。

一是物品采購(gòu)方面，本著透明公開的原則，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)制度和流程，實(shí)行市場(chǎng)詢比價(jià)、公開招標(biāo)、引入品牌競(jìng)爭(zhēng)以及針對(duì)具體項(xiàng)目中標(biāo)供應(yīng)商的再招標(biāo)，同時(shí)做好各類采購(gòu)資料、會(huì)議紀(jì)要收集及編制工作，保證采購(gòu)工作依法合規(guī)、有據(jù)可查。二是固定資產(chǎn)管理方面，對(duì)照固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行各類資產(chǎn)領(lǐng)用、維修及報(bào)廢處置程序，定期對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握固定資產(chǎn)使用狀況，提高資產(chǎn)使用效率，防止固定資產(chǎn)流失。三是辦公用品使用保管方面，規(guī)范領(lǐng)用手續(xù)，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象發(fā)生；注重利用科技管理系統(tǒng)對(duì)各類辦公用品進(jìn)行收發(fā)存登記，按月進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。四是物業(yè)管理方面，加強(qiáng)對(duì)物業(yè)管理支出的日常監(jiān)督，按月對(duì)物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)支出計(jì)劃及實(shí)際列支進(jìn)行審核、審查，保證各項(xiàng)開支的用途及支出的合理性、必要性，杜絕不合理開支。五是財(cái)務(wù)報(bào)銷方面，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)制度及審批權(quán)限，對(duì)日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理、崗位履職、制度和經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查，保證報(bào)銷流程依法合規(guī)，財(cái)務(wù)崗位職責(zé)清晰、權(quán)限明確。六是公務(wù)用車方面，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車制度，確保車輛安全，杜絕超規(guī)格、超權(quán)限和人情用車等現(xiàn)象。

四、做好成本管控，不斷提高后勤保障效益

深入推進(jìn)后勤保障部門的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，就是要重點(diǎn)搞好資產(chǎn)資金的科學(xué)配置和高效使用。堅(jiān)持把強(qiáng)化成本管理當(dāng)作大事來抓，構(gòu)建全方位、立體化的成本管控格局，加大挖潛增效力度，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，開源節(jié)流，持續(xù)推進(jìn)創(chuàng)建節(jié)約型后勤，把有限的錢財(cái)和物質(zhì)用在刀刃上，努力實(shí)現(xiàn)“贏在節(jié)儉”。

一是降低能耗。進(jìn)一步明確公用物業(yè)節(jié)水、節(jié)電、節(jié)油及節(jié)氣等相關(guān)管理內(nèi)容和措施。非工作時(shí)間減少電梯使用及關(guān)閉相關(guān)用電設(shè)備設(shè)施；在照明開關(guān)、電梯、水龍頭、衛(wèi)生間、復(fù)印機(jī)等處張貼節(jié)能提示性標(biāo)志。公務(wù)車輛建立單車能耗管理臺(tái)帳，對(duì)每輛車的油耗、維修及保養(yǎng)等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并定期公示。

二是節(jié)儉辦會(huì)。在各類會(huì)務(wù)安排和服務(wù)工作中，合理制定會(huì)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定；加強(qiáng)員工食堂管理，積極關(guān)注用餐情況，適時(shí)增減飯菜，有效避免鋪張浪費(fèi)。三是控制支出。嚴(yán)格控制各類辦公經(jīng)費(fèi)支出，從嚴(yán)從緊購(gòu)置辦公設(shè)備，規(guī)范辦公用品的配備、采購(gòu)、領(lǐng)用，提倡雙面用紙，注重信封、復(fù)印紙?jiān)倮谩?/p>

加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行后勤保障工作，不斷拓展從源頭上預(yù)防、從制度上控制、從實(shí)踐中化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)的新思路、新舉措、新途徑，不斷提升后勤保障工作的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平和服務(wù)效能，進(jìn)一步凸顯了后勤保障工作的重要地位和作用，為商業(yè)銀行健康發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的后勤保障基礎(chǔ)。

第5篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

1、征集議案

2、確定會(huì)議議程

（1）標(biāo)題（2）會(huì)議時(shí)間（3）會(huì)議地點(diǎn)（4）主持人（5）審議內(nèi)容

3、準(zhǔn)備會(huì)議文件

（1）總經(jīng)理工作報(bào)告（本年度工作匯報(bào)/下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃）

（2）本年度財(cái)務(wù)決算

（3）下年度財(cái)務(wù)預(yù)算

（4）準(zhǔn)備的議題或報(bào)告

二、會(huì)前第二項(xiàng):會(huì)議通知

1、短信告知

2、文件通知

3、會(huì)前提示

三、會(huì)前第三項(xiàng):會(huì)前檢視

1、修正會(huì)議議題

2、資料裝袋發(fā)放

3、清點(diǎn)參會(huì)人數(shù)（簽到表）

4、落實(shí)委托授權(quán)簽字

5、關(guān)注會(huì)議簽字事項(xiàng)

四、會(huì)中：審議及決議

1、主持人

2、審議事項(xiàng)及表決

3、會(huì)議記錄及簽字

4、書面意見收集及簽字

5、決議及簽字

（1）企業(yè)名稱

（2）開會(huì)時(shí)間

（3）開會(huì)地點(diǎn)

（4）參加人員：

（5）決議事項(xiàng)或內(nèi)容：現(xiàn)經(jīng)董事會(huì)一致同意，決定…。即時(shí)生效。上述決議經(jīng)下列董事簽名作實(shí)。

（6）簽名順序：董事長(zhǎng)-副董事長(zhǎng)-董事

6、紀(jì)要及簽字

7、發(fā)放征集議案表格

五會(huì)后：開啟新的循環(huán)

1、補(bǔ)正資料

2、發(fā)文

3、報(bào)備及披露

4、歸檔

會(huì)議流程注意要點(diǎn):

1、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議。

公司法規(guī)定：董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。

2、關(guān)于董事會(huì)議流程。

包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決方式、會(huì)議記錄及其簽署，董事會(huì)的授權(quán)規(guī)則等。

3、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議議案。

相關(guān)擬決議事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)先提交相應(yīng)的專門委員會(huì)進(jìn)行審議，由該專門委員會(huì)提出審議意見。專門委員會(huì)的審議意見不能代替董事會(huì)的表決意見（除董事會(huì)依法授權(quán)外）。

二分之一以上獨(dú)立董事可向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。只有2名獨(dú)董的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。本公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等可提交議案；由董秘匯集分類整理后交董事長(zhǎng)審閱；由董事長(zhǎng)決定是否列入議程；對(duì)未列入議程的議案，董事長(zhǎng)應(yīng)以書面方式向提案人說明理由；提案應(yīng)有明確議題和具體事項(xiàng)；提案以書面方式提交。

4、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議議程。

四種情形下董事長(zhǎng)集臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議：董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí)；三分之一以上董事聯(lián)名提議時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議時(shí)；總經(jīng)理提議時(shí)。董事會(huì)例會(huì)應(yīng)當(dāng)至少在會(huì)議召開10日前通知所有董事。應(yīng)及時(shí)在會(huì)前提供足夠的和準(zhǔn)確的資料，包括會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要列席董事會(huì)相關(guān)議題的討論與表決。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)通知監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議。

5、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議通知。

會(huì)議通知由董事長(zhǎng)簽發(fā)，由董秘負(fù)責(zé)通知各有關(guān)人員做好會(huì)議準(zhǔn)備。

正常會(huì)議應(yīng)在召開日前6日通知到人，臨時(shí)會(huì)議應(yīng)在召開前3工作日通知到人。

董事會(huì)每年至少召開四次會(huì)議，由董事長(zhǎng)召集，會(huì)議通知、議題和有關(guān)文件應(yīng)于會(huì)議召開十日前以書面形式送達(dá)全體董事。

董事會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：會(huì)議日期和地點(diǎn)；會(huì)議期限；事由及議題；發(fā)出通知的日期。公司法第111條規(guī)定，董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會(huì)召開臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。

6、關(guān)于董事會(huì)參會(huì)人員。

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上董事出席方可舉行。

董事對(duì)擬決議事項(xiàng)有重大利害關(guān)系的，該董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上無重大利害關(guān)系的董事出席方可舉行。

董事應(yīng)當(dāng)每年親自出席三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議。

7、關(guān)于董事會(huì)委托授權(quán)簽字。

董事因故不能出席的，應(yīng)當(dāng)委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。未能親自出席董事會(huì)會(huì)議而又未委托其他董事代為出席的董事，應(yīng)對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

8、關(guān)于董事會(huì)審議事項(xiàng)及表決。

（1）董事會(huì)會(huì)議表決實(shí)行一人一票制。

（2）可采取通訊表決的四個(gè)條件：（A）章程式或董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定可采取通訊表決方式，并對(duì)通訊表決的范圍和程序做了具體規(guī)定。（B）通訊表決事項(xiàng)應(yīng)至少在表決前三日內(nèi)送達(dá)全體董事，并應(yīng)提供會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。（C）通訊表決應(yīng)采取一事一表決的形式，不得要求董事對(duì)多個(gè)事項(xiàng)只做出一個(gè)表決，（D）通訊表決應(yīng)當(dāng)確有必要。通訊表決提案應(yīng)說明采取通訊表決的理由及其符合章程或董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定。

（3）“特別重大事項(xiàng)”不應(yīng)采取通訊表決方式。這些事項(xiàng)應(yīng)由章程或董事會(huì)議規(guī)則規(guī)定。至少應(yīng)包括利潤(rùn)分配方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置、聘任或解聘高管層成員等。

（4）董事對(duì)董事會(huì)擬決議事項(xiàng)有重大利害關(guān)系的，應(yīng)有明確的回避制度規(guī)定，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。

特別重大事項(xiàng)”不應(yīng)采取通訊表決方式，且應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)三分之二以上董事通過。

董事會(huì)會(huì)議實(shí)行舉手表決方式，通訊表決采取書面方式。

涉及修改章程、利潤(rùn)分配、重大投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)必須由三分之二以上董事同意方可通過。

董事會(huì)會(huì)議以舉手或記名投票方式進(jìn)行表決。每名董事有一票表決權(quán)。

公司法第112條規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。

9、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議記錄及簽字。

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由董秘負(fù)責(zé)記錄。董秘因故不能正常記錄時(shí)，由董秘指定一名記錄員負(fù)責(zé)記錄。出席會(huì)議的董事、董秘和記錄員都應(yīng)在記錄上簽名。

董事對(duì)所議事項(xiàng)的意見和說明應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記載在會(huì)議記錄上（作為追責(zé)和免責(zé)的依據(jù)）。

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名。出席會(huì)議的董事有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出說明性記載。

董事會(huì)會(huì)議記錄包括以下內(nèi)容：會(huì)議召開的日期、地點(diǎn)和召集人姓名；出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會(huì)的董事姓名；會(huì)議議程；董事發(fā)言要點(diǎn)；每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果（應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）。

公司法第113條規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

10、關(guān)于董事會(huì)書面意見收集及簽字。

獨(dú)立董事對(duì)商行決策發(fā)表的意見，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中載明。

獨(dú)董應(yīng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見，應(yīng)當(dāng)尤其關(guān)注五類事項(xiàng)（略）。

11、關(guān)于董事會(huì)決議及簽字。

董事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。

董事會(huì)會(huì)議作出的批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易的決議，應(yīng)當(dāng)由無重大利害關(guān)系的董事半數(shù)以上通過。

董事會(huì)對(duì)每個(gè)列入議程的議案都應(yīng)以書面形式作出決定。決定的文字記載方式有兩種：紀(jì)要和決議。需上報(bào)或需公告的作成決議，在一定范圍內(nèi)知道即可或僅需備案的作成紀(jì)要。

涉及修改章程、利潤(rùn)分配、重大投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)必須由三分之二以上董事同意方可通過。

12、關(guān)于董事會(huì)報(bào)備及披露。

公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束四個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交董事會(huì)盡職情況報(bào)告，至少包括董事會(huì)會(huì)議召開的次數(shù)、董事履職情況的評(píng)價(jià)報(bào)告、經(jīng)董事簽署的董事會(huì)會(huì)議的會(huì)議材料及議決事項(xiàng)。

董事會(huì)的決定、決議及會(huì)議記錄等應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后10日內(nèi)報(bào)人行（監(jiān)管部門）備案。

董秘負(fù)責(zé)在會(huì)后向監(jiān)管部門上報(bào)會(huì)議紀(jì)要、決議等有關(guān)材料，辦理在指定媒體上的信息披露事務(wù)。

第6篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

述職報(bào)告是任職者陳述自己任職情況，評(píng)議自己任職能力，接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)考核和群眾監(jiān)督的一種應(yīng)用文，具有匯報(bào)性、總結(jié)性和理論性的特點(diǎn)。2021年已經(jīng)結(jié)束啦，大家可要記得寫述職報(bào)告哦!下面就是小編給大家?guī)淼?021年度優(yōu)秀述職報(bào)告萬能模板五篇，希望能幫助到大家!

