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第1篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

論文關(guān)鍵詞 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)臺(tái)同 保險(xiǎn)利益 完善

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，保險(xiǎn)市場(chǎng)也不斷發(fā)展完善，人們的保險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)領(lǐng)域的法律問(wèn)題也日益增多，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益案件不斷增長(zhǎng)，這與我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益立法的不完善密切相關(guān)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定并作出了修訂，逐步適應(yīng)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，但仍存在不少的問(wèn)題，引發(fā)了較多爭(zhēng)議，有必要深入研究我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益制度，完善我國(guó)保險(xiǎn)立法。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的基本理論

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益制度是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度的核心問(wèn)題，法學(xué)界和保險(xiǎn)學(xué)界對(duì)保險(xiǎn)利益的探討從沒(méi)有停止過(guò)，但一直沒(méi)有形成統(tǒng)一的觀點(diǎn)。不同歷史時(shí)期不同國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)利益的規(guī)定有所差異，認(rèn)清保險(xiǎn)利益的本質(zhì)和功能，有利于探討財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益法律制度的作用和不足，完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)立法規(guī)定。本文主要從大陸法系以及我國(guó)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的理論著手進(jìn)行分析。

大陸法系中關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的理論研究主要表現(xiàn)在一般性保險(xiǎn)利益學(xué)說(shuō)、技術(shù)性保險(xiǎn)利益學(xué)說(shuō)和經(jīng)濟(jì)性保險(xiǎn)利益學(xué)說(shuō)。一般性保險(xiǎn)利益學(xué)說(shuō)將保險(xiǎn)利益局限在保險(xiǎn)標(biāo)的的所有權(quán)上，并以保險(xiǎn)利益為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分保險(xiǎn)和賭博兩種行為，這對(duì)保險(xiǎn)法的發(fā)展有重要意義，當(dāng)然該理論將保險(xiǎn)利益局限在所有權(quán)上是存在問(wèn)題的，這是其逐漸被取代的重要原因。技術(shù)性保險(xiǎn)利益學(xué)說(shuō)將保險(xiǎn)利益分為直接保險(xiǎn)利益和間接保險(xiǎn)利益，并將保險(xiǎn)區(qū)分為定額保險(xiǎn)和損害保險(xiǎn)，明確保險(xiǎn)利益僅適用于損害保險(xiǎn)中適用。該理論從民法體系中闡述保險(xiǎn)利益，豐富了保險(xiǎn)利益的理論，但同時(shí)該理論將保險(xiǎn)利益局限在民法規(guī)定中，認(rèn)為在規(guī)定之外就沒(méi)有保險(xiǎn)利益，不利于投保人利益保護(hù)和保險(xiǎn)損失補(bǔ)償。經(jīng)濟(jì)性保險(xiǎn)利益學(xué)說(shuō)突破了技術(shù)性利益的形式局限，將保險(xiǎn)利益界定為實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益，受到大多數(shù)學(xué)者的認(rèn)可，其缺陷主要在于僅從經(jīng)濟(jì)性的角度考慮保險(xiǎn)利益，而經(jīng)濟(jì)利益判斷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，容易被濫用。

我國(guó)大陸地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，理論界關(guān)注保險(xiǎn)利益也較晚，早起研究成果較少，但是今年來(lái)隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，學(xué)界和實(shí)務(wù)界對(duì)保險(xiǎn)利益關(guān)注加強(qiáng)，相關(guān)理論研究成果也較多，就保險(xiǎn)利益而言，主要有“適法利益說(shuō)”、“利害關(guān)系說(shuō)”和“折衷主義”三種學(xué)說(shuō)。通常認(rèn)為，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的功能體現(xiàn)在避免賭博行為的發(fā)生、防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和限制損失補(bǔ)償?shù)某潭热齻€(gè)方面。我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)利益以適法利益說(shuō)為理論基礎(chǔ)，認(rèn)為保險(xiǎn)利盞是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益，即在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，可能的損失或失去的利益。從我國(guó)保險(xiǎn)法的規(guī)定來(lái)看我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益主要是指被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟(jì)利益，其主體是被保險(xiǎn)人，標(biāo)的是經(jīng)濟(jì)利益，該利益為法律所不禁止的，且該利益是可以被確定下來(lái)的。

二、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的法律規(guī)定的進(jìn)步性表現(xiàn)

我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定的進(jìn)步性主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益主體規(guī)定的進(jìn)步性?，F(xiàn)行《保險(xiǎn)法》區(qū)分開了人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，規(guī)定了兩者各自的主體：前者的主體為投保人、后者的主體為被保險(xiǎn)人。現(xiàn)行保險(xiǎn)法將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的主體規(guī)定為被保險(xiǎn)人而非投保人，這是最明顯的進(jìn)步之處，這具有非常重要的意義。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益歸于被保險(xiǎn)人有利于實(shí)現(xiàn)分散分先、填補(bǔ)損害的保險(xiǎn)目的，被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)標(biāo)的的直接利害人，在保險(xiǎn)標(biāo)的出現(xiàn)約定情況時(shí)，損害的是被保險(xiǎn)人，受益的當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)是被保險(xiǎn)人，這能保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)保障功能的充分發(fā)揮。確定保險(xiǎn)利益主體為被保險(xiǎn)人還能推動(dòng)投保人和被保險(xiǎn)人之間的互助行為，拓寬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍，推進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。將保險(xiǎn)利益歸于被保險(xiǎn)人，可以有效防止道德風(fēng)險(xiǎn)行為和賭博行為，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。

二是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益時(shí)效規(guī)定的進(jìn)步性?，F(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益時(shí)效作出了明確的規(guī)定，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益才能主張賠償。強(qiáng)調(diào)在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益而不是自保險(xiǎn)合同簽訂時(shí)起對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益對(duì)于拓寬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍和促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展大有裨益；這一時(shí)效規(guī)定能充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)和填補(bǔ)損害的保障功能，促進(jìn)商事交易活動(dòng)進(jìn)行和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。另外我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移的規(guī)定的進(jìn)步性也有重要意義，保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)移后，保險(xiǎn)合同的利益歸為受讓人，有利于維護(hù)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓權(quán)利，節(jié)約交易成本，只要被保險(xiǎn)人或受讓人做到通知義務(wù)，保險(xiǎn)人人在一定條件下就應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承保保險(xiǎn)標(biāo)的，尊重契約自由，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

三、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益現(xiàn)有法律規(guī)定的不足

不可否認(rèn)的是我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定方面仍存在較多的不足，下文將簡(jiǎn)要進(jìn)行論述。

首先，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍規(guī)定不具有可操作性。《保險(xiǎn)法》將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定為“投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”，該定義具有原則性和模糊性，操作性不強(qiáng)。何為“法律上承認(rèn)的利益”，不同的人對(duì)此理解可能都存在差異，如果認(rèn)為是“法律明文規(guī)定的”，將使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益過(guò)分狹窄，在社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化的今天肯定是不適應(yīng)的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)不斷產(chǎn)生未被我國(guó)現(xiàn)有法律明確規(guī)定但是又不違反法律規(guī)定的新利益，此種理解將使得新產(chǎn)生的利益不受法律規(guī)定，這顯然與我國(guó)保險(xiǎn)法的初衷違背。此外“法律上承認(rèn)的利益”，并不是所有被法律承認(rèn)的利益都是保險(xiǎn)利益范圍的，利益有精神利益和物質(zhì)利益之分，只有物質(zhì)上的利益才可能屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍而精神利益應(yīng)當(dāng)不屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍。法律具有先天的滯后性，隨著社會(huì)發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，總是會(huì)出現(xiàn)新的未被現(xiàn)有法律認(rèn)可的利益，按此規(guī)定，新出現(xiàn)的利益將不受保險(xiǎn)法規(guī)定，這樣過(guò)于片面，束縛保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和保險(xiǎn)法分散風(fēng)險(xiǎn)的功能。

其次，我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍僅作了概括性規(guī)定，而未作例舉式等具體規(guī)定。當(dāng)前國(guó)外關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的確定有三種立法例：利益主義原則、同意主義原則、利益主義和同意主義兼顧原則。無(wú)論何種立法例，都對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益作出了例舉式規(guī)定，將實(shí)際中常遇到的利益予以明確規(guī)定，并用兜底條款進(jìn)行范圍周延。準(zhǔn)確、合理地明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍能有效避免保險(xiǎn)合同爭(zhēng)議的發(fā)生，提高保險(xiǎn)的目的性和功能發(fā)揮。