2021年度優(yōu)秀述職報(bào)告一尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

20__年，是我站兌現(xiàn)超過式成長(zhǎng)中承上啟下的一年，也是全站干部職工歡迎挑釁、擔(dān)當(dāng)考驗(yàn)、竭力克服堅(jiān)苦、高雅結(jié)束全年任務(wù)的一年。我調(diào)理室在站黨總支和站委會(huì)的精確帶領(lǐng)下，各部分同仁的大力大舉贊成下，環(huán)繞“兩量一本”這一主旋律，以頹廢的工作熱忱和奮發(fā)向上的精神狀況，卓有結(jié)果地展開各項(xiàng)工作，獲得了明顯成績(jī)。

這一年的調(diào)理工作我總結(jié)為以下幾點(diǎn)：

一、勤于辦事，扮好角色，立足本職，立異工作

在站帶領(lǐng)的親切關(guān)懷下，我們步調(diào)剛強(qiáng)地走出了一條“科學(xué)調(diào)理，典范運(yùn)行，精確高效，爭(zhēng)創(chuàng)一流”之路。根據(jù)《調(diào)理章程》科學(xué)調(diào)理，典范運(yùn)行，兌現(xiàn)了全年無過錯(cuò)、無違規(guī)操縱的目標(biāo)，在有效低落德律風(fēng)費(fèi)的同時(shí)，當(dāng)真及時(shí)地保護(hù)線路，保險(xiǎn)了通信的純熟。

千里之行，始于足下。恰是這些看似平凡、乃至微不敷道的工作，卻固結(jié)了我們調(diào)理室為煤站安靜奉獻(xiàn)的每一份光和熱。掃數(shù)調(diào)理員同志心往一處想，勁往一處使，克服各種主觀或客觀的堅(jiān)苦，堅(jiān)定出夜勤、出滿勤，自動(dòng)參加進(jìn)修，及時(shí)精確地上報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)，并且還保存了精良的環(huán)境衛(wèi)生狀況，屢次遭到帶領(lǐng)和職工的好評(píng)。

抓思維，提本質(zhì)，練本領(lǐng)成為我辦事煤站的緊張方法之一。為了起到“馬不停蹄”的效用，我引入了鼓勵(lì)和獎(jiǎng)罰軌制。科室人員在結(jié)束好本職工作之余，自動(dòng)救助兄弟部分做些力所能及的工作，收到了很好的結(jié)果。

二、勤于進(jìn)修，苦練內(nèi)功，思維本質(zhì)是保險(xiǎn)

進(jìn)修是一個(gè)人汲取知識(shí)營(yíng)養(yǎng)的伎倆，立異是一個(gè)企業(yè)進(jìn)步的魂魄。

一貫以來，我都非常明白進(jìn)修對(duì)人平生的緊張意義。是以，在進(jìn)步思維認(rèn)識(shí)和進(jìn)修方面，我自動(dòng)構(gòu)造科室人員參加集會(huì)，加強(qiáng)表面進(jìn)修，明好壞，辨美丑，知榮辱，腳結(jié)壯地，追求進(jìn)步，及時(shí)結(jié)束各級(jí)帶領(lǐng)交付的任務(wù)，密切互助兄弟部分的工作。

打鐵必須本身硬。多年的工作實(shí)踐，為我供給了很多寶貴的進(jìn)修機(jī)遇，向工作榜樣進(jìn)修，向進(jìn)步典范進(jìn)修，向優(yōu)秀黨員進(jìn)修，向勤政耿介的帶領(lǐng)干部進(jìn)修，不時(shí)到辦事事以他們?yōu)榘駱?，珍視加?qiáng)個(gè)人涵養(yǎng)和黨性涵養(yǎng)，率先垂范，奉公守法，建立精確的人生觀、全國(guó)觀、代價(jià)觀。

提拔任用年青帶領(lǐng)干部最根本的前提，便是要求我們能夠自省、自警、自勵(lì)，要求我們每個(gè)年青黨員同志政治合格、風(fēng)格精良、嚴(yán)于律己、技巧過硬，特別要珍視進(jìn)修新知識(shí)，把握新本領(lǐng)，構(gòu)成與崗?fù)ぢ氊?zé)相適應(yīng)的知識(shí)布局，竭力進(jìn)步工作的前瞻性、科學(xué)性和創(chuàng)設(shè)性。參加工作至今，十年時(shí)候我都從事通信和謀劃?rùn)C(jī)收集工作，憑借本身的專業(yè)根本，謙和請(qǐng)教、吃苦鉆研、當(dāng)真思慮，連續(xù)充裕、進(jìn)步本身的專業(yè)知識(shí)，盼望能為企業(yè)的成長(zhǎng)鞠躬盡瘁。

三、勤于檢討，嚴(yán)厲要求，始終保存高標(biāo)準(zhǔn)

在向構(gòu)造報(bào)告請(qǐng)教工作前，我當(dāng)真地審閱了本身，覺得還存在兩點(diǎn)不敷的地方：

1、在工作方面：方法、方法、計(jì)謀純真，使有效資本和本身潛力異國(guó)獲得富裕闡揚(yáng);

2、在辦理方面：偶然呈現(xiàn)只求“過得去”，不求“過得硬”的現(xiàn)象，辦理時(shí)緊時(shí)松;

今后我還會(huì)連續(xù)向有經(jīng)驗(yàn)的帶領(lǐng)和同志們多請(qǐng)教、多進(jìn)修。

律己足以服人，量寬足以待人，身先足以率人。我凡是以此為鏡來對(duì)照本身的言行。浩然正氣鑄大業(yè)，心底忘我六合寬。工作中，我堅(jiān)定以德為本，講正氣、講奉獻(xiàn)，堅(jiān)定誠(chéng)以待上、保存政通;誠(chéng)以待下、保存人和;誠(chéng)以律己、保存耿介;誠(chéng)以辦事、平易近人;樂觀向上、不怕堅(jiān)苦。在工作和糊口生涯中，嚴(yán)厲要求本身既要辦事、又要干凈。及時(shí)克服工作中呈現(xiàn)的不敷和題目，竭力做到任前任后同等、立場(chǎng)舉動(dòng)同等、對(duì)上對(duì)下同等、對(duì)官對(duì)民同等、人古人后同等，以本身精良的形象和品德氣力去辦事做人。

任職調(diào)理室副主任已經(jīng)是第六個(gè)年初了，我深切感觸到：見解決議思路，思路決議前途。見解新，思路對(duì)，成長(zhǎng)就有盼望，那么，調(diào)理工作如何與煤站發(fā)運(yùn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)同步，兌現(xiàn)超過式成長(zhǎng)。

我覺得，在有效利用死板調(diào)理辦理方法加強(qiáng)辦理外，還要摸索煤站調(diào)理運(yùn)行的規(guī)律，自動(dòng)采取新技巧、新伎倆，采納有效辦法，連續(xù)進(jìn)步部分的集體質(zhì)量、工作質(zhì)量、辦事質(zhì)量、技巧含量以及人才本質(zhì)等，使調(diào)理工作始終處于成長(zhǎng)與進(jìn)步的前沿。在我看來，企業(yè)的成長(zhǎng)，必須依靠科學(xué)技巧的進(jìn)步和員工本質(zhì)的進(jìn)步，構(gòu)筑一支本質(zhì)精良、技巧精深的人才步隊(duì)，是“做強(qiáng)_，造福員工”的必由之路。

總結(jié)過去，是為了更好的面向?qū)?。我將把此次述職評(píng)斷作為構(gòu)造對(duì)我個(gè)人贊成、監(jiān)督和救助的極好機(jī)遇，進(jìn)一步總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，克服不敷，聯(lián)合全部干部職工，開辟立異，克難奮進(jìn)，為促成我站的改革和成長(zhǎng)奇跡做出新的、更大的貢獻(xiàn)!

以上述職，敬請(qǐng)帶領(lǐng)和同志們責(zé)怪斧正。

此致

敬禮!

2021年度優(yōu)秀述職報(bào)告二尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

20_年即將過去，盤點(diǎn)自己在社區(qū)主任崗位的這一年，有工作的經(jīng)驗(yàn)、有學(xué)習(xí)的收獲、實(shí)踐的感慨，也有反思的遺憾。籍此機(jī)會(huì)，我也將從自己學(xué)習(xí)、思想和履職情況等方面向代表們匯報(bào)：

一、重視學(xué)習(xí)，不斷提高個(gè)人綜合素質(zhì)

面對(duì)社區(qū)工作不斷創(chuàng)新和發(fā)展的要求，只有加強(qiáng)學(xué)習(xí)才能不斷適應(yīng)社區(qū)工作的建設(shè)步伐。為此，我?guī)ь^投入到科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)中，學(xué)理論、悟精神，活學(xué)活用，力求實(shí)效，社區(qū)也順利完成作為試點(diǎn)社區(qū)的科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)，個(gè)人的理論水平、統(tǒng)籌工作能力都得到提高;今年下半年，我有幸得以參加_區(qū)的行動(dòng)學(xué)習(xí)法學(xué)習(xí)和促進(jìn)師培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，成為社區(qū)黨建和社區(qū)建設(shè)課題組的學(xué)員，也是區(qū)里一名社區(qū)學(xué)員，我非常珍惜區(qū)領(lǐng)導(dǎo)給我的這次機(jī)會(huì)，在學(xué)習(xí)中行動(dòng)，在行動(dòng)中學(xué)習(xí)，反思不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并把自己的學(xué)習(xí)心得用于團(tuán)隊(duì)建設(shè)、社區(qū)工作中，讓個(gè)人的成長(zhǎng)融入到集體的榮譽(yù)和進(jìn)步中;為使自己的工作水平不斷提高，我還利用業(yè)余時(shí)間不斷自學(xué)社會(huì)工作方面的知識(shí)，順利地通過了全國(guó)社會(huì)工作中級(jí)資格考試，成為目前_辦事處取得中級(jí)社會(huì)工作師資格的社區(qū)主任。

二、認(rèn)真履職，帶班子抓建設(shè)，當(dāng)好“領(lǐng)頭羊”

一名合格的社區(qū)主任，最重要的是帶好班子，打造一支戰(zhàn)斗力強(qiáng)、充滿活力的社區(qū)隊(duì)伍，熱心服務(wù)為民。我也充分了解，培養(yǎng)好副職，當(dāng)好助手和參謀，社區(qū)工作才能有條不紊地大步向前。因此，我推行層級(jí)管理模式，鼓勵(lì)和支持副職們大膽工作，有展示的平臺(tái)，責(zé)任我來承擔(dān)，工作讓她們放心去做，同時(shí)要求副職們帶好、管理好各塊口工作人員、協(xié)管員，層層管理帶頭，充分聽取副職們對(duì)工作的意見和建議，發(fā)揮好中堅(jiān)力量的作用，在工作中，充分發(fā)揮同志們的主動(dòng)性和能動(dòng)性，揚(yáng)長(zhǎng)避短，合理分配和安排工作，使社區(qū)能圓滿完成各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)和迎檢、現(xiàn)場(chǎng)會(huì)工作，受到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

三、多方協(xié)調(diào)，做實(shí)事解民憂

服務(wù)是社區(qū)工作的生命力，而民生問題則是評(píng)價(jià)社區(qū)工作的“試金石”。因此，對(duì)群眾反映的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，我不回避不推諉，帶頭協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮社區(qū)職能作用。如針對(duì)下戶中了解到居民對(duì)小學(xué)學(xué)區(qū)劃分不合理，導(dǎo)致接送小孩不方便的難題后，我利用自已是人大代表的身份，將此情況寫成議案反映到_區(qū)人大，在得到人大重視后，區(qū)教育局又找到我做情況調(diào)查時(shí)，我?guī)ьI(lǐng)同志們多方奔走，收集居民簽名意見呈報(bào)，又在學(xué)校和教育局之間多次反映社區(qū)居民的呼聲，最終促成了我社區(qū)小學(xué)學(xué)區(qū)就近劃歸到_路小學(xué)學(xué)區(qū)的方案。對(duì)居民反映的水電費(fèi)不合理、水溝異味擾民、馬路市場(chǎng)堵路等老大難問題，也不斷積極奔走呼吁，爭(zhēng)取早日得到徹底解決。

四、開拓創(chuàng)新，豐富載體內(nèi)容

為了更好明確社區(qū)工作方向，收集社情民意，在我的籌劃和建議下，社區(qū)推出了“居務(wù)懇談會(huì)”制度，同時(shí)創(chuàng)辦了社區(qū)工作小刊物《_》向居民代表們發(fā)放，這兩項(xiàng)工作的實(shí)施，使社區(qū)為民辦實(shí)事的方向更具體，與居民們的聯(lián)系更緊密，同時(shí)，也使居民們有了直接了解、參與社區(qū)事務(wù)的平臺(tái)。為方便居民們反映民情，推出了24小時(shí)開通的“主任熱線”，公開電話號(hào)碼，隨時(shí)接受居民反映訴求。為擴(kuò)大社區(qū)工作宣傳面，在網(wǎng)絡(luò)上開通了“_”，記載民情，社區(qū)信息。為了使志愿者服務(wù)活動(dòng)在社區(qū)能持續(xù)開展，推出每月一次的“社區(qū)服務(wù)日”志愿者活動(dòng)巡回入?yún)^(qū)入戶，滿足不同層次的居民需求。

此致

敬禮!

2021年度優(yōu)秀述職報(bào)告三本人熱愛本職工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)新的教育理論，廣泛涉獵各種知識(shí)，形成比較完.的知識(shí)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格要求學(xué)生，尊重學(xué)生，發(fā)揚(yáng)教學(xué)民主，使學(xué)生學(xué)有所得，不斷提高，從而不斷提高自己的教學(xué)水平和思想覺悟，為了以后的教育工作做的更好，下面是本人總結(jié)：

一、政治思想方面：

認(rèn)真學(xué)習(xí)新的教育理論，及時(shí)更新教育理念。積極參加校本培訓(xùn)，并做了大量的政治筆記與理論筆記。新的教育形式不允許我們?cè)谡n堂上重復(fù)講書，我們必須具有先進(jìn)的教育觀念，才能適應(yīng)教育的發(fā)展。所以我不但注重.體的政治理論學(xué)習(xí)，還注意從書本中汲取營(yíng)養(yǎng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)仔細(xì)體會(huì)新形勢(shì)下怎樣做一名好教師。

二、教育教學(xué)方面：

在我校李正火校長(zhǎng)倡導(dǎo)的“無墻課堂”辦學(xué)理念的高端引領(lǐng)下，我在課堂中努力做著踐行者、開拓者的角色。力圖體現(xiàn)校本課程的綜合性、開放性、實(shí)踐性、體驗(yàn)性，把語文、數(shù)學(xué)、科學(xué)、美術(shù)課、音樂等學(xué)科元素進(jìn)行.合，圍繞“提高學(xué)生綜合素養(yǎng)”這一教學(xué)目標(biāo)，有的課堂讓學(xué)生走進(jìn)大自然，走進(jìn)生活的，進(jìn)行語言交際，并觀察寫話;有的課堂讓學(xué)生在欣賞名曲的情景中感悟課文的意境美;有的課堂又讓學(xué)生進(jìn)行想象畫畫，讓孩子的奇思妙想去豐盈課文的空白，感受課文的語言美;并嘗試讓學(xué)生通過觀察、調(diào)查等開展探究性學(xué)習(xí)，拓展了學(xué)生的學(xué)習(xí)資源。通過教學(xué)資源的重組，使課堂教學(xué)的效果得到了優(yōu)化。

要提高教學(xué)質(zhì)量，關(guān)鍵是上好課。為了上好課，我做了下面的工作：

1、認(rèn)真鉆研教材，對(duì)教材的基本思想、基本概念，每句話、每個(gè)字都弄清楚，了解教材的結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)與難點(diǎn)，掌握知識(shí)的邏輯，能運(yùn)用自如，知道應(yīng)補(bǔ)充哪些資料，怎樣才能教好。

了解學(xué)生原有的知識(shí)技能的質(zhì)量，他們的興趣、需要、方法、習(xí)慣，學(xué)習(xí)新知識(shí)可能會(huì)有哪些困難，.取相應(yīng)的預(yù)防措施。考慮教法，解決如何把已掌握的教材傳授給學(xué)生，包括如何組織教材、如何安排每節(jié)課的活動(dòng)。

2、關(guān)注課堂生成。

組織好課堂教學(xué)，關(guān)注全體學(xué)生，注意信息反饋，調(diào)動(dòng)學(xué)生的有意注意，使其保持相對(duì)穩(wěn)定性，同時(shí)，激發(fā)學(xué)生的情感，使他們產(chǎn)生愉悅的心境，創(chuàng)造良好的課堂氣氛，課堂語言簡(jiǎn)潔明了，克服了以前重復(fù)的毛病，課堂提問面向全體學(xué)生，注意引發(fā)學(xué)生學(xué)數(shù)學(xué)的興趣，課堂上講練結(jié)合，布置好家庭作業(yè)，作業(yè)少而精，減輕學(xué)生的負(fù)擔(dān)。

3、要提高教學(xué)質(zhì)量，還要做好課后輔導(dǎo)工作，小學(xué)生愛動(dòng)、好玩，缺乏自控能力，常在學(xué)習(xí)上不能按時(shí)完成作業(yè)，有的學(xué)生抄襲作業(yè)，針對(duì)這種問題，就要抓好學(xué)生的思想教育，并使這一工作慣徹到對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)指導(dǎo)中去，還要做好對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)的輔導(dǎo)和幫助工作，尤其在后進(jìn)生的轉(zhuǎn)化上，對(duì)后進(jìn)生努力做到從友善開始，比如，握握他的手，摸摸他的頭，或幫助..衣服。

從贊美著手，所有的人都渴望得到別人的.和尊重，所以，和差生交談時(shí)，對(duì)他的處境、想法表示深刻的.和尊重，還有在批評(píng)學(xué)生之前，先談?wù)勛约汗ぷ鞯牟蛔恪?/p>

4、積極參與聽課、評(píng)課，虛心向同行學(xué)習(xí)教學(xué)方法，博.眾長(zhǎng)，提高教學(xué)水平。

三、在班級(jí)管理上，民主平等，張弛有度。

重視學(xué)生的常規(guī)教育，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求。經(jīng)常利用升旗儀式、晨會(huì)、班隊(duì)課等機(jī)會(huì)對(duì)全體學(xué)生進(jìn)行教育;對(duì)一些頑皮學(xué)生所犯的錯(cuò)誤，進(jìn)行嚴(yán)肅的批評(píng)和耐心的教育。由于學(xué)生年齡小，好的行為習(xí)慣不能長(zhǎng)久保持，這就需要我們老師給他們做正確的引導(dǎo)。我十分注重“以身作則”、“率先垂范”，隨手撿起地上的紙屑，隨手關(guān)掉無人燈，隨手關(guān)上忘關(guān)的門窗┄┄目的只是能讓學(xué)生耳濡目染，現(xiàn)身說法，達(dá)到一定的教育效果。我也非常的的重視班級(jí)小干部的培養(yǎng)，發(fā)揚(yáng)學(xué)生的班級(jí)主人翁精神，每個(gè)孩子都有自己的責(zé)任包干區(qū)，自己的工作責(zé)任田。

四、工作考勤業(yè)績(jī)方面：

我熱愛自己的事業(yè)，從不因?yàn)閭€(gè)人的私事耽誤工作的時(shí)間。并積極運(yùn)用有效的工作時(shí)間做好自己分內(nèi)的工作。在工作中，我取得了一定的成績(jī)：

教學(xué)隨筆《生活的小悟》發(fā)表在刊物《教學(xué)隨筆》;上虞市語文命題設(shè)計(jì)獲市一等獎(jiǎng);評(píng)為“上虞市優(yōu)秀班主任”;語文論文“入情、動(dòng)情、移情、抒情”獲浙江省三等獎(jiǎng);《凸顯小班優(yōu)勢(shì)，鑄養(yǎng)合作能力》獲紹興市二等獎(jiǎng);《從“形同陌路”走向“聯(lián)袂共舞”》獲上虞學(xué)區(qū)一等獎(jiǎng)。

走進(jìn)21世紀(jì)，社會(huì)對(duì)教師的素質(zhì)要求更高，在今后的教育教學(xué)工作中，我將更嚴(yán)格要求自己，努力工作，發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，改正缺點(diǎn)，開拓前進(jìn)，為美好的明天奉獻(xiàn)自己的力量。

2021年度優(yōu)秀述職報(bào)告四尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

時(shí)間就這樣很快的過去了，還記得我大學(xué)剛畢業(yè)時(shí)來到公司后，怯怯的應(yīng)對(duì)公司的同事，而轉(zhuǎn)眼間我和同事都彼此熟悉了，半年的時(shí)間也就這樣的過去了。在過去的半年公司工作中，我作為一名公司新人，很快的熟悉了公司給我的工作，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致贊揚(yáng)。

一年的時(shí)間很快過去了，在一年里，我在公司領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心與幫忙下圓滿的完成了各項(xiàng)工作，在思想覺悟方面有了更進(jìn)一步的提高，本年度的工作主要有以下幾項(xiàng)：

一、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面

熱愛自己的本職工作，能夠正確認(rèn)真的對(duì)待每一項(xiàng)工作，工作投入，熱心為大家服務(wù)，認(rèn)真遵守勞動(dòng)紀(jì)律，保證按時(shí)出勤，出勤率高，全年沒有請(qǐng)假現(xiàn)象，有效利用工作時(shí)間，堅(jiān)守崗位，需要加班完成工作按時(shí)加班加點(diǎn)，保證工作能按時(shí)完成。

二、工作質(zhì)量成績(jī)、效益和貢獻(xiàn)

在開展工作之前做好個(gè)人工作計(jì)劃，有主次的先后及時(shí)的完成各項(xiàng)工作，到達(dá)預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，工作效率高，同時(shí)在工作中學(xué)習(xí)了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過不懈的努力，使工作水平有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，開創(chuàng)了工作的新局面，為公司及部門工作做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