最后，現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益消滅規(guī)定存在不合理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的消滅主要是保險(xiǎn)利益享有者在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)喪失保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)利益消滅將導(dǎo)致被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的經(jīng)濟(jì)利益歸于消滅，保險(xiǎn)合同效力自然終止。另外如果因保險(xiǎn)事故外的原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的消滅，保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益也將消滅，保險(xiǎn)合同效力也會(huì)終止。我國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)利益消滅沒(méi)有做出規(guī)定，存在立法缺陷，亟需完善。

四、完善我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益法律的建議

（一）重新界定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益

完善我國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的規(guī)定，首先要改變財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益概念界定過(guò)于模糊和籠統(tǒng)的問(wèn)題，未被具體規(guī)定的概念在實(shí)踐中缺乏操作性。根據(jù)上文關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益界定存在的問(wèn)題，我們可以講財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益界定為被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟(jì)利益。這一明確概念將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的主體明確規(guī)定為被保險(xiǎn)人，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，被保險(xiǎn)人依據(jù)其與保險(xiǎn)人簽訂的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同請(qǐng)求其賠償損失。需要注意的是，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有利益請(qǐng)求權(quán)，有可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，在確定被保險(xiǎn)人時(shí)法律應(yīng)予以具體限制，防范道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生?！安粸榉伤埂钡睦婵梢允且呀?jīng)為法律明確認(rèn)可的利益，也可以是法律制定后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步新產(chǎn)生的符合法律精神的利益，這有利于拓寬保險(xiǎn)保障業(yè)務(wù)的范圍。“可確定的經(jīng)濟(jì)利益”是應(yīng)保險(xiǎn)填補(bǔ)損害功能出現(xiàn)的，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，確定被保險(xiǎn)人的損失金額。這一概念簡(jiǎn)潔扼要，也能完整、準(zhǔn)確表達(dá)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的內(nèi)涵。

（二）增設(shè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍規(guī)定

針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定較為籠統(tǒng)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍未明確劃定的問(wèn)題，在明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益概念的基礎(chǔ)之上，應(yīng)當(dāng)增設(shè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍規(guī)定。首先必須要確認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的認(rèn)定原則，一般來(lái)說(shuō)，確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍應(yīng)遵循合理的經(jīng)濟(jì)利益原則、兼顧公平與效率原則、意思自治原則等三原則，在這些原則下采用概括例舉式規(guī)定方式明確我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍。合理的經(jīng)濟(jì)利益原則是基于保險(xiǎn)標(biāo)的安全產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益或者是由于保險(xiǎn)標(biāo)的毀損滅失而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)的目的在于分散風(fēng)險(xiǎn)、填補(bǔ)損失。公平原則要求保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間的公平，對(duì)被保險(xiǎn)人利益的保護(hù)不能無(wú)所限制；公平原則要求在保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人之間實(shí)現(xiàn)公平，正確認(rèn)定保險(xiǎn)利益，兼顧公平與效率原則。意思自治原則要求認(rèn)定保險(xiǎn)利益范圍時(shí)應(yīng)當(dāng)在具體規(guī)定上具有一定的靈活性，不違反法律的禁止規(guī)定，保險(xiǎn)利益范圍為大眾所認(rèn)可。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的分類上，為大多數(shù)學(xué)者所接受的是將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益分為現(xiàn)有利益、期待利益和責(zé)任利益。現(xiàn)有利益是被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的享有的現(xiàn)實(shí)利益，如所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)；期待利益是指由保險(xiǎn)合同確定的保險(xiǎn)標(biāo)的在合同有效期內(nèi)基于現(xiàn)有權(quán)力而獲得的未來(lái)可確定的利益，如租金、利息，期待利益產(chǎn)生可以是基于法律規(guī)定、可以是基于合同約定，也可是基于一定的事實(shí)產(chǎn)生。

第2篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)管理

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒(méi)有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過(guò)高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì)，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過(guò)銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過(guò)程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過(guò)法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會(huì)計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對(duì)支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無(wú)法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過(guò)出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過(guò)“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對(duì)應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營(yíng)銷人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的流動(dòng)非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營(yíng)銷人員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無(wú)法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策

由于過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對(duì)回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過(guò)開展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過(guò)上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]丁少群、梁新潮：我國(guó)保費(fèi)收入核算存在的問(wèn)題與改革建議[J].會(huì)計(jì)研究，2005（10）.

[3]鄔潤(rùn)龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.

第3篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，人身保險(xiǎn)

何謂保險(xiǎn)？這是研究與保險(xiǎn)有關(guān)的各種現(xiàn)象的起點(diǎn)，也是進(jìn)行保險(xiǎn)立法時(shí)首先要面對(duì)的問(wèn)題。我們有必要對(duì)此有個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。這里我僅在商事保險(xiǎn)的意義上對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行探討。

在這個(gè)問(wèn)題上，各國(guó)學(xué)者歷來(lái)眾說(shuō)紛紜，各國(guó)立法也采不同的學(xué)說(shuō)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》采“擇一說(shuō)”，認(rèn)為保險(xiǎn)是指“投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。” 這種做法是否就意味著對(duì)保險(xiǎn)已經(jīng)有了一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)了呢？

一、有關(guān)保險(xiǎn)的各種學(xué)說(shuō)

關(guān)于保險(xiǎn)的概念，各國(guó)學(xué)者站在不同的角度提出了不同的觀點(diǎn)。歸納起來(lái)，大體可以分成兩派：

（一）一元說(shuō)

所謂一元說(shuō)，即主張不區(qū)分保險(xiǎn)的對(duì)象，給保險(xiǎn)下一個(gè)統(tǒng)一定義的各種學(xué)說(shuō)。它又可以分為損失說(shuō)與非損失說(shuō)兩個(gè)流派。

1、損失說(shuō)

損失說(shuō)認(rèn)為，保險(xiǎn)與人們因風(fēng)險(xiǎn)而可能遭受的損失密切相關(guān)。具體說(shuō)來(lái)，主要有以下三種主張：

（1）損失賠償說(shuō)，認(rèn)為保險(xiǎn)即賠償合同。其代表人物之一，英國(guó)的馬歇爾（S.Marshall）就認(rèn)為：“保險(xiǎn)是當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對(duì)于對(duì)方所受的損失或發(fā)生的危險(xiǎn)予以補(bǔ)償?shù)暮贤?。?/p>

（2）損失分擔(dān)說(shuō)。其倡導(dǎo)者德國(guó)的華格納（A.Wagner）從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析指出，保險(xiǎn)的性質(zhì)是把損失分擔(dān)給多數(shù)人來(lái)賠償?shù)慕?jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，保險(xiǎn)機(jī)制運(yùn)行的結(jié)果就是將少數(shù)不幸者的損失由處于同樣危險(xiǎn)中的多數(shù)人來(lái)攤付。

（3）危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說(shuō)。此說(shuō)從危險(xiǎn)的處理角度來(lái)闡述保險(xiǎn)的本質(zhì)，認(rèn)為“保險(xiǎn)是以收受等價(jià)、實(shí)現(xiàn)均攤為目的而進(jìn)行危險(xiǎn)的匯集”。

此外，臺(tái)灣學(xué)者江朝國(guó)先生認(rèn)為保險(xiǎn)為共同團(tuán)體，指出保險(xiǎn)為受同類危險(xiǎn)威脅的人為了滿足其成員損害補(bǔ)償?shù)男枰M成的雙務(wù)性的并具有獨(dú)立的法律上請(qǐng)求權(quán)的共同團(tuán)體。 雖然其把保險(xiǎn)定位成“共同團(tuán)體”，但也是以損害補(bǔ)償為基礎(chǔ)的。

2、非損失說(shuō)

非損失說(shuō)不從損失的角度闡明保險(xiǎn)的概念，認(rèn)為損失不能包括保險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容，從而產(chǎn)生其他學(xué)說(shuō)，主要有：

（1）技術(shù)說(shuō)。此說(shuō)從保險(xiǎn)基金建立的技術(shù)角度出發(fā)，指出無(wú)論財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還是人身保險(xiǎn)，其存在的基礎(chǔ)都在于使保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金持平的特殊技術(shù)。這種特殊性區(qū)分了保險(xiǎn)和其他現(xiàn)象。

（2）欲望滿足說(shuō)。此說(shuō)從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度研究，認(rèn)為保險(xiǎn)是以損失賠償和滿足經(jīng)濟(jì)需要為其性質(zhì)的。該學(xué)說(shuō)的主要代表，德國(guó)的馬納斯（A.Manes）認(rèn)為，“保險(xiǎn)是保障因保險(xiǎn)事故引起金錢欲望的組織，如果發(fā)生保險(xiǎn)事故，必須引起金錢欲望為前提條件?！?/p>