三、思想政治表現(xiàn)、品德素質(zhì)修養(yǎng)及職業(yè)道德

透過報(bào)紙、雜志、書籍用心學(xué)習(xí)政治理論;遵紀(jì)守法，認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí);愛崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的職責(zé)感和事業(yè)心，用心主動(dòng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)。

四、專業(yè)知識(shí)、工作潛力和具體工作

我是六月份來到公司工作，擔(dān)任公司行政秘書，協(xié)助辦公室主任做好工作。行政工作瑣碎，但為了搞好工作，我不怕麻煩，向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教、向同事學(xué)習(xí)、自己摸索實(shí)踐，在很短的時(shí)間內(nèi)便熟悉了公司的工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作潛力，在具體的工作中構(gòu)成了一個(gè)清晰的工作思路，能夠順利的開展工作并熟練圓滿地完成本職工作。

在這一年，我本著“把工作做的更好”這樣一個(gè)目標(biāo)，開拓創(chuàng)新意識(shí)，用心圓滿的完成了以下本職工作：

1、做好辦公用品的管理工作。

做好辦公用品領(lǐng)用登記，按需所發(fā)，做到不浪費(fèi)，按時(shí)清點(diǎn)，以便能及時(shí)補(bǔ)充辦公用品，滿足大家工作的需要。

2、協(xié)助辦公室主任做好了各類公文的登記、上報(bào)、下發(fā)等工作，并把原先沒有具體整理的文件按類別整理好放入貼好標(biāo)簽的文件夾內(nèi)，給大家查閱文件帶給了很大方便。

3、做好了各類信件的收發(fā)工作，年底協(xié)助好辦公室主任順利地完成了20_年報(bào)刊雜志的收訂工作。

為了不耽誤公司、大家的工作，不怕辛苦每一天按時(shí)取信取報(bào)，把公函，便函及時(shí)分發(fā)到部門及個(gè)人。

4、認(rèn)真、按時(shí)、高效率地做好公司領(lǐng)導(dǎo)及辦公室主任交辦的其它工作。

5、協(xié)助好辦公室主任做好公司的財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)工作是公司的一項(xiàng)重要工作，需要認(rèn)真負(fù)責(zé)，態(tài)度端正、頭腦清晰。我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司各類財(cái)務(wù)制度，理清思路，分類整理好各類帳務(wù)，并認(rèn)真登記，年底以前完成了公司年辦公用品、出差、接待、會(huì)議、教材、低值易耗等各類帳務(wù)的報(bào)銷工作。公司的財(cái)務(wù)工作正進(jìn)一步完善規(guī)范，我會(huì)在新的一年再接再厲把工作做的更好。

6、做好公章的管理工作。

公章使用做好詳細(xì)登記，嚴(yán)格執(zhí)行公司公章管理規(guī)定，不濫用公章，不做違法的事情。為了公司工作的順利進(jìn)行及部門之間的工作協(xié)調(diào)，除了做好本職工作，我還用心配合其他同事做好工作。

總結(jié)一年的工作，盡管有了必須的進(jìn)步和成績(jī)，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個(gè)別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改善。在新的一年里，我將認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進(jìn)入一個(gè)新水平，為公司的發(fā)展做出更大更多的貢獻(xiàn)

在公司的半年工資中，我得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力幫忙，這是我十分感謝他們的地方，在他們的幫忙下，我快速的適應(yīng)了公司的工作，我為此感到十分的感激。

在將來迎來的一年中，我會(huì)繼續(xù)努力，將我的工作潛力提高到一個(gè)新的檔次，不辜負(fù)大家對(duì)我的期望，我會(huì)盡我所能的工作，幫忙公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展，相信公司的明天會(huì)更好!

此致

敬禮!

2021年度優(yōu)秀述職報(bào)告五尊敬的學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

當(dāng)孩子們需要關(guān)心愛護(hù)時(shí)，班主任應(yīng)該是一位慈母，給予他們細(xì)心的體貼和溫暖;當(dāng)孩子們有了缺點(diǎn)，班主任又該是一位嚴(yán)師，嚴(yán)肅地指出他的不足，并幫助他改正。于是，我認(rèn)為班主任工作是一項(xiàng)既艱巨而又辛苦的工作。說其艱巨，是指學(xué)生的成長(zhǎng)，發(fā)展以至能否成為合格人才，班主任起著關(guān)鍵性的作用，說其辛苦，是指每天除了對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)負(fù)責(zé)以外，還要關(guān)心他們的身體、紀(jì)律、衛(wèi)生、安全以及心理健康等情況。盡管這樣，下面我就談幾點(diǎn)做法和體會(huì)。

一、常規(guī)習(xí)慣，常抓不懈

學(xué)生良好的行為習(xí)慣的養(yǎng)成不是一節(jié)課、一兩天說說就行的，它必須貫穿在整個(gè)管理過程中。于是我制定出詳細(xì)的班規(guī)，要求學(xué)生對(duì)照?qǐng)?zhí)行，使學(xué)生做到有規(guī)可循，有章可依。由于低年級(jí)學(xué)生自覺性和自控力都比較差，避免不了會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的錯(cuò)誤，因此這就需要班主任做耐心細(xì)致的思想工作、不能操之過急。于是，我經(jīng)常利用班會(huì)對(duì)學(xué)生中出現(xiàn)的問題進(jìn)行曉之以理、動(dòng)之以情、導(dǎo)之以行的及時(shí)教育，給他們講明道理及危害性，從而使學(xué)生做到自覺遵守紀(jì)律。

二、細(xì)處關(guān)愛，親近學(xué)生

愛，是教師職業(yè)道德的核心，一個(gè)班主任要做好本職工作，首先要做到愛學(xué)生?！案腥诵恼撸群跚椤！惫ぷ髦?，我努力做到于細(xì)微處見真情，真誠(chéng)的關(guān)心孩子，熱心的幫助孩子。我深信，愛是一種傳遞，當(dāng)教師真誠(chéng)的付出愛時(shí)，收獲的必定是孩子更多的愛!感受孩子們的心靈之語，便是我最快樂的一件事!”

三、具體要求，指導(dǎo)到位

心理學(xué)研究表明，兒童對(duì)事物的認(rèn)知是整體性的，能熟知輪廓，但不注重細(xì)節(jié)。

我認(rèn)為，首先要蹲下來，以孩子的視角觀察事物，用孩子能聽懂的話和他們交流。其次，要注重細(xì)節(jié)教育，把該做的事指導(dǎo)到位，因?yàn)樗麄兒芟氚凑绽蠋煹囊笕プ?，很想把事情做好?/p>

四、示范帶頭，直觀引導(dǎo)

大教育家烏申斯基曾有過這樣一段話：“教師個(gè)人的范例，對(duì)于學(xué)生的心靈是任何東西都不能代替的最有用的陽光?！钡湍昙?jí)的學(xué)生對(duì)自己的班主任是一個(gè)怎樣的老師，他們會(huì)留心觀察班主任的每一個(gè)動(dòng)作、每一個(gè)眼神、每一種表情，會(huì)細(xì)心傾聽班主任的每一句話，他們對(duì)班主任有著一種特殊的信任和依賴情感。班主任的自身素質(zhì)，道德修養(yǎng)，班主任的一言一行，一舉一動(dòng)，無形之中會(huì)成為全班幾十個(gè)孩子的榜樣。因此，在班級(jí)工作中我時(shí)刻注意自身形象，事事從我做起，以良好的形象率先垂范，潛移默化的影響著我的學(xué)生。凡要求學(xué)生做到的，教師首先自己做到，而且做得更好。要求學(xué)生講衛(wèi)生，不隨便亂扔垃圾，自己就做到隨手撿拾垃圾。要求學(xué)生不遲到，在我的帶動(dòng)下，我們班的大多數(shù)學(xué)生都能做到講衛(wèi)生不遲到，個(gè)個(gè)講文明守紀(jì)律。

五、及時(shí)表?yè)P(yáng)，延遲批評(píng)

德國(guó)美學(xué)家黑格爾說：“不應(yīng)該使孩子們的注意力長(zhǎng)久地集中在一些過失上，對(duì)此，盡可能委婉地提醒一下就夠了。最重要的是要在學(xué)生身上激發(fā)出對(duì)自身力量和自身榮譽(yù)的信念。”教過低年級(jí)的老師都知道：孩子小，事兒多，一上課就“告狀”。當(dāng)老師的又不能不公平處理，這樣耽誤的時(shí)間太多，而且學(xué)生因?yàn)槭芰伺u(píng)，注意力長(zhǎng)時(shí)間集中在自己的過失上，情緒受影響，低落的情緒體驗(yàn)使智力活動(dòng)水平明顯下降，課堂吸收效率變低。針對(duì)這一情況，我采取延遲批評(píng)，這樣既培養(yǎng)學(xué)生愉快的情緒體驗(yàn)，又給予其改正和返回的機(jī)會(huì)，之后老師只要加以指導(dǎo)，就能很好的解決問題。

六、抓住優(yōu)點(diǎn)，激勵(lì)成長(zhǎng)

每個(gè)學(xué)生都有潛力，能否發(fā)揮他們的潛力關(guān)鍵就在于老師能否幫助他們樹立起克服困難的信心和勇氣。

“讓孩子永遠(yuǎn)生活在希望之中”我相信它所起的巨大作用是不可抵擋的。

當(dāng)老師的都知道，在每個(gè)班里，都有所謂聽話的孩子和淘氣的孩子。那些聽話的孩子，不用我們多說，只要你的一個(gè)眼神，一個(gè)動(dòng)作，他就心領(lǐng)神會(huì)，能認(rèn)真的按照你的要求去做;

總之，小學(xué)班主任工作是一項(xiàng)很繁雜的工作，每個(gè)班主任都有過酸甜苦辣，特別是小學(xué)低年級(jí)的班主任，要帶好一班孩子，教育好一班人，確實(shí)不容易。但小學(xué)低年級(jí)又是學(xué)生剛跨入校門，接受人生觀世界觀的起始階段，因而，小學(xué)低年級(jí)班主任的工作是十分重要而光榮的。我覺得只要自己充滿愛心，關(guān)心和愛護(hù)他們，并嚴(yán)格地要求和教育他們，愛中有嚴(yán)，嚴(yán)中有愛，愛嚴(yán)結(jié)合，細(xì)致入微，一定會(huì)到達(dá)令人滿意的`效果。

此致

第7篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

新規(guī)的主要內(nèi)容和特點(diǎn)分析

《通知》試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。所謂非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等。這些債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)不確定，債權(quán)有關(guān)主體及債權(quán)涉及的具體項(xiàng)目信息也比較復(fù)雜，缺乏較為系統(tǒng)的披露和約束機(jī)制，這是銀監(jiān)會(huì)選擇此類債權(quán)資產(chǎn)投資進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范的主要原因。此類債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但投資收益也較高，這是吸引銀行與投資者的重要緣由。銀監(jiān)會(huì)規(guī)范此類債權(quán)的投資，不僅僅出于投資風(fēng)險(xiǎn)的防控，還意于防止這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則。值得注意的是，非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的界定使用了舉例加概括的界定方式，但其范圍極為廣泛，這些資產(chǎn)也是近年來各類理財(cái)資金較為集中的投資去向。正因?yàn)槿绱?，社?huì)各界對(duì)銀監(jiān)會(huì)的《通知》給予高度關(guān)注。

從《通知》內(nèi)容來看，它所指向的理財(cái)業(yè)務(wù)也未限于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，而應(yīng)理解為既包括個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也包括非個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。這與傳統(tǒng)上銀監(jiān)會(huì)側(cè)重規(guī)范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的做法有所不同。例如曾經(jīng)出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》，僅針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資事宜。另外《通知》僅限于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的理財(cái)產(chǎn)品投資，但是并不試圖約束股權(quán)資產(chǎn)投資。不過，《通知》在界定非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)列舉了“帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資”，這里的股權(quán)性融資實(shí)質(zhì)上有股權(quán)資產(chǎn)的含義，其具體內(nèi)涵未得到明晰。股權(quán)性投資為何沒有明確納入《通知》范疇，這可能與理財(cái)資金在股權(quán)投資問題上受到較為嚴(yán)格的限制有關(guān)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定：理財(cái)資金不得投資于境內(nèi)二級(jí)市場(chǎng)公開交易的股票或與其相關(guān)的證券投資基金；理財(cái)資金參與新股申購(gòu)，應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；理財(cái)資金不得投資于未上市企業(yè)股權(quán)和上市公司非公開發(fā)行或交易的股份。但是《通知》在第七條規(guī)定代銷業(yè)務(wù)的審批權(quán)問題時(shí)，則明確提出投資“股權(quán)性資產(chǎn)的”也必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)?？梢?，該《通知》的適用范圍并沒有嚴(yán)格地局限于債權(quán)資產(chǎn)。

從銀行資產(chǎn)管理角度要求構(gòu)建嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制

《通知》針對(duì)銀行理財(cái)資金管理使用上的問題，對(duì)資金管理提出了嚴(yán)格的要求，即商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)（標(biāo)的物）的對(duì)應(yīng)，做到每個(gè)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。單獨(dú)管理指對(duì)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的投資管理；單獨(dú)建賬指為每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品建立投資明細(xì)賬，確保投資資產(chǎn)逐項(xiàng)清晰明確；單獨(dú)核算指對(duì)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，確保每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。前述規(guī)定意味著，銀行理財(cái)資金池的實(shí)務(wù)將面臨新規(guī)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算的機(jī)制將嚴(yán)格約束理財(cái)資金的流向。這不僅有助于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)資金流向的監(jiān)管，也利于投資者對(duì)其投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見?！锻ㄖ方⒌拇隧?xiàng)機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)隔離的基本保障，既避免銀行將有關(guān)資金與銀行自有資金混同，也避免不同理財(cái)資金之間混淆，防止銀行理財(cái)資金錯(cuò)位錯(cuò)配可能引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

《通知》還對(duì)于前述標(biāo)準(zhǔn)無法達(dá)到的機(jī)構(gòu)給予了適當(dāng)?shù)倪^渡期，即：對(duì)于本通知印發(fā)之前已投資的達(dá)不到上述要求的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)比照自營(yíng)貸款，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，于2013年底前完成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。這是較為務(wù)實(shí)的監(jiān)管要求，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)中一些銀行機(jī)構(gòu)建立的資金池體系可能難于在很短的時(shí)間內(nèi)落實(shí)前述監(jiān)管要求。

從投資者保護(hù)角度進(jìn)一步提升信息披露的要求

理財(cái)產(chǎn)品有關(guān)信息披露問題不僅關(guān)涉投資者權(quán)益的有效保護(hù)，也關(guān)涉監(jiān)管當(dāng)局對(duì)理財(cái)產(chǎn)品監(jiān)管的有效性。既有的理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)章對(duì)信息披露問題普遍有所涉及。《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品管理暫行辦法》對(duì)信息披露問題做了原則性規(guī)定。《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》在信息披露問題上較為具體化，即商業(yè)銀行應(yīng)盡責(zé)履行信息披露義務(wù)，向客戶充分披露理財(cái)資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關(guān)投資管理信息，并及時(shí)向客戶披露對(duì)投資者權(quán)益或者投資收益等產(chǎn)生重大影響的突發(fā)事件。2012年1月1日起實(shí)施的《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》在信息披露方面結(jié)合銷售管理要求對(duì)披露內(nèi)容提出許多具體要求，如理財(cái)產(chǎn)品銷售文件應(yīng)當(dāng)載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類和各投資資產(chǎn)種類的投資比例，應(yīng)當(dāng)載明收取銷售費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)等相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)條件、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銷售文件約定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行信息披露；產(chǎn)品結(jié)束或終止時(shí)的信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于實(shí)際投資資產(chǎn)種類、投資品種、投資比例、銷售費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)和客戶收益等；理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到預(yù)期收益的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露相關(guān)信息。

《通知》雖然僅有第三條涉及信息披露，但具有較強(qiáng)的針對(duì)性和時(shí)效性。該條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)向理財(cái)產(chǎn)品投資人充分披露投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)情況，包括融資客戶和項(xiàng)目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等；理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)所投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)在5日內(nèi)向投資人披露。可見，前述規(guī)定具有很強(qiáng)的針對(duì)性和時(shí)效性。只是何為“實(shí)質(zhì)性變化”尚需監(jiān)管進(jìn)一步明晰，否則銀行只能結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際與客戶做出專門約定。

信息披露問題直接關(guān)系到銀行和投資者的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任分配，銀行必須嚴(yán)格按照監(jiān)管要求落實(shí)，尤其是在經(jīng)濟(jì)下行期，理財(cái)產(chǎn)品收益難于達(dá)到預(yù)期的現(xiàn)象日增。如果銀行在信息披露上未能遵守監(jiān)管要求，則勢(shì)必留下給投資者抗辯和主張銀行承擔(dān)責(zé)任的機(jī)會(huì)。

對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的約束大大強(qiáng)化

參照銀行貸款流程管理?！锻ㄖ访鞔_要求銀行對(duì)理財(cái)資金涉及的投資進(jìn)行盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審查、投后風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行在理財(cái)業(yè)務(wù)管理上，尤其是代銷的其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的各類理財(cái)產(chǎn)品，往往將投資風(fēng)險(xiǎn)歸于投資者，而理財(cái)資金所涉及的各類投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查事宜均通過各種協(xié)議排除在自己的職能之外。但是這次《通知》則明確規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)比照自營(yíng)貸款管理流程，對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資進(jìn)行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和投后風(fēng)險(xiǎn)管理?！倍疫@里并沒有明確區(qū)分是銀行發(fā)行的還是其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品所涉及的“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資”。對(duì)于其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的各類理財(cái)產(chǎn)品的投資，銀行本無權(quán)干預(yù)其投資選擇，但是銀行在代銷抉擇時(shí)是否審查及如何來審查這些投資會(huì)引發(fā)管理上的諸多問題。從銀行的角色來看，如果銀行對(duì)其代銷的理財(cái)產(chǎn)品還需進(jìn)行嚴(yán)格的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審查，不僅會(huì)給銀行帶來很大的管理成本，而且一旦銀行履職不當(dāng)則銀行與發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)混同，這無疑會(huì)使銀行陷入業(yè)務(wù)的背景交易風(fēng)險(xiǎn)中去。即使將理財(cái)產(chǎn)品投資的嚴(yán)格審查職責(zé)限于銀行自身發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，其結(jié)果也會(huì)比較復(fù)雜。因?yàn)椤锻ㄖ芬蟮膶彶?，在流程上要比照“自營(yíng)貸款管理流程”，即嚴(yán)格按照信用風(fēng)險(xiǎn)的審批流程來審核，“盡職調(diào)查”、“風(fēng)險(xiǎn)審查”、“投后風(fēng)險(xiǎn)管理”均須比照銀行貸款來管理。這意味著可能不僅僅是管理成本上的問題，如果銀行對(duì)此類投資事項(xiàng)的審查以及投后風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，還將導(dǎo)致銀行承擔(dān)對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)的“連帶責(zé)任”。這種職責(zé)在監(jiān)管明確之前，可能是一種理論上的推斷，一旦監(jiān)管規(guī)定明確納入銀行職責(zé)范疇時(shí)，就可能成為當(dāng)事人抗辯銀行履職不當(dāng)和承擔(dān)責(zé)任的直接證據(jù)，而且銀行將無法通過各種合約的方式來排除銀行可能陷入投資風(fēng)險(xiǎn)糾紛責(zé)任中去。事實(shí)上，近年來一些理財(cái)產(chǎn)品引發(fā)的投資風(fēng)險(xiǎn)事件，或多或少都有盡職調(diào)查環(huán)節(jié)的問題，這些問題該歸屬于信托、資產(chǎn)管理公司還是銀行，有一定的不確定性，但是銀行在過去實(shí)務(wù)中通常通過各方合約來排除這些風(fēng)險(xiǎn)?！锻ㄖ穼?shí)施之后，將促使銀行不得不更加慎重地對(duì)待理財(cái)產(chǎn)品盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審查等問題。

量化約束銀行理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的總額?！锻ㄖ窞榱俗罱K防控銀行所涉及理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的總量控制，明確提出非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的總額與理財(cái)產(chǎn)品余額及資產(chǎn)總額關(guān)聯(lián)起來?！袄碡?cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財(cái)產(chǎn)品余額的35%與商業(yè)銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4%之間孰低者為上限?！边@里也沒有將理財(cái)產(chǎn)品區(qū)分為銀行自身發(fā)行和發(fā)行的情形，而是一概而論。這里的數(shù)量化控制，將嚴(yán)格限制銀行發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)的規(guī)模，有助于風(fēng)險(xiǎn)的總量控制，但是沒有區(qū)分銀行自身發(fā)行和其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的情形，也易于混淆兩種理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。從規(guī)則的可執(zhí)行性來說，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)不建立較為龐大監(jiān)管團(tuán)隊(duì)和相應(yīng)的技術(shù)體系，有效實(shí)施該規(guī)則的可能性不大，因?yàn)樗鼜?qiáng)化了任何時(shí)點(diǎn)上都須遵循。也意味著監(jiān)管機(jī)構(gòu)將可對(duì)規(guī)則實(shí)施后的任何歷史時(shí)點(diǎn)理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行檢查、分析和處罰，但銀行業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)體系是否完整、準(zhǔn)確可能還有不確定性。這也會(huì)影響該項(xiàng)規(guī)則的切實(shí)執(zhí)行。

理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)的管制。由于理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力直接關(guān)涉理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控，但這些機(jī)構(gòu)往往歸屬不同的監(jiān)管體系，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)只好借助銀行渠道來適當(dāng)對(duì)其進(jìn)行約束?！锻ㄖ芬?guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理，明確合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機(jī)制；商業(yè)銀行應(yīng)將合作機(jī)構(gòu)名單于業(yè)務(wù)開辦10日前報(bào)告監(jiān)管部門；本通知印發(fā)前已開展合作的機(jī)構(gòu)名單應(yīng)于2013年4月底前報(bào)告監(jiān)管部門?！鼻笆鲆?guī)定側(cè)重程序化的一種約束，并沒有對(duì)合作機(jī)構(gòu)的資質(zhì)做出適當(dāng)規(guī)制，使得規(guī)則的管制效應(yīng)大打折扣。盡管強(qiáng)調(diào)了銀行應(yīng)明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、程序、存續(xù)管理和信息披露、退出等事項(xiàng)，但是具體要求還是銀行自主決定。從風(fēng)險(xiǎn)管控來說，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)還有必要適當(dāng)對(duì)準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)的資質(zhì)做些原則化的指導(dǎo)，甚至可以適當(dāng)明確一些禁止性的標(biāo)準(zhǔn)來約束，防控銀行發(fā)生不理性選擇的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》對(duì)投資管理機(jī)構(gòu)早有所約束，即“商業(yè)銀行可以獨(dú)立對(duì)理財(cái)資金進(jìn)行投資管理，也可以委托經(jīng)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)資金進(jìn)行投資管理。商業(yè)銀行委托其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)資金進(jìn)行投資管理，應(yīng)對(duì)其資質(zhì)和信用狀況等做出盡職調(diào)查，并經(jīng)過高級(jí)管理層核準(zhǔn)”。只是此處的約束適用范圍有所不同，它限于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的投資管理，另外具體管理內(nèi)容上相對(duì)比較簡(jiǎn)單，只是審批流程甚為嚴(yán)格，須經(jīng)高級(jí)管理層核準(zhǔn)。