以上兩種學(xué)說(shuō)影響較大，此外還有所得說(shuō)、經(jīng)濟(jì)確保說(shuō)、財(cái)產(chǎn)共同準(zhǔn)備說(shuō)、相互金融機(jī)關(guān)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)后備說(shuō)和預(yù)備貨幣說(shuō)等。

（二）二元說(shuō)

又稱統(tǒng)一不能說(shuō)。此說(shuō)區(qū)分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)，分別看待。對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，均以損失為基礎(chǔ)，繼承了“損失說(shuō)”的觀點(diǎn)；對(duì)人身保險(xiǎn)，學(xué)者則有不同的觀點(diǎn)，以此區(qū)分為三個(gè)主要流派：

1、人格保險(xiǎn)說(shuō)。此說(shuō)將人身保險(xiǎn)的性質(zhì)定位于人格保險(xiǎn)，即人身保險(xiǎn)不在于能賠償由人身事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，而在于能賠償?shù)赖路矫婧途穹矫娴膿p失，且不能用金錢來(lái)評(píng)價(jià)。

2、否認(rèn)人身保險(xiǎn)說(shuō)。此說(shuō)把人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)比，否認(rèn)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)性質(zhì)，認(rèn)為是和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不相同的另外一種合同，甚至為一種單純的金錢支付合同。

3、擇一說(shuō)。此說(shuō)不同意前兩種觀點(diǎn)，把保險(xiǎn)看成保險(xiǎn)合同，并認(rèn)為保險(xiǎn)合同不是損失賠償?shù)暮贤?，就是以給付一定金額為目的的合同。

二、對(duì)各種學(xué)說(shuō)的分析

如此眾多的學(xué)說(shuō)理論，不禁讓人看得眼花繚亂，無(wú)所適從。其實(shí)仔細(xì)分析一下，不難發(fā)現(xiàn)有兩點(diǎn)為各個(gè)學(xué)說(shuō)所公認(rèn)：

（一）保險(xiǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為前提

不論哪種學(xué)說(shuō)，對(duì)此都持肯定態(tài)度?！皳p失說(shuō)”所說(shuō)的“損失”，皆因風(fēng)險(xiǎn)而起，只不過(guò)對(duì)損失的處理認(rèn)識(shí)不同。“非損失說(shuō)”的各種觀點(diǎn)雖然與損失無(wú)直接聯(lián)系，但均認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)存在的前提：技術(shù)說(shuō)的“技術(shù)”，提出的目的就是對(duì)化解風(fēng)險(xiǎn)的一種科學(xué)設(shè)計(jì)；欲望滿足說(shuō)的“欲望”由保險(xiǎn)事故即風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而引起；等等。而“二元說(shuō)”雖然把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)分開，但終究脫離不了風(fēng)險(xiǎn)來(lái)闡述自己的理論。

事實(shí)上，保險(xiǎn)就是伴隨人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及減輕風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利后果的需要而逐步產(chǎn)生與發(fā)展起來(lái)的，其歷史可以追溯到公元前800－700年的海上貿(mào)易活動(dòng)中。當(dāng)時(shí)在巴比倫、印度、希臘、羅馬等航海商人間，流行一種以船舶和貨物為抵押的借款（不少學(xué)者稱之為“冒險(xiǎn)借貸”），如船貨在航海中滅失，則借款免還；船舶安全到達(dá)，則本利均須償還，貸款人則借所收的高額利息，彌補(bǔ)遭受的風(fēng)險(xiǎn)。這種高出一般利息的部分，實(shí)際上就是最早形式的海上保險(xiǎn)費(fèi)。后來(lái)，海上保險(xiǎn)逐步形成。從海上保險(xiǎn)到全面的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，再到人身保險(xiǎn)，無(wú)一不滲透了風(fēng)險(xiǎn)的觀念?？梢?，風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)的內(nèi)在因素，要正確認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)，就不能否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)的重要作用。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與損失密不可分

這點(diǎn)在“損失說(shuō)”與“二元說(shuō)”的理論中很容易發(fā)現(xiàn)：“損失說(shuō)”本來(lái)就是從損失的角度來(lái)分析保險(xiǎn)的，雖然其內(nèi)部對(duì)待“損失”的角度不同，但皆圍繞損失來(lái)構(gòu)建理論：“二元說(shuō)”雖然對(duì)待人身保險(xiǎn)的態(tài)度不同，但對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)卻有一致的意見，都把損失作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

相比之下，“非損失說(shuō)”則似乎不愿承認(rèn)損失與保險(xiǎn)的關(guān)系，提出“技術(shù)說(shuō)”、“欲望滿足說(shuō)”等與損失無(wú)直接聯(lián)系的各種理論，和“損失說(shuō)”爭(zhēng)鋒相對(duì)，格格不入，大有取代其之勢(shì)。

可是，“非損失說(shuō)”真的可以不面對(duì)“損失”嗎？不可能。“技術(shù)說(shuō)”的“技術(shù)”怎么建立起來(lái)的？不就是通過(guò)數(shù)學(xué)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而使保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金相互平衡?！凹夹g(shù)”用來(lái)干什么的？不就是想使保險(xiǎn)費(fèi)與因風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的損失有相稱的比例，從而不至于保險(xiǎn)人過(guò)多承擔(dān)損失而使其破產(chǎn)，無(wú)法繼續(xù)運(yùn)作下去。“欲望滿足說(shuō)”的“欲望”因何而起？當(dāng)然是因保險(xiǎn)事故而起（參見前文對(duì)其觀點(diǎn)的介紹）。保險(xiǎn)事故怎么就引起金錢欲望了呢？還是因?yàn)樵斐闪藫p失，需要彌補(bǔ)?？梢?，雖然“非損失說(shuō)”試圖脫離“損失”來(lái)解釋保險(xiǎn)，但最終還是要借助“損失”反對(duì)“損失說(shuō)”。 所以，與其說(shuō)“非損失說(shuō)”是對(duì)“損失說(shuō)”的挑戰(zhàn)，不如說(shuō)是對(duì)“損失說(shuō)”的回避，是對(duì)“損失”的回避。

然而，“非損失說(shuō)”為什么對(duì)“損失”避而不談呢？其實(shí)，不是他們不想談“損失”，而是因?yàn)樗麄兛吹健皳p失說(shuō)”的局限性-對(duì)人身保險(xiǎn)不能給出圓滿的解釋，從而試圖不從“損失”的角度看待保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)在新的框架中達(dá)到統(tǒng)一，以維護(hù)“一元說(shuō)”的體系。只不過(guò)，他們的努力并沒(méi)有成功。盡管他們?cè)凇皳p失”之外進(jìn)行了不少有益嘗試，發(fā)現(xiàn)了保險(xiǎn)的某些特征，如其要有技術(shù)支持等，可最終還是得回到“損失”的層面上來(lái)。

總之，盡管我們從“非損失說(shuō)”理論中看不到“損失”的字眼，“非損失說(shuō)”的學(xué)者們也一直想回避“損失”，但是其不得不承認(rèn)損失與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之間有密切關(guān)系。

以上我們分析了各個(gè)學(xué)說(shuō)之間的共性?？墒窃诠残灾?，學(xué)說(shuō)之間更多地表現(xiàn)為彼此的差異性，即使是在同一種學(xué)說(shuō)之內(nèi)，也存在著不同的見解（如前文所述）。我們不禁要問(wèn)：它們之間到底有什么不同？

前文說(shuō)過(guò)，“一元說(shuō)”與“二元說(shuō)”的劃分依據(jù)就在于是否把人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣對(duì)待，或者說(shuō)是否把兩者看成同樣性質(zhì)的“保險(xiǎn)”。對(duì)此“一元說(shuō)”表示肯定，只不過(guò)論證角度有“損失說(shuō)”和“非損失說(shuō)”兩種；而“二元說(shuō)”表示否定，認(rèn)為兩者性質(zhì)無(wú)論如何也不同。

這一劃分依據(jù)為我們研究學(xué)說(shuō)之間的不同提供了思路：既然學(xué)說(shuō)以人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)的兩大劃分，那么它們之間的不同就可以從這兩方面分析。根據(jù)前文的分析，學(xué)說(shuō)之間對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的態(tài)度是較為一致的，即都同意其與損失密切相關(guān)?？梢?，學(xué)說(shuō)之間的分歧就發(fā)生在人身保險(xiǎn)上：