對(duì)代銷理財(cái)產(chǎn)品的審批權(quán)進(jìn)行約束。代銷理財(cái)產(chǎn)品也是比較容易被銀行視為沒有風(fēng)險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)很低的業(yè)務(wù)。但是銀監(jiān)會(huì)《通知》明確規(guī)定：商業(yè)銀行代銷其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。這意味著此類業(yè)務(wù)不能由分支機(jī)構(gòu)實(shí)施審批權(quán)，其目的也是為了約束此類業(yè)務(wù)在一些基層銀行機(jī)構(gòu)濫用代銷，忽視有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管控。

禁止銀行對(duì)投資提供擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾。這是針對(duì)部分銀行在發(fā)行某些理財(cái)產(chǎn)品時(shí)直接或間接提供所謂的擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾所實(shí)施的管制，其立意在于促成理財(cái)業(yè)務(wù)與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的真正隔離，有助于真實(shí)、準(zhǔn)確反映銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)。《通知》規(guī)定：商業(yè)銀行不得為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾。

構(gòu)建了較為嚴(yán)格的責(zé)任機(jī)制和實(shí)施時(shí)限

《通知》所構(gòu)建的責(zé)任機(jī)制有兩個(gè)方面：一是停止相關(guān)業(yè)務(wù)；二是停止銷售有關(guān)產(chǎn)品并給予相應(yīng)處罰。這兩方面都反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)試圖以業(yè)務(wù)或銷售的準(zhǔn)入制裁來約束銀行，但這兩項(xiàng)機(jī)制相對(duì)比較原則化和寬泛化。例如第一項(xiàng)的適用條件是“商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照上述各項(xiàng)要求開展相關(guān)業(yè)務(wù)，達(dá)不到上述要求的”，而且規(guī)定“立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)，直至達(dá)到規(guī)定要求”這里的“立即”也很難操作，因?yàn)檎{(diào)查和了解前述有關(guān)條件是否實(shí)施了，需要一定的過程。第二項(xiàng)機(jī)制也有類似局限。

尤其值得注意的是，《通知》還明確要求“本通知自印發(fā)之日起實(shí)施”，這意味著監(jiān)管部門的此項(xiàng)規(guī)定沒有給銀行實(shí)施規(guī)則的準(zhǔn)備階段，從實(shí)際操作來看，《通知》所陳述的諸多要求都需要大量的準(zhǔn)備過程。例如理財(cái)產(chǎn)品與投資資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)和單獨(dú)管理，按照信貸流程來管理理財(cái)業(yè)務(wù)等，既需要管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)的準(zhǔn)備，也需要相應(yīng)管理制度的完善，如果自印發(fā)之日生效，則違規(guī)者甚為普遍，也影響了制度實(shí)施的嚴(yán)肅性。

商業(yè)銀行實(shí)施新規(guī)應(yīng)注意的事項(xiàng)

《通知》下發(fā)后，給社會(huì)各界帶來較大影響，據(jù)各方分析，下發(fā)之后當(dāng)日證券市場(chǎng)的震蕩與該文件印發(fā)有關(guān)。無論此文件有這樣或那樣的不足，但是文件已經(jīng)成為事實(shí)，除非監(jiān)管機(jī)構(gòu)很快做出修正，否則銀行應(yīng)理性對(duì)待該文件。具體而言，需注意以下幾點(diǎn)。

銀行在觀念上應(yīng)尊重和重視《通知》的有關(guān)規(guī)定。盡管《通知》因?yàn)檎撟C和準(zhǔn)備的時(shí)間甚為倉(cāng)促導(dǎo)致了其諸多局限，但是它畢竟是以銀監(jiān)會(huì)名印發(fā)的正式文件，具有規(guī)范性和普遍適用性，且明確了責(zé)任機(jī)制。如果銀行無視或者忽略其操作，首先可能帶來投資者的抗辯，因?yàn)槠渲腥舾蓛?nèi)容是對(duì)投資者具有保護(hù)意義；其次則可能帶來司法機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)，如果銀行與其他機(jī)構(gòu)或投資者發(fā)生糾紛，司法機(jī)構(gòu)可能據(jù)此文件支持有當(dāng)事人的主張，從而對(duì)銀行做出不利的裁判；再次，國(guó)內(nèi)不少銀行已經(jīng)在境內(nèi)外上市，如果銀行不執(zhí)行這些規(guī)定，也可能被銀行的投資者乃至相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)質(zhì)疑銀行的合規(guī)問題。

銀行落實(shí)《通知》有關(guān)規(guī)定需要配套的技術(shù)和管理制度支持?！锻ㄖ匪_立的“做到每個(gè)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算”，需要銀行將所有理財(cái)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范化、集中化管理；另外，參照銀行貸款管理流程的要求，更是絕大多數(shù)銀行尚未從制度上規(guī)范的問題，僅有個(gè)別銀行已經(jīng)推行此流程，盡管監(jiān)管文件要求參照貸款管理流程，但是實(shí)際上其與銀行貸款的差異，也需要構(gòu)建個(gè)性化的審批流程和相應(yīng)的制度。

銀行在未來實(shí)施理財(cái)業(yè)務(wù)管理中應(yīng)強(qiáng)化自身職責(zé)的履行。由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)在《通知》中明確了銀行理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，尤其是履行盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審查職責(zé)，這意味著銀行也需要對(duì)既有理財(cái)業(yè)務(wù)協(xié)議文本、章程等相關(guān)實(shí)施文件做出修改。同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步明晰銀行和有關(guān)當(dāng)事人之間的職責(zé)，尤其是銀行與投資管理機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查方面的職責(zé)，防止相關(guān)責(zé)任過度有由銀行承受。

第8篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

一、經(jīng)歷新、閱歷淺，要加大“帶班人”的幫建力度

抓支部、帶單位，首先要選配好、培養(yǎng)好“帶班人”。大批大學(xué)生干部正成為基層黨支部書記的主體，他們畢業(yè)就當(dāng)干部，入黨就進(jìn)班子，進(jìn)班子不久就當(dāng)書記，缺乏做黨務(wù)工作的經(jīng)驗(yàn)，存在不會(huì)干、干不好，必須加強(qiáng)能力培養(yǎng)，加快角色轉(zhuǎn)變。

一要著眼“育”字來打造。堅(jiān)持把集中培養(yǎng)、自我培養(yǎng)、相互培養(yǎng)、幫帶培養(yǎng)、定向培養(yǎng)結(jié)合起來，采取學(xué)習(xí)牽引、目標(biāo)牽引、任務(wù)牽引、課題牽引、活動(dòng)牽引的辦法打造“帶班人”隊(duì)伍，采取“思想疏導(dǎo)、行為引導(dǎo)、活動(dòng)誘導(dǎo)、跟蹤督導(dǎo)”等方法加大培養(yǎng)力度，做到“固強(qiáng)補(bǔ)弱，使強(qiáng)項(xiàng)更強(qiáng)，弱項(xiàng)變強(qiáng)；揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短，使長(zhǎng)處更長(zhǎng)，短處變長(zhǎng)；存優(yōu)補(bǔ)劣，使優(yōu)勢(shì)更優(yōu)，劣勢(shì)變優(yōu)”。

二要著眼“融”字想辦法。對(duì)新任黨支部正副書記要下任務(wù)、勤考核、常督導(dǎo)，以學(xué)習(xí)政策法規(guī)和經(jīng)驗(yàn)、與群眾座談等方式，盡快融入單位、融入班子、融入群眾，讓基層干部與群眾“零”距離接觸，掌握群眾思想動(dòng)態(tài)、了解群眾心聲。要有意讓一個(gè)老主官搭配一個(gè)新書記，在一個(gè)班子里互學(xué)、互教、互幫，傳經(jīng)驗(yàn)、談體會(huì)、解疑惑。

三要著眼“補(bǔ)”字下功夫。彌補(bǔ)能力素質(zhì)上的短板，堅(jiān)持用人所長(zhǎng)、補(bǔ)其所短，通過揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)有長(zhǎng)無短。對(duì)新任正副書記要堅(jiān)持在崗前培訓(xùn)中補(bǔ)，補(bǔ)好基礎(chǔ)知識(shí)基本技能課；堅(jiān)持在一線崗位中補(bǔ)，補(bǔ)好當(dāng)一線職工經(jīng)歷課；堅(jiān)持在班子工作實(shí)踐中補(bǔ)，補(bǔ)好黨務(wù)經(jīng)驗(yàn)課；堅(jiān)持在傳幫帶中補(bǔ)，補(bǔ)好抓方向抓大事抓決策課。

二、距離遠(yuǎn)、幫帶難，要加大“硬班子”的自建力度

基層一線黨支部必須自覺摒棄遇事等上級(jí)指點(diǎn)、解難靠機(jī)關(guān)幫帶的依賴思想，樹牢“分散而不松散、獨(dú)立而不獨(dú)斷、艱苦而不叫苦”的意識(shí)，成為能夠完成任務(wù)、引領(lǐng)單位、服務(wù)群眾的“硬班子”。

一要提高自控能力。要控住政治思想不偏向?；鶎狱h支部和“一班人”既要把好基層的政治建設(shè)關(guān)，又要過好自身的政治思想關(guān)。要把教育和理論學(xué)習(xí)作為提高政治修養(yǎng)的重要途徑，堅(jiān)持不懈抓教育、抓學(xué)習(xí)、抓思想統(tǒng)一。要把落實(shí)上級(jí)指示要求作為檢驗(yàn)政治修養(yǎng)的重要標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上級(jí)重要指示和重大任務(wù)部署要做到精神傳達(dá)到位、研究部署到位、跟進(jìn)督導(dǎo)到位、身心投入到位。要控住人品官德不出格?；鶎又Р俊耙话嗳恕币龉饷骼诼渲?、高尚正派之人，戒私心、戒私情、戒私利，臺(tái)下臺(tái)上一個(gè)樣，人前人后一個(gè)樣，內(nèi)部外部一個(gè)樣，彼時(shí)此時(shí)一個(gè)樣，做到“身正不怕影子斜”，把基層建成奮發(fā)有為的熱土、享受多樣文化的樂土、拒腐防變的凈土。要控住言行舉止不出事。基層一線遠(yuǎn)離上級(jí)機(jī)關(guān)監(jiān)督，“一班人”要在行止之間穿入法紀(jì)和規(guī)章制度這條界限，行所當(dāng)行、止所當(dāng)止，嚴(yán)于自律、勤于自省，善于自控。要敬畏群眾，把群眾的滿意程度作為衡量自身形象的刻度；敬畏權(quán)力，自覺秉公用權(quán)、依法用權(quán)、廉潔用權(quán)；敬畏名節(jié)，見困難就上，見榮譽(yù)就讓，見先進(jìn)就學(xué)，見后進(jìn)就幫。

二要提高感召能力。支部“一班人”要老老實(shí)實(shí)作學(xué)習(xí)的表率，誠(chéng)誠(chéng)懇懇作團(tuán)結(jié)的表率，規(guī)規(guī)矩矩作守法的表率，兢兢業(yè)業(yè)作實(shí)干的表率。要常學(xué)常思常改進(jìn)，常學(xué)知識(shí)技能、常思使命責(zé)任、常查問題短板，在自我學(xué)習(xí)、自我反思、自我檢討、自我否定過程中把包袱變?yōu)樨?cái)富，把問題變?yōu)榻逃?xùn)，把難點(diǎn)變?yōu)榱咙c(diǎn)，使單位建設(shè)不但有強(qiáng)項(xiàng)而且每項(xiàng)都不弱，不但有尖子人才而且群眾人人都過硬，不但一時(shí)先進(jìn)，而且年年都有新進(jìn)步、新發(fā)展。要誠(chéng)心誠(chéng)信誠(chéng)感恩。要把誠(chéng)心誠(chéng)信和感恩體現(xiàn)在令行禁止中，上級(jí)的意圖要準(zhǔn)確理解，上級(jí)的指示要無條件執(zhí)行，上級(jí)安排的任務(wù)要迅速展開。要始終言行一致，忠誠(chéng)對(duì)待組織，不遮遮掩掩、不捂捂蓋蓋、不唯唯諾諾；坦誠(chéng)對(duì)待同志，不拉小圈子，不耍小聰明，不搞小動(dòng)作；真誠(chéng)對(duì)待基層，諾必踐、言必行、行必果。要嚴(yán)格嚴(yán)肅嚴(yán)監(jiān)督。要嚴(yán)格落實(shí)組織生活制度，積極參加黨小組會(huì)、黨支部會(huì)、民主生活會(huì)，在正常的黨內(nèi)生活中接受黨內(nèi)監(jiān)督和群眾監(jiān)督，增強(qiáng)黨內(nèi)生活的原則性戰(zhàn)斗性。要充分利用上級(jí)考核、工作考評(píng)、民主評(píng)議等時(shí)機(jī)，把班子和干部講到位，把問題點(diǎn)到位，把措施定到位，把黨管黨員、黨管干部、從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治官的要求落實(shí)到位。

三要提高工作能力。基層一線黨支部推動(dòng)基層建設(shè)科學(xué)發(fā)展，必須落實(shí)到具體工作中；加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，必須通過提高黨支部的工作能力來實(shí)現(xiàn)。要著力增強(qiáng)依法抓建的能力。要強(qiáng)化依法指導(dǎo)、依法辦事、依法落實(shí)、依法運(yùn)行的意識(shí)，籌劃工作以條令法規(guī)為準(zhǔn)則，指導(dǎo)工作以條令法規(guī)為依據(jù)，檢查工作以條令法規(guī)為標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持重大問題按原則辦，日常工作按制度辦，事務(wù)性工作按分工辦，請(qǐng)示報(bào)告按程序辦，處理情況按權(quán)限辦。要著力增強(qiáng)履職盡責(zé)的能力。堅(jiān)持把增強(qiáng)“七力”（有定力、有動(dòng)力、有能力、有魅力、有魄力、有潛力、有效力）、爭(zhēng)當(dāng)“五通”（黨務(wù)通、制度通、文字通、業(yè)務(wù)通、信息通）、做到“三好”（做得好、說得好、聯(lián)系群眾好）作為“一班人”特別是正副書記的自我培養(yǎng)目標(biāo)，真正用學(xué)習(xí)占領(lǐng)工作以外的時(shí)間，在不斷總結(jié)中使每次做事成為上次做事的升級(jí)版、完整版、改進(jìn)版，讓一切以結(jié)果為目的、一切在效果上著力、一切讓成果檢驗(yàn)成為衡量基層建設(shè)和支部工作的基本標(biāo)準(zhǔn)。要著力增強(qiáng)抓經(jīng)常性基礎(chǔ)性工作的能力。要把抓好常性基礎(chǔ)性工作作為基層黨支部最大量、最經(jīng)常、最重要的任務(wù)抓緊抓好，自覺克服月月抓單調(diào)、覺得天天抓疲勞的感受，切忌時(shí)緊時(shí)松、前緊后松。要把抓經(jīng)常性基礎(chǔ)性工作當(dāng)作提高自己的平臺(tái)，當(dāng)作起家本錢、看家本領(lǐng)、傳家的法寶，始終有一種不抓是愧對(duì)歷史、抓不好是愧對(duì)群眾、抓慢了是愧對(duì)后人的強(qiáng)烈使命意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，切實(shí)把各項(xiàng)工作、基層發(fā)展與群眾進(jìn)步具體舉措擺上位、抓到位。

三、任務(wù)重、競(jìng)爭(zhēng)大，要加大“好班子”的創(chuàng)建力度

上面千根線，下面一根針。形勢(shì)發(fā)展日新月異，使命任務(wù)日趨緊迫。單位之間的競(jìng)爭(zhēng)你追我趕，科學(xué)發(fā)展的要求重任在肩。基層一線黨支部一定要樹牢創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的意識(shí)，在學(xué)習(xí)借鑒、揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短、整體推進(jìn)中打造精品、多出成果、創(chuàng)出特色。

一要注重資源共享。要緊緊圍繞基層所擔(dān)負(fù)的主要任務(wù)，與相關(guān)單位建立緊密聯(lián)系，共享業(yè)務(wù)資源；抓住各種重大活動(dòng)、業(yè)務(wù)交流等時(shí)機(jī)，共享人力資源；充分利用當(dāng)?shù)孛褡逦幕⒔逃龣C(jī)構(gòu)、文藝團(tuán)體、科技資源、宣傳媒體、專家學(xué)者對(duì)基層一線文化進(jìn)行有益補(bǔ)充，共享社會(huì)資源。

二要注重成果共用。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)和總結(jié)基層抓全面建設(shè)中的小經(jīng)驗(yàn)、小做法，一項(xiàng)一項(xiàng)鞏固，一項(xiàng)一項(xiàng)宣傳，變一項(xiàng)工作的經(jīng)驗(yàn)為多項(xiàng)工作的創(chuàng)新動(dòng)力，變零星的做法為系統(tǒng)的做法，變星星之火為燎原之勢(shì)，實(shí)現(xiàn)整體聯(lián)動(dòng)、良性循環(huán)，促進(jìn)基層建設(shè)整體躍升。

三要注重經(jīng)驗(yàn)共學(xué)。要充分利用黨支部會(huì)、“小諸葛會(huì)”和理論學(xué)習(xí)、參加集訓(xùn)等時(shí)機(jī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)的外單位經(jīng)驗(yàn)做法和單位內(nèi)部刊物登載的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。適時(shí)組織“先進(jìn)單位的經(jīng)驗(yàn)是什么，我們的差距是什么，我們向人家學(xué)什么”大討論，通過參觀見學(xué)等方式，在學(xué)經(jīng)驗(yàn)促發(fā)展中，防止照搬硬套、盲目效仿，真正比著干、創(chuàng)著干。

第9篇：公司履職回避情況報(bào)告范文

或許它本就不應(yīng)該低調(diào)，甚至應(yīng)該成為一個(gè)呼風(fēng)喚雨的“京派大員”。它管理著僅次于長(zhǎng)江的中國(guó)第二大內(nèi)河。這條河流縱橫滇黔桂粵四省區(qū)，流域人口逾一億。干線、支流和出?？诤瑬|盟、粵港澳兩大經(jīng)濟(jì)圈。尤其是干線下游，處中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重鎮(zhèn)珠三角經(jīng)濟(jì)圈，水網(wǎng)發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)繁盛。

但歷史的演進(jìn)把它推向了一個(gè)比較特殊的位置。與長(zhǎng)江比，它最顯著的特征是“劃省而治”。它沒有長(zhǎng)江一樣“垂直管理”的觸角，乃至人員規(guī)模不到長(zhǎng)江的百分之一。

而且更致命的是，它管理的這條河流上中游，落差大，水電蘊(yùn)含量豐富，一直是中國(guó)水電開發(fā)的熱點(diǎn)區(qū)域。強(qiáng)勢(shì)的水電往往使弱勢(shì)的航運(yùn)陷于極端被動(dòng)的位置，礙航閘壩漸成這條河流的關(guān)口。這個(gè)年深日久的關(guān)口使得它管理的這條河流，看上去很美，卻難有長(zhǎng)江“兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬重山”的舟楫之利的暢快淋漓。

所有這些，一點(diǎn)一滴、年年歲歲啃噬著人的信心與耐心，使得上游的通江達(dá)海成為沿江人民長(zhǎng)久的期待。

這是中國(guó)一條大河的吶喊，也是中國(guó)內(nèi)河航運(yùn)業(yè)的吶喊。

怎樣充分開發(fā)一條大河的航運(yùn)價(jià)值，并追趕長(zhǎng)江甚或密西西比河，成為一條名副其實(shí)的水運(yùn)大通道——這是自上個(gè)世紀(jì)80年代中期，這個(gè)交通部外派局從籌建到誕生就注定了的擔(dān)當(dāng)。27年來，這個(gè)局不辱使命，在開拓中發(fā)展，在發(fā)展中壯大，使得這條河流從航運(yùn)規(guī)劃到航道整治、從運(yùn)能發(fā)展到技術(shù)進(jìn)步、從港口建設(shè)到航政監(jiān)管，皆取得歷史性進(jìn)步。及至后期，對(duì)流域政府和社會(huì)輿論的全面發(fā)動(dòng)，使得這條大河航運(yùn)現(xiàn)狀和價(jià)值在全社會(huì)得以進(jìn)一步顯化。

但一個(gè)不可回避的事實(shí)是，這條河流與長(zhǎng)江航運(yùn)比較，仍然存在不小的差距，甚至某些方面的差距在逐步拉大。而且一些瓶頸性的問題尚未從根本上破解。由此看，這條河流在航運(yùn)發(fā)展中遭遇的林林總總的歷史與現(xiàn)實(shí)問題，都逼迫這個(gè)局需要以創(chuàng)新的思維，創(chuàng)造出不同于長(zhǎng)江的管理范式。在內(nèi)河水運(yùn)上升為國(guó)家戰(zhàn)略后，這種要求就顯得更加迫切。

任建華局長(zhǎng)是這個(gè)使命的火炬接力者。在內(nèi)河水運(yùn)漸熱、流域省區(qū)全面行動(dòng)的今天，滇黔桂大開發(fā)和珠三角產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，都急切呼喚打通這條水運(yùn)大通道，實(shí)現(xiàn)其西南與珠三角萬帆競(jìng)發(fā)的黃金價(jià)值。這是現(xiàn)實(shí)最熱切的期待。那么，從北京交通運(yùn)輸部“空降”的任建華局長(zhǎng)，將怎樣重塑這條河流以及重建一個(gè)局的價(jià)值，并在重塑中學(xué)習(xí)長(zhǎng)江、追趕長(zhǎng)江，使得這條河流放射出迷人的中國(guó)內(nèi)河航運(yùn)的光芒？

對(duì)話

《珠江水運(yùn)》：請(qǐng)您概括性評(píng)價(jià)過去五年珠航局的工作。尤其是珠航局給珠江水系帶來的變化。

任建華：從全國(guó)交通運(yùn)輸系統(tǒng)大背景看，過去的五年，是水運(yùn)業(yè)追隨公路建設(shè)，逐步引起社會(huì)廣泛重視，并形成加快發(fā)展態(tài)勢(shì)的五年，也是為“十二五”實(shí)現(xiàn)水運(yùn)大發(fā)展鋪路的五年。珠航局過去的五年，在我看來，很契合這個(gè)基本判斷，并為我國(guó)內(nèi)河水運(yùn)業(yè)上升為國(guó)家戰(zhàn)略作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。這突出表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是宣傳工作出色。通過一次次邀請(qǐng)專家學(xué)者調(diào)研，以及媒體對(duì)珠江的鼓與呼，引起了高層和社會(huì)的高度重視，為內(nèi)河水運(yùn)上升為國(guó)家戰(zhàn)略起到了不可小覷的助推作用。同時(shí)，也促進(jìn)了流域各級(jí)政府對(duì)珠江和珠江航運(yùn)業(yè)的價(jià)值認(rèn)同。特別是廣東，更好地發(fā)揮水運(yùn)業(yè)的作用，已經(jīng)成為促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的一個(gè)重要參數(shù)。