“損失說(shuō)”認(rèn)為人身保險(xiǎn)的性質(zhì)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相同，即人身保險(xiǎn)也與損失有關(guān)：“非損失說(shuō)”雖然認(rèn)為兩者的性質(zhì)相同，但不是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的“損失”特征方面相同，而是在其他諸多“非損失”的方面相同：“二元說(shuō)”也不認(rèn)為人身保險(xiǎn)與損失有關(guān)，但仍把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)定位于損失上，故否定兩者的性質(zhì)相同。

由此，我們看到對(duì)人身保險(xiǎn)，各種學(xué)說(shuō)的態(tài)度實(shí)際上只有兩種：一是認(rèn)為其與損失有關(guān)，故與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相同（“損失說(shuō)”）；一是認(rèn)為其與損失無(wú)關(guān)，在“損失”的層面上不可能與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相統(tǒng)一（“二元說(shuō)”），即使要統(tǒng)一也只能在“非損失”的層面上（“非損失說(shuō)”）。

總之，如何對(duì)待人身保險(xiǎn)，成為學(xué)說(shuō)之間彼此區(qū)別的關(guān)鍵所在。

那么，人身保險(xiǎn)到底是何性質(zhì)？到底可否與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一對(duì)待呢？

三、保險(xiǎn)概念的進(jìn)一步分析

人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可否統(tǒng)一對(duì)待，表面上看只是學(xué)說(shuō)之間用來(lái)攻擊對(duì)方的籌碼，但這其實(shí)是個(gè)關(guān)系重大的問(wèn)題，因?yàn)槿绻麅烧呖梢越y(tǒng)一成“一元”，才能把人身保險(xiǎn)真正容納到保險(xiǎn)的體系中來(lái)，這也是有些學(xué)者堅(jiān)持“一元說(shuō)”的根本原因。相反，如果兩者的性質(zhì)截然不同，我們就不宜再說(shuō)保險(xiǎn)可分為人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，而應(yīng)該給人身保險(xiǎn)另起“門戶”，而把保險(xiǎn)就定位于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。“二元說(shuō)”中的“否認(rèn)人身保險(xiǎn)說(shuō)”就看到了這一點(diǎn)，所以極力否定人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)性質(zhì)。

可是，“否認(rèn)人身保險(xiǎn)說(shuō)”下結(jié)論未免早了些。盡管“一元說(shuō)”的種種理論均未能很好解決人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的關(guān)系，但這并不意味著兩者的性質(zhì)截然不同，而是因?yàn)椤耙辉f(shuō)”并沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)的本質(zhì)?！皳p失說(shuō)”片面強(qiáng)調(diào)了“損失”在保險(xiǎn)中的地位，當(dāng)然要失??；而“非損失說(shuō)”又一味回避“損失”，卻不料又得回到“損失”中構(gòu)建理論。它們都被“損失”局限住了。所以，我們應(yīng)當(dāng)在各學(xué)說(shuō)的基礎(chǔ)上，重新分析人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，再下結(jié)論。

要解決這個(gè)問(wèn)題，首先應(yīng)注意到各個(gè)學(xué)說(shuō)的共識(shí)（見前文），它為我們分析兩者的性質(zhì)提供了很好的視角，我們應(yīng)予以肯定。

其次，我們不能把視線僅停留在“損失”上，否則又要回到老路上去，不是追隨“損失說(shuō)”，就是跟從“非損失說(shuō)”。其實(shí)，拋開現(xiàn)有理論的結(jié)論，從人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)本身出發(fā)，我們不難發(fā)現(xiàn)兩者有如下共同點(diǎn)：

其一，兩者均有“人”的因素。在現(xiàn)代保險(xiǎn)運(yùn)作過(guò)程中，無(wú)論是何者，總離不開人的因素，即總要有投保人、保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人與受益人。他們明顯的分成兩方：保險(xiǎn)需求方-投保人、被保險(xiǎn)人與受益人，與提供保險(xiǎn)方-保險(xiǎn)人。在前者中，被保險(xiǎn)人與受益人實(shí)際上是由投保人派生而來(lái)，因?yàn)樗麄兙赏侗Ｈ藳Q定的。

其二，兩者均有“利益”的因素。即無(wú)論何者，保險(xiǎn)的初衷總是因?yàn)閷?duì)自己有“利”可圖。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，有財(cái)產(chǎn)上之利益：可以彌補(bǔ)損失；對(duì)人身保險(xiǎn)而言，有人身上之利益：可以化解風(fēng)險(xiǎn)給人身帶來(lái)的不利后果，盡管其也表現(xiàn)為保險(xiǎn)金，但目的是為了化解人身風(fēng)險(xiǎn)。例如，當(dāng)人遇意外事故而遭人身傷害時(shí)，保險(xiǎn)金就為人進(jìn)行醫(yī)療提供了保障，從而恢復(fù)人的生命安全。 在法律上，兩者統(tǒng)一稱作“保險(xiǎn)利益”。

其三，兩者均有“財(cái)產(chǎn)”的因素。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這是顯而易見的，人無(wú)財(cái)產(chǎn)便用不著去為財(cái)產(chǎn)而保險(xiǎn)；對(duì)人身保險(xiǎn)而言，此財(cái)產(chǎn)則具有潛在性，表現(xiàn)為當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，可為當(dāng)事人提供保險(xiǎn)金（財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也有此性質(zhì)）。另外，保險(xiǎn)多以合同的形式存在，這樣保險(xiǎn)需求方就享有了債權(quán)，從而具有了轉(zhuǎn)讓的可能性，其財(cái)產(chǎn)性質(zhì)更加突顯。

以上三者也構(gòu)成了現(xiàn)代保險(xiǎn)的基本組成要素。但這僅是人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的共同外在表征，并不能說(shuō)明兩者有著共同的基礎(chǔ)。真正將這三者有機(jī)聯(lián)系起來(lái)，從而統(tǒng)一人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，乃在于風(fēng)險(xiǎn)的存在。

正是人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了預(yù)測(cè)，出于化解風(fēng)險(xiǎn)的需要，人們才建立了保險(xiǎn)制度。具體說(shuō)，對(duì)保險(xiǎn)需求方而言，由于不愿自己的利益因風(fēng)險(xiǎn)受損，而保險(xiǎn)又可以適應(yīng)這樣的要求，某種程度上又給自己提供了一份財(cái)產(chǎn)，所以進(jìn)行投保。而對(duì)保險(xiǎn)提供方，其看到人們的這種需求，用科學(xué)地技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，使得保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金互相平衡，保險(xiǎn)由此得以運(yùn)作?？傊?，正是由于風(fēng)險(xiǎn)，才將各種人緊密地聯(lián)系在一起，才使保險(xiǎn)有了存在的價(jià)值。用簡(jiǎn)單示意圖可表示成：

保險(xiǎn)提供方______風(fēng)險(xiǎn)______保險(xiǎn)需求方

這種機(jī)制反映到整個(gè)社會(huì)，就會(huì)體現(xiàn)出資源配置的一種整體效果，使得社會(huì)生產(chǎn)不因風(fēng)險(xiǎn)而畏首畏尾，而借助保險(xiǎn)更加活躍。

這樣，從微觀到宏觀，人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就統(tǒng)一起來(lái)了。以這樣的觀點(diǎn)再看“一元說(shuō)”，就會(huì)看到“損失”也好，“技術(shù)”也罷，還是“欲望滿足”等，都只反映了保險(xiǎn)的某一方面的特征，并未反映其本質(zhì)。它們之間不是根本對(duì)立的，而是相互彌補(bǔ)的。人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不是不能統(tǒng)一，而是不能在“損失”上統(tǒng)一。如果要我給保險(xiǎn)下個(gè)統(tǒng)一的定義，我會(huì)將其表達(dá)為：人們出于降低風(fēng)險(xiǎn)的需要而對(duì)自身利益的合理配置的一種制度。其基本構(gòu)成為“三位一體式”，即在風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系下的人、利益、財(cái)產(chǎn)的有機(jī)結(jié)合。

四、小結(jié)

理論界至今對(duì)保險(xiǎn)也沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，我對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也僅為個(gè)人的淺薄之見而已。不過(guò)，理論最終要指導(dǎo)實(shí)踐才有意義。現(xiàn)在，許多國(guó)家在立法上對(duì)保險(xiǎn)采“擇一說(shuō)”，如德國(guó)、日本及我國(guó)等，實(shí)際上是回避了這個(gè)問(wèn)題，我認(rèn)為這僅是權(quán)益之計(jì)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看是不可取的。它有可能導(dǎo)致人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的對(duì)立。

盡管從操作角度說(shuō)，人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)確有不同，而不宜統(tǒng)一到具體的操作中。但我們必須明白，這不是因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)性質(zhì)上的不同，而是因?yàn)閮烧叩娘L(fēng)險(xiǎn)測(cè)算的不能統(tǒng)一而造成的：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)易于測(cè)算出固定的保險(xiǎn)費(fèi)率，而人身保險(xiǎn)往往不固定。

可是，它們本質(zhì)上都基于風(fēng)險(xiǎn)而生，均有“三位一體”的構(gòu)成，這是我們?cè)谟懻撊松肀ｋU(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，不能不注意的，立法時(shí)也應(yīng)充分注意到這一點(diǎn)，而不宜對(duì)此有意回避，這也是本文的目的所在。

參考書目：

1、[日]園乾治著，李進(jìn)之譯：《保險(xiǎn)總論》，中國(guó)金融出版社，1983年版。

2、江朝國(guó)著：《保險(xiǎn)法基礎(chǔ)理論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社， 2002年9月版。

3、李玉泉著：《保險(xiǎn)法》，法律出版社，1997年6月版。

第4篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

“中間性保險(xiǎn)”與重復(fù)保險(xiǎn)

“肯定說(shuō)”的主要理由是:人身價(jià)值也有客觀評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);人身保險(xiǎn)的射幸性質(zhì)高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)?，伂嫝灐罢壑姓f(shuō)”認(rèn)為，是否適用復(fù)保險(xiǎn)之規(guī)定，不應(yīng)從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)的形式分類來(lái)決定，而是應(yīng)當(dāng)看保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是否在于填補(bǔ)損失來(lái)決定。傷害保險(xiǎn)或疾病保險(xiǎn)雖然是人身保險(xiǎn)的一種，但是就醫(yī)療費(fèi)用部分而言，實(shí)在具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)，醫(yī)療費(fèi)用的給付，目的只在填補(bǔ)支付醫(yī)療費(fèi)的損失，不得雙重或者多重給付，以致受益人獲得不當(dāng)?shù)美，伂將炦€有學(xué)者從外國(guó)法例與學(xué)者通說(shuō)、人身價(jià)值有客觀評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療給付之性質(zhì)等方面對(duì)此加以論證?，伂崲炘谖覈?guó)《保險(xiǎn)法》中，重復(fù)保險(xiǎn)是“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”項(xiàng)下的一項(xiàng)制度，于人身保險(xiǎn)似無(wú)適用之余地。然而筆者認(rèn)為，就“中間性保險(xiǎn)”而言，不宜一概排除重復(fù)保險(xiǎn)規(guī)則之適用。其一，保險(xiǎn)法對(duì)復(fù)保險(xiǎn)之規(guī)定，系“基于損害填補(bǔ)原則，為防止被保險(xiǎn)人不當(dāng)?shù)美?，獲致超過(guò)其財(cái)產(chǎn)上損害之保險(xiǎn)給付，以維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)交易秩序，降低交易成本與健全保險(xiǎn)制度之發(fā)展，而對(duì)復(fù)保險(xiǎn)行為所為之合理限制”?，仮灛幰虼?，重復(fù)保險(xiǎn)規(guī)則所應(yīng)關(guān)注的并非某一保險(xiǎn)的“財(cái)產(chǎn)”或“人身”屬性，而是其所填補(bǔ)的損害究系“具體損害”還是“抽象損害”(損害在客觀上是否能夠以金錢作精確計(jì)算)。一般而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之目的在于填補(bǔ)具體損害(財(cái)產(chǎn)損失)，故應(yīng)有復(fù)保險(xiǎn)之適用;人身保險(xiǎn)之目的在于填補(bǔ)抽象損害(人身?yè)p害)，故不應(yīng)有復(fù)保險(xiǎn)之適用。但人身保險(xiǎn)中的抽象損害，應(yīng)系指死亡和殘疾而言，即人的生命和健康不能以金錢價(jià)值衡量，因此對(duì)于人壽保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)中的死亡、殘疾部分，只能實(shí)行定額給付，且無(wú)超額保險(xiǎn)和復(fù)保險(xiǎn)之限制;而其中的醫(yī)療費(fèi)用部分，則不屬于抽象的人身?yè)p害，而是具體的財(cái)產(chǎn)損失，因此，其不應(yīng)排除損害填補(bǔ)原則之適用，亦即存在超額保險(xiǎn)問(wèn)題，故應(yīng)受復(fù)保險(xiǎn)規(guī)則規(guī)制。其二，健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)雖屬人身保險(xiǎn)，但其中的醫(yī)療給付實(shí)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的“二分法”下，人身保險(xiǎn)即“對(duì)人保險(xiǎn)”，其保險(xiǎn)標(biāo)的(保險(xiǎn)事故發(fā)生之本體)為“人的壽命和身體”;財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)即“對(duì)物”保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的為“財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益”(《保險(xiǎn)法》第12條第3款、第4款)。健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)既為人身保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的即為“人的身體”。這一判斷在邏輯上可謂完全正確，但卻未能全面準(zhǔn)確揭示健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)之保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)面目。實(shí)務(wù)上的健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，按其保險(xiǎn)金給付模式可分為定額給付型保險(xiǎn)和費(fèi)用補(bǔ)償型保險(xiǎn)。在定額給付型保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人于特定保險(xiǎn)事故(通常指因疾病或意外傷害身故、身殘)發(fā)生時(shí)，向受益人支付預(yù)先約定數(shù)額的保險(xiǎn)金，作為對(duì)被保險(xiǎn)人抽象損害之補(bǔ)償，其保險(xiǎn)標(biāo)的為“人的壽命和身體”，不問(wèn)是否造成財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)人均負(fù)給付義務(wù)。例如:被保險(xiǎn)人自意外傷害發(fā)生之日起180日內(nèi)因同一原因死亡的，本公司按保險(xiǎn)金額給付死亡保險(xiǎn)金。被保險(xiǎn)人自意外傷害發(fā)生之日起180日內(nèi)因同一原因身體殘疾的，本公司根據(jù)本保險(xiǎn)合同所附《人身保險(xiǎn)殘疾程度與保險(xiǎn)金給付比例表》的規(guī)定，按保險(xiǎn)金額及該項(xiàng)殘疾所對(duì)應(yīng)的給付比例給付殘疾保險(xiǎn)金。而在費(fèi)用補(bǔ)償型保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人僅在約定限額內(nèi)對(duì)因保險(xiǎn)事故(疾病、意外傷害)而實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)、住院費(fèi)、手術(shù)費(fèi)等費(fèi)用予以補(bǔ)償。例如被保險(xiǎn)人因意外傷害經(jīng)醫(yī)院診斷必須住院治療，本公司按下列公式計(jì)算的意外傷害住院日額保險(xiǎn)金金額向受益人給付住院日額保險(xiǎn)金。即:意外傷害住院日額保險(xiǎn)金金額=實(shí)際住院天數(shù)×住院保險(xiǎn)金日額?，仮灛徸鳛榇隧?xiàng)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的，前述醫(yī)療費(fèi)、住院費(fèi)、手術(shù)費(fèi)等費(fèi)用，并非抽象的人身?yè)p害，而是具體的財(cái)產(chǎn)損失，故而其雖名為對(duì)人保險(xiǎn)，實(shí)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。因此，損害填補(bǔ)原則及復(fù)保險(xiǎn)規(guī)則，于此自當(dāng)有其適用余地。

“中間性保險(xiǎn)”與保險(xiǎn)代位權(quán)

第5篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；效果

中圖分類號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2016）10-0168-02

行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來(lái)，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時(shí)展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對(duì)于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國(guó)教育界與勞動(dòng)界的專家所推崇。本世紀(jì)初期，我國(guó)引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國(guó)教育教學(xué)注入了新的活力。

保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)快速發(fā)展的朝陽(yáng)行業(yè)之一，對(duì)保險(xiǎn)教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時(shí)代特征、滿足現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要?！敦?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過(guò)研究在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)中如何引進(jìn)行為導(dǎo)向，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運(yùn)用能力，實(shí)現(xiàn)從課堂到工作的實(shí)時(shí)無(wú)縫對(duì)接。

一、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強(qiáng)調(diào)通過(guò)學(xué)生自己的實(shí)踐或行動(dòng)來(lái)培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡(jiǎn)單概括為在設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動(dòng)的自主性、學(xué)習(xí)過(guò)程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過(guò)程中，在教師的幫助下，通過(guò)自主活動(dòng)和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識(shí)體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗(yàn)、克服難題的意志力訓(xùn)練和動(dòng)手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求。