二是對(duì)珠江總體方向形成了一個(gè)清晰、準(zhǔn)確的把握。概括起來十二個(gè)字，即“通上游、暢中游、優(yōu)下游、連支流”。這一總體判斷，為流域各省區(qū)發(fā)展水運(yùn)明確了目標(biāo)，也得到了交通運(yùn)輸部的認(rèn)可。

三是努力破解珠江水系難題，百色水利樞紐礙航閘壩初現(xiàn)曙光。在礙航閘壩問題上，珠航局一直不遺余力，通過呼吁、協(xié)調(diào)，力求使各方達(dá)成共識(shí)。在長(zhǎng)期艱苦努力下，百色水利樞紐升船機(jī)建設(shè)方案已經(jīng)報(bào)給國(guó)家發(fā)改委待批。

四是基本形成了四省區(qū)合作共贏的機(jī)制平臺(tái)。在珠航局的推動(dòng)下，過去五年，珠江四省區(qū)逐步取得互惠互利、共同推動(dòng)珠江水運(yùn)發(fā)展的共識(shí)，并形成了沿江市長(zhǎng)峰會(huì)和西江聯(lián)盟等政府、企業(yè)兩個(gè)層面的合作對(duì)話平臺(tái)機(jī)制。

對(duì)珠航局本身來說，我以為三個(gè)方面比較突出：一是培養(yǎng)和穩(wěn)定了一支隊(duì)伍。通過請(qǐng)進(jìn)來、走出去的干部交流，有效地鍛煉了干部隊(duì)伍的素質(zhì)，提高了隊(duì)伍的工作能力。二是努力打造了航海日珠江品牌，使得這一品牌逐步成為四省區(qū)政府主動(dòng)參與研究、探討珠江水運(yùn)事業(yè)發(fā)展的金字招牌。三是以“情系珠江、服務(wù)水系、快樂工作、活力珠航”的價(jià)值觀統(tǒng)領(lǐng)，形成了一個(gè)干事創(chuàng)業(yè)的良好人文氛圍。同時(shí)通過形式多樣的文化建設(shè)，引導(dǎo)水系形成“同飲一江水，共同謀發(fā)展”的價(jià)值認(rèn)同。

《珠江水運(yùn)》：您有著多年交通運(yùn)輸部工作的經(jīng)歷。有人說，珠航局要在珠江水系四省區(qū)的協(xié)調(diào)上有大作為，您的這個(gè)經(jīng)歷在資源調(diào)動(dòng)上很有優(yōu)勢(shì)。對(duì)此，您怎么看？

任建華：我更想從宏觀政策背景的把握上來回答這個(gè)問題。

的確，在部里的工作經(jīng)歷——尤其是通過一些規(guī)劃、政策的制定，這些對(duì)我來珠航局工作，都是優(yōu)勢(shì)。具體體現(xiàn)在對(duì)宏觀政策背景、發(fā)展環(huán)境和總體思路上有比較透徹的了解。同時(shí)，因?yàn)樵诓坷锕ぷ鞯谋憷瑢?duì)各省交通運(yùn)輸部門都很熟悉。這也為我在珠航局工作，尤其是與珠江四省區(qū)交通部門深入探討水系問題，并達(dá)成共識(shí)創(chuàng)造了條件。但我想強(qiáng)調(diào)的是，在部里工作，更熟悉的是宏觀，中觀和微觀層面就陌生一些。比如，我來到珠航局才發(fā)現(xiàn)，珠江水系的情況比我先前的了解更為復(fù)雜，工作難度也更大。

《珠江水運(yùn)》：作為珠航局的新掌門人，您對(duì)珠航局和珠江水運(yùn)有著怎樣的新構(gòu)想？

任建華：總體來說，我感覺壓力很大。按照國(guó)務(wù)院提出的要求，“十二五”是內(nèi)河水運(yùn)發(fā)展的關(guān)鍵期。在全國(guó)內(nèi)河大格局中，除了長(zhǎng)江，就是珠江，而珠江與長(zhǎng)江又有不小的差距。怎樣改變這種發(fā)展滯后的局面，怎樣使珠江的發(fā)展在關(guān)鍵的五年里躍上一個(gè)新的臺(tái)階，是我一直思考的課題。我想珠江在“十二五”的發(fā)展應(yīng)著力四個(gè)方面：

一是速度。要有趕超的信心和決心。我們能不能用五年的時(shí)間走完別人十年走的路。至少在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，我們需要趕超。

二是目標(biāo)。貨暢其流；流有所值。換句話說，先是要全面打通干線，再使得干線逐步邁向黃金水道。

三是體制機(jī)制建設(shè)。目標(biāo)是水系一盤棋。珠江四省區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展梯度大，對(duì)水運(yùn)的內(nèi)在要求也存在差距。所以，合作度與緊密度還有待加強(qiáng)。這就需要機(jī)制的平臺(tái)建設(shè)。同時(shí)，由于分省管理體制格局，珠江亟待一個(gè)“領(lǐng)頭羊”的帶領(lǐng)。這個(gè)“領(lǐng)頭羊”不是珠航局，而應(yīng)該是一個(gè)水運(yùn)大省區(qū)的內(nèi)在需求者與推動(dòng)者?？傊@個(gè)“領(lǐng)頭羊”要從市場(chǎng)中誕生。

四是品質(zhì)與能力建設(shè)。這個(gè)品質(zhì)與能力重在運(yùn)輸?！笆濉?，珠江正迎來基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但我們尤其要注意的是，要讓建設(shè)與運(yùn)輸并駕齊驅(qū)，不要重蹈重建設(shè)、輕運(yùn)輸?shù)母厕H。而且，珠江航運(yùn)業(yè)的企業(yè)整體素質(zhì)和服務(wù)品質(zhì)不容樂觀，亟待提升。這就需要我們和沿江政府一道為企業(yè)提供更好的指導(dǎo)和服務(wù)。

《珠江水運(yùn)》：在新的構(gòu)想中，珠航局如何更好地發(fā)揮它的作用？

任建華：用五年及至十年的時(shí)間，要把珠江真正變成華南水運(yùn)大通道，甚至是華南黃金水道，珠航局的工作任重道遠(yuǎn)。這就需要進(jìn)一步厘清我們的角色定位，首先要做推動(dòng)者，其次是做協(xié)調(diào)者，再次是做管理者。做好這三個(gè)角色，也才能夠起到“第一戰(zhàn)線”和“第一責(zé)任”的派出機(jī)構(gòu)的作用。這是新的形勢(shì)對(duì)我們提出的新要求，“主動(dòng)作為”將是我們不二的選擇。

《珠江水運(yùn)》：您上任之后，多次召開水系座談會(huì)議?，F(xiàn)在看來，您認(rèn)為困擾水系發(fā)展的關(guān)鍵問題有哪些？您有哪些應(yīng)對(duì)之策？

任建華：一是云貴“不通”的瓶頸問題。重點(diǎn)是百色水利樞紐和龍灘水利樞紐。這兩個(gè)節(jié)點(diǎn)不通，整個(gè)干線打通的目標(biāo)就成為泡影。百色值得期待——有望在開工后三年時(shí)間內(nèi)打通；而龍灘卡在水位的最后確立上。我們希望通過自身和各方的不懈努力，在四到五年時(shí)間內(nèi)，建起升船機(jī)。

二是水資源綜合利用與統(tǒng)籌。從最近兩年的情況看，珠江上游來水量不足，對(duì)航運(yùn)、發(fā)電都造成了比較大的影響。合理進(jìn)行水資源的綜合調(diào)度，滿足各方用水需求，成為一個(gè)難題。對(duì)此，我們將繼續(xù)展開協(xié)調(diào)工作，盡可能保證航運(yùn)用水，并積極支持大藤峽水利樞紐盡快建設(shè)，盡早發(fā)揮大藤峽在水資源調(diào)度上的作用。

三是水運(yùn)市場(chǎng)管理難題。整個(gè)水系水運(yùn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且面廣線長(zhǎng)，發(fā)展的梯次較大。有的還處于發(fā)展的起步階段，許多航運(yùn)企業(yè)還是個(gè)體戶。本來市場(chǎng)自身淘汰與市場(chǎng)調(diào)控就是一對(duì)矛盾，這個(gè)薄弱的企業(yè)整體，給市場(chǎng)調(diào)控和管理更增添了難度。

怎樣破解以上的這些難題呢？我想應(yīng)該把握兩個(gè)基本原則：一是立足于合作；二是立足于尋找利益相關(guān)方的利益共同點(diǎn)和平衡點(diǎn)。我相信，從這兩個(gè)原則出發(fā)，難題應(yīng)該得到逐步解決。

《珠江水運(yùn)》：在今年年初的佛山年終總結(jié)會(huì)上，您在報(bào)告中提到珠航局要“虛功實(shí)做”。怎么解讀“虛功實(shí)做”？

任建華：根據(jù)珠航局的職能，其實(shí)我所講的“虛功實(shí)做”有兩層意思：一是甘當(dāng)配角，當(dāng)好配角。在水系各項(xiàng)工作中，珠航局自身沒有任何利益瓜葛，它完全是一個(gè)純事業(yè)性的公共利益推動(dòng)者，可稱“實(shí)利之虛”。所以，要當(dāng)好配角，也不爭(zhēng)功。二是認(rèn)真履職，切實(shí)把承擔(dān)的事情做好，真正為流域經(jīng)濟(jì)做出實(shí)實(shí)在在的貢獻(xiàn)。

《珠江水運(yùn)》：雜志社在水系采訪中，總能聽到這樣的聲音——相比長(zhǎng)航局和長(zhǎng)江，珠航局和珠江差距不小。您怎樣看待這些議論？

任建華：的確，長(zhǎng)江比珠江發(fā)展得好?，F(xiàn)階段，可與美國(guó)密西西河航運(yùn)比較的，在中國(guó)，也只有長(zhǎng)江。但長(zhǎng)江的體制與機(jī)制有別于珠江，這也是一個(gè)客觀事實(shí)。歷史上，長(zhǎng)江的管理體制一直是中央直屬。而且，其良好的基礎(chǔ)也非珠江可比。珠江是地方管理體制，發(fā)展的基礎(chǔ)也比較薄弱。雖然珠江和長(zhǎng)江兩個(gè)局都是交通運(yùn)輸部的派出機(jī)構(gòu)，職能一樣，但長(zhǎng)航局是一個(gè)接近萬人的系統(tǒng)系單位，直接管理著長(zhǎng)江干線的航道、海事、水上公安等事務(wù)，規(guī)模可見一斑。規(guī)模不說，它比珠江至少多出一個(gè)直接管理干線的“觸角”，由此它在管理力度和管理系統(tǒng)性上都具有了相應(yīng)的組織力量。

重要的是，珠江要從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，在地方管理體制格局中，怎么摸索出一個(gè)立足自身、動(dòng)員地方力量參與的行之有效的復(fù)合型管理模式。珠航局沒有具體的生產(chǎn)一線的管理職能，反倒使得我們更多的精力去解決影響水系的全局性問題。這樣看，劣勢(shì)也是優(yōu)勢(shì)，只是這對(duì)我們的管理提出了更高的要求。

這個(gè)話題引出我兩點(diǎn)思考，一是我們要虛心向長(zhǎng)江學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中追趕。二是要立足珠江現(xiàn)實(shí)，創(chuàng)造適合珠江發(fā)展的管理模式。

《珠江水運(yùn)》：請(qǐng)您評(píng)價(jià)個(gè)人的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格。