《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴(kuò)大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)?！保⑻岢觥皬?qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。

保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)是一門實(shí)踐性、應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，集經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會(huì)學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域?yàn)橐惑w，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的教學(xué)別強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)實(shí)際問(wèn)題的研究和解決來(lái)培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實(shí)上，保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴(kuò)張過(guò)程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理等較強(qiáng)的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長(zhǎng)在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的復(fù)合型應(yīng)用人才。

《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的基本規(guī)律、把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設(shè)計(jì)原理及營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)，為今后從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)運(yùn)管理及產(chǎn)品設(shè)計(jì)打下基礎(chǔ)。因此，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強(qiáng)的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)和角色扮演等方法，我們?cè)凇敦?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識(shí)、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺(jué)，更重要的是提供了許多重復(fù)的機(jī)會(huì)和隨時(shí)進(jìn)行過(guò)程評(píng)價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：

第一，模擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過(guò)保險(xiǎn)公司模擬營(yíng)運(yùn)，學(xué)生基本掌握了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司前臺(tái)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)及后臺(tái)支持系統(tǒng)的組成，對(duì)保險(xiǎn)公司各部門的職能有明確的認(rèn)識(shí)和了解。

第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗(yàn)室，如國(guó)泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過(guò)我們的申請(qǐng)及到其他高?？疾旖梃b，目前已初步建成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗(yàn)或示范，通過(guò)這種訓(xùn)練使學(xué)生對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。

2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實(shí)際能力培養(yǎng)的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)案例分析和研究，達(dá)到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過(guò)程中，學(xué)生自己提出問(wèn)題，并自己找出解決問(wèn)題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨(dú)立分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實(shí)踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動(dòng)與保險(xiǎn)公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對(duì)性強(qiáng)、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運(yùn)用于教學(xué)中，通過(guò)學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項(xiàng)目教學(xué)法。將一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計(jì)、項(xiàng)目的實(shí)施及最終的評(píng)價(jià)，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過(guò)該項(xiàng)目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過(guò)程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項(xiàng)目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨(dú)立設(shè)計(jì)一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)方案；學(xué)完家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，讓學(xué)生設(shè)計(jì)一款大學(xué)生宿舍保險(xiǎn)等。然后同學(xué)們?cè)傧嗷ビ懻?，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學(xué)生通過(guò)扮演不同角色，體驗(yàn)自身角色的內(nèi)涵活動(dòng)，又體驗(yàn)對(duì)方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實(shí)社會(huì)中各種角色的“為”和“位”，達(dá)到培養(yǎng)社會(huì)能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個(gè)“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會(huì)能力。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)場(chǎng)景并進(jìn)行演練。

5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法?！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問(wèn)題自由發(fā)表意見，而對(duì)其意見的正確性或準(zhǔn)確性教師不進(jìn)行任何評(píng)價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀點(diǎn)的方法。通過(guò)鼓勵(lì)學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問(wèn)題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強(qiáng)大動(dòng)力。

該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對(duì)學(xué)生的案例分析、項(xiàng)目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機(jī)的、針對(duì)性的提問(wèn)，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

三、行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的效果評(píng)析

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)專業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過(guò)現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)及與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識(shí)，學(xué)生會(huì)感覺(jué)比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性。教學(xué)效果得到了極大提升。

1.增強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過(guò)程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)了課堂氣氛。

2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)等方法的引入，大大開闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險(xiǎn)條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項(xiàng)目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.對(duì)教師提出了更高的要求：該法對(duì)教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計(jì)劃、選擇方案、實(shí)施目標(biāo)、反饋信息到成果評(píng)價(jià)的全過(guò)程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節(jié)的運(yùn)作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

總之，通過(guò)近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的運(yùn)用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)及應(yīng)用有了扎實(shí)的認(rèn)識(shí)和理解，也對(duì)其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來(lái)源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于保費(fèi)和資本金。由于我國(guó)國(guó)土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快，促進(jìn)了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來(lái)越多，且來(lái)源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來(lái)自于國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來(lái)自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來(lái)看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！睆谋ｋU(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來(lái)保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來(lái)看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營(yíng)范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過(guò)一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過(guò)一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自于經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營(yíng)的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問(wèn)題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過(guò)了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國(guó)家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，承保利潤(rùn)不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過(guò)做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過(guò)將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來(lái)源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來(lái)能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來(lái)了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過(guò)改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的需要

隨著保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤(rùn)在不斷下降，甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，提高公司競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對(duì)不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度較快，保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國(guó)，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來(lái)源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對(duì)平衡和對(duì)稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對(duì)平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長(zhǎng)期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長(zhǎng)期穩(wěn)定部分也可以用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對(duì)稱的原則。償還期對(duì)稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對(duì)稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的流通速度來(lái)決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo)，但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限較短，保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。

(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等，不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對(duì)賠付資金的需求也不同。如車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的要求相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動(dòng)的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險(xiǎn)的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對(duì)資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低，但由于保險(xiǎn)金額大，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，要求的賠償金額大。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類別，以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國(guó)保監(jiān)會(huì)通過(guò)認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來(lái)判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對(duì)資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說(shuō)保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對(duì)小的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對(duì)資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同樣重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長(zhǎng)快，但由于保險(xiǎn)主體的增加，競(jìng)爭(zhēng)特別激烈，承保利潤(rùn)率在不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時(shí)，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，本身對(duì)公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高，取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國(guó)際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國(guó)外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤(rùn)主要來(lái)自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對(duì)公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測(cè)公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測(cè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有盈利能力時(shí)，意味著公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長(zhǎng)，收益較高的投資上去；同時(shí)根據(jù)預(yù)測(cè)公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長(zhǎng)的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要使用的資金，配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資

如前所述，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對(duì)賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對(duì)投資組合的要求差異較大。如以車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司，要求投資的流動(dòng)性高；以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司，對(duì)資金的流動(dòng)性要求相對(duì)較低，但對(duì)金額的要求可能較大，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對(duì)稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過(guò)計(jì)算平均流動(dòng)率來(lái)判斷投資配置是否合理，平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動(dòng)率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過(guò)度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說(shuō)明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長(zhǎng)期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí)，最好對(duì)時(shí)間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等，分段越多，計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對(duì)償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對(duì)公司實(shí)際償付能力的影響較大。同時(shí)，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對(duì)公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動(dòng)性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時(shí)候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對(duì)償付能力的要求。

第7篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益不隨財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓而移轉(zhuǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓之所以不導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同被保險(xiǎn)人的變更，究其真正原因在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓沒(méi)有引起財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的改變。具體說(shuō)來(lái)，即使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓了，即保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓了，但該財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的原被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所享有之保險(xiǎn)利益從未改變，其仍然可以以被保險(xiǎn)人的身份存在于保險(xiǎn)合同之中。所以，在保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓情況下，不能僅憑誰(shuí)為交易過(guò)程中所有權(quán)的受讓人而草率地認(rèn)為保險(xiǎn)利益也歸其所有，從而得出其應(yīng)當(dāng)承繼被保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)的結(jié)論。這一點(diǎn)也得到了我國(guó)《保險(xiǎn)法》第12條的印證，即“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益;保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)是享有保險(xiǎn)利益之人，而不是保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)人?！?/p>

怎樣認(rèn)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的持有人?

既然財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的受讓人不是保險(xiǎn)利益的持有者，那么誰(shuí)才是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的持有人呢?財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的持有人又怎么認(rèn)定呢?對(duì)此，我們應(yīng)當(dāng)首先從保利利益的概念出發(fā)。

(一)保險(xiǎn)利益的概念

保險(xiǎn)利益是一個(gè)學(xué)術(shù)概念，其含義在新保險(xiǎn)法中也沒(méi)有被明確地定義。但是，學(xué)界普遍認(rèn)為，保險(xiǎn)利益應(yīng)當(dāng)包括實(shí)際合法性、確定性和經(jīng)濟(jì)性這三個(gè)要素。所謂合法性，則是指保險(xiǎn)利益必須符合法律的規(guī)定，符合社會(huì)公共利益的要求。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同本身就是民事法律行為的一種，應(yīng)該滿足法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。因此，被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的利益，必須是合法的、可以主張的利益，而不能是違反法律規(guī)定、通過(guò)不正當(dāng)手段獲得的利益［3］。另外，基于保險(xiǎn)的目的是為了分散個(gè)人無(wú)法承擔(dān)的社會(huì)危險(xiǎn)，從而維護(hù)社會(huì)利益安全，增加社會(huì)福利，所以保險(xiǎn)的標(biāo)的還要擴(kuò)大到法律沒(méi)有專門保護(hù)，而又不違背社會(huì)公共原則的利益［4］。所謂確定性，是指一種保險(xiǎn)利益的存在必須以這種經(jīng)濟(jì)利益在事實(shí)上或客觀上存在為基礎(chǔ)，而不是投保人自己所臆想的，并且這一利益的價(jià)值數(shù)額還必須是可以確定的。所謂經(jīng)濟(jì)性，是指可以用貨幣方式計(jì)量的、能夠可靠確定的利益。它是一個(gè)相對(duì)于精神利益的概念。保險(xiǎn)利益必須是可以用金錢計(jì)算的。只有保險(xiǎn)利益可計(jì)算，保險(xiǎn)合同的成立以及保險(xiǎn)賠償才可以操作，才具有實(shí)際意義。對(duì)于一些不能被金錢衡量的利益，比如人們之間的親情、友情、愛情、婚姻等，都不能成為保險(xiǎn)利益。

(二)被保險(xiǎn)人才是保險(xiǎn)利益的持有人

保險(xiǎn)利益是一種合法的、確定的經(jīng)濟(jì)利益。保險(xiǎn)合同只有具備了保險(xiǎn)利益才可能生效，也就是說(shuō)，合同當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有合法而確定的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。具體就一個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同而言，投保人作為保險(xiǎn)合同的相對(duì)人，雖然負(fù)有交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，但其并不一定是保險(xiǎn)事故發(fā)生受到損害之人，故不必當(dāng)然具有經(jīng)濟(jì)上的利益。而對(duì)于所謂“投保人須具有保險(xiǎn)利益以防賭博行為”的說(shuō)法也是站不住腳的，因?yàn)檫@種擔(dān)憂只限于投保人和被保險(xiǎn)人為同一人的情形才會(huì)發(fā)生。而相比之下，被保險(xiǎn)人無(wú)論在合同中處于何種法律地位，其都享有某種合法的、確定的經(jīng)濟(jì)利益。［5］這種利益的存在正如鄭玉波先生所言“保險(xiǎn)利益存在于被保險(xiǎn)人，始為絕對(duì)必要?！保?yàn)椤氨槐ｋU(xiǎn)人系遭受損害而享有賠償請(qǐng)求權(quán)之人，倘無(wú)保險(xiǎn)利益之存在，哪有損害之可言?同時(shí)若無(wú)保險(xiǎn)利益，而享有賠償請(qǐng)求權(quán)時(shí)，又何能防止道德危險(xiǎn)呢?所以被保險(xiǎn)人須有保險(xiǎn)利益，較投保人須有保險(xiǎn)利益，尤為重要?！保?］

(三)危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)說(shuō)才是保險(xiǎn)利益持有人的判斷標(biāo)準(zhǔn)

由上所述，保險(xiǎn)利益的根本特征是被保險(xiǎn)人和標(biāo)的物的一種經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系。基于此種經(jīng)濟(jì)上的本質(zhì)，如果對(duì)某一客體具有事實(shí)上的關(guān)系，雖無(wú)法律上的根據(jù)，在不違反公序良俗的前提下，若此種關(guān)系持有人因其關(guān)系而有蒙受損失的可能，則該種關(guān)系的持有人即為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益持有人。所以，判斷保險(xiǎn)利益持有人的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè):其一是按照危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行判斷;其二是誰(shuí)的損失是保險(xiǎn)保護(hù)利益之直接損失，誰(shuí)就擁有保險(xiǎn)利益。在這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中，值得注意的是危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的實(shí)際情況到底是什么?對(duì)此，危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)說(shuō)認(rèn)為危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移至受讓人時(shí)，讓與人即失去保險(xiǎn)利益;也就是說(shuō)，危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)者就是保險(xiǎn)利益的享有者，其因保險(xiǎn)事故發(fā)生而蒙損害。因此，只有借由保險(xiǎn)制度填補(bǔ)損失，才能達(dá)到保險(xiǎn)制度分散損失之真諦。而實(shí)質(zhì)危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)說(shuō)則認(rèn)為如果保險(xiǎn)標(biāo)的因不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人的事由遭致毀損、滅失，買受人仍應(yīng)給付價(jià)金的，盡管其并未真正取得所有權(quán)，但是買受人在價(jià)金完全給付后，實(shí)質(zhì)地負(fù)擔(dān)了危險(xiǎn)，此時(shí)，保險(xiǎn)利益才移轉(zhuǎn)于其身。［7］但不管怎么說(shuō)，實(shí)質(zhì)危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)說(shuō)畢竟將原本由買賣合同規(guī)制的給付價(jià)金的行為與保險(xiǎn)關(guān)系混為一談了，其導(dǎo)致的后果必然是法律關(guān)系復(fù)雜化，不利于商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與保險(xiǎn)制度功能的發(fā)揮，故理論界和實(shí)務(wù)界大多數(shù)學(xué)者都贊同采用危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)說(shuō)，即危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)之人(承受風(fēng)險(xiǎn)之人)才是保險(xiǎn)利益的持有人。

結(jié)語(yǔ)

第8篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

關(guān)鍵詞：要約邀請(qǐng) 理賠 告知義務(wù)

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，為了在保險(xiǎn)市場(chǎng)中占據(jù)有利的地位，提升品牌優(yōu)勢(shì)，一些保險(xiǎn)公司除在原有投保過(guò)程中的開展價(jià)格戰(zhàn)之外，也思考從理賠端提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，提供更人性化的客戶體驗(yàn)，從而開辟更多的客戶渠道，快速理賠成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)手段之一，比如“萬(wàn)元以下，一天賠付”、“萬(wàn)元以下，一小時(shí)賠付”等理賠時(shí)限的允諾，具體內(nèi)容是如果滿足萬(wàn)元以下，相關(guān)資料證明都齊全的條件便可以在一天之內(nèi)、或是一小時(shí)之內(nèi)得到相關(guān)賠付；再比如人壽保險(xiǎn)的五千元賠付，具體條件是只要是五千元以內(nèi)，相關(guān)資料證明齊全的，一個(gè)小時(shí)就可以完成相關(guān)賠付。但是這樣的理賠時(shí)限允諾行為到底在法律上如何進(jìn)行認(rèn)定，保險(xiǎn)公司需要對(duì)這個(gè)允諾行為承擔(dān)什么責(zé)任呢？

一、“理賠時(shí)限允諾”的法律定位

隨著這些理賠時(shí)限允諾的泛濫，越來(lái)越多的保險(xiǎn)人也開始發(fā)出一些疑問(wèn)，這些保證和允諾是否具有法律效力，具有什么樣的法律效力？或者財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行這項(xiàng)允諾的時(shí)候是否具有相應(yīng)的約定義務(wù)，并且在這個(gè)過(guò)程中這項(xiàng)允諾對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的法律約束力如何？

依據(jù)《中華人民共和國(guó)廣告法》第二條的規(guī)定來(lái)看，本法所稱廣告，是指商品經(jīng)營(yíng)者或者服務(wù)提供者承擔(dān)費(fèi)用，通過(guò)一定媒介和形式直接或者間接地介紹自己所推銷的商品或者所提供的服務(wù)的商業(yè)廣告。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)于理賠時(shí)限的允諾，實(shí)際上是對(duì)自身保險(xiǎn)產(chǎn)品的理賠服務(wù)優(yōu)勢(shì)的宣傳，為了吸引顧客的廣告投放，屬于商業(yè)廣告的范疇。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》的相關(guān)理論和條文的規(guī)定來(lái)看，商業(yè)廣告屬于要約邀請(qǐng)。要約邀請(qǐng)是當(dāng)事人訂立合同的預(yù)備行為，只是引誘他人發(fā)出要約，不能因相對(duì)人的承諾而成立合同。在發(fā)出要約邀請(qǐng)以后，要約邀請(qǐng)人撤回其邀請(qǐng)，只要沒(méi)給善意相對(duì)人造成信賴?yán)娴膿p失，要約邀請(qǐng)人一般不承擔(dān)責(zé)任。如寄送的價(jià)目表、拍賣公告、招標(biāo)公告、招股說(shuō)明書、商業(yè)廣告等為要約邀請(qǐng)。因?yàn)橐s邀請(qǐng)只是作出希望別人向自己發(fā)出要約的意思表示。因此，要約邀請(qǐng)可以向不特定的任何人發(fā)出，也不需要在要約邀請(qǐng)中詳細(xì)表示，無(wú)論對(duì)于發(fā)出邀請(qǐng)人還是接受邀請(qǐng)人，都沒(méi)有約束力。

對(duì)上文的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)的話，我們可以明顯的看出，不管是從廣告法來(lái)說(shuō)，還是根據(jù)合同法的相關(guān)內(nèi)容來(lái)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的時(shí)限允諾進(jìn)行定義，都不影響我們對(duì)這一理賠實(shí)現(xiàn)允諾的法律性進(jìn)行相關(guān)的判斷。既然它屬于商業(yè)廣告的范疇，從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)也只能算是要約邀請(qǐng)的范圍，那么在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)這一允諾做出承諾的時(shí)候，并不構(gòu)成要約。換句話來(lái)說(shuō)，如果不構(gòu)成法律意義的要約，那么保險(xiǎn)公司就不需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

二、理賠時(shí)限允諾的法律風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)上文的相關(guān)論述，雖然理賠時(shí)限允諾行為在法律上的定位為商業(yè)廣告行為，屬于要約邀請(qǐng)范疇，對(duì)于發(fā)出邀請(qǐng)人還是接受邀請(qǐng)人，都沒(méi)有直接的約束力，但這也不意味著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行商業(yè)廣告宣傳的時(shí)候可以夸大事實(shí)，對(duì)理賠時(shí)限的允諾不承擔(dān)責(zé)任。因?yàn)槿绻荒芡晟评碣r時(shí)限允諾的各種條件，理賠時(shí)限允諾對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、客戶都是存在相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)的，甚至?xí)l(fā)賠付糾紛。

對(duì)于客戶，由于理賠時(shí)限允諾只是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司向廣大客戶群發(fā)出訂立合同要約的邀請(qǐng)，對(duì)于保險(xiǎn)公司和客戶雙方均不具有合同法上的約束力，因此即使客戶因?qū)Υ诵刨嚩?gòu)買了相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而在保險(xiǎn)合同中并無(wú)關(guān)于理賠時(shí)限問(wèn)題的約定，理賠時(shí)沒(méi)有享受到所承諾的理賠體驗(yàn)，也不能據(jù)此要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)違約責(zé)任。因?yàn)槌袚?dān)違約責(zé)任的前提和基礎(chǔ)就是雙方約定的合同，因此，客戶如果在訂立保險(xiǎn)合同的時(shí)候，不仔細(xì)閱讀保險(xiǎn)條款，想當(dāng)然地以廣告內(nèi)容為準(zhǔn)的話，是要面臨無(wú)法依法追責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)如果在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)出要約邀請(qǐng)時(shí)，如果沒(méi)有落實(shí)到相應(yīng)的合同上，那么理賠時(shí)限允諾就不具備相應(yīng)的法律效力。針對(duì)這樣的情況，索賠人在進(jìn)行時(shí)限索賠的過(guò)程中或者在購(gòu)買相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的過(guò)程中就應(yīng)該特別引起注意。

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，理賠時(shí)限的允諾是展現(xiàn)自身品牌優(yōu)勢(shì)的一個(gè)重要體現(xiàn)，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)常選擇在商業(yè)廣告中宣傳理賠時(shí)限，作為吸引客戶的手段，即使商業(yè)廣告行為在法律上屬于要約邀請(qǐng)，對(duì)合同的訂立并沒(méi)有直接的約束力，但是如果不按照廣告內(nèi)容賠付的話，容易引發(fā)虛假?gòu)V告、誤導(dǎo)消費(fèi)者的不利后果。即使按照廣告內(nèi)容賠付，但是在實(shí)際賠付過(guò)程中設(shè)定一些條件限制，如果沒(méi)有明確說(shuō)明和告知消費(fèi)者的話，也要面臨不利后果，引發(fā)賠付糾紛，在司法實(shí)踐中處于被動(dòng)地位，久而久之也會(huì)引發(fā)客戶和市場(chǎng)的信任危機(jī)。

三、規(guī)避理賠時(shí)限允諾風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

對(duì)于上述風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，還是客戶，都應(yīng)該引起足夠的重視，在推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品、引導(dǎo)客戶投保的過(guò)程中，一定要對(duì)理賠時(shí)限問(wèn)題進(jìn)行明確。因此筆者建議：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行理賠時(shí)限允諾的過(guò)程中，一定要在合同正式訂立之前對(duì)于理賠時(shí)限履行明確的說(shuō)明和告知義務(wù)。

首先，應(yīng)對(duì)理賠時(shí)限作出詳細(xì)的說(shuō)明。理賠時(shí)限的允諾不僅是“萬(wàn)元以下，1小時(shí)賠付”這樣簡(jiǎn)單，實(shí)際上這里面包含了至少四個(gè)關(guān)鍵性指標(biāo)：事故責(zé)任、損失數(shù)額、資料收集、賠付時(shí)限。以“萬(wàn)元以下，1小時(shí)賠付”為例，在交通事故當(dāng)中，所適用理賠時(shí)限允諾的前提條件是單方事故還是雙方事故？是一方全責(zé)還是雙方都有責(zé)？損失數(shù)額萬(wàn)元以下，是實(shí)際定損金額，還是估損金額？資料收集齊全，在認(rèn)定相應(yīng)資料是否齊全的問(wèn)題上，公司實(shí)際上是占有相關(guān)主動(dòng)權(quán)的。比如資料的具體范圍或者是具體類目，都是依據(jù)保險(xiǎn)公司的要求來(lái)進(jìn)行的，因此在進(jìn)行約定或者簽訂合同的過(guò)程中，一定要對(duì)資料的范圍進(jìn)行明確的規(guī)定；賠付時(shí)限1小時(shí)，意味著1小時(shí)之內(nèi)賠款打到客戶指定的賬戶內(nèi)，但是如果細(xì)究，1小時(shí)的時(shí)間起算點(diǎn)是什么時(shí)候？如果發(fā)生銀行轉(zhuǎn)賬延遲等情況，超過(guò)了1小時(shí)的承諾，是否意味著保險(xiǎn)公司違約呢？因此，這些進(jìn)行理賠時(shí)候的關(guān)鍵影響因素和容易產(chǎn)生糾紛的內(nèi)容是必須要進(jìn)行明確的說(shuō)明的。要么在商業(yè)廣告中明示、要么在合同條款中說(shuō)明，總之必須進(jìn)行詳盡的說(shuō)明。因?yàn)檫@種類似的允諾在司法實(shí)踐中，認(rèn)為是格式條款或是最終解釋權(quán)歸財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生爭(zhēng)議的時(shí)候，人民法院一定會(huì)采取有利于消費(fèi)者的解釋進(jìn)行評(píng)判，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將承擔(dān)不利后果。

其次，應(yīng)對(duì)理賠時(shí)限履行明確的告知義務(wù)。關(guān)于理賠時(shí)限的問(wèn)題即使作出詳盡的說(shuō)明還是不夠的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須確?？蛻魧?duì)這些詳盡的說(shuō)明明確的知曉，正確理解說(shuō)明的含義，并將這種明確知曉的情況體現(xiàn)出來(lái)。通常我們會(huì)采取讓客戶在承保確認(rèn)書上簽字確認(rèn)自己知曉合同內(nèi)容，并對(duì)合同條款無(wú)異議。履行告知義務(wù)仍需注意幾個(gè)細(xì)節(jié)，比如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一定要進(jìn)行明確的告知，比如在電話銷售、柜臺(tái)銷售過(guò)程中，在客戶刷卡交費(fèi)之前，一定進(jìn)行口頭告知，并提示合同條款中準(zhǔn)確的位置，請(qǐng)客戶進(jìn)行詳細(xì)閱讀，閱讀后一定要確保本人簽字，不應(yīng)允許業(yè)務(wù)人員代簽字。業(yè)務(wù)人員代簽字是履行告知義務(wù)的最大隱患，一旦發(fā)生糾紛，代簽字實(shí)際上就是對(duì)告知義務(wù)的否定。

綜上所述，我們可以看到，許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境中謀求到一定的市場(chǎng)份額，不斷采取有效措施來(lái)聚集自身的客戶源，但是在進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中一定要對(duì)相應(yīng)的法律條款進(jìn)行明確的了解。在面臨“理賠時(shí)限”允諾這類廣告的時(shí)候，一定要對(duì)它們背后的一些具體條件進(jìn)行充分的考慮，應(yīng)盡量避免受法律效力影響而產(chǎn)生一些不必要的賠付糾紛。隨著人們生活水平的提高以及生活質(zhì)量的提高，保險(xiǎn)也慢慢開始成為人們生活中的重要部分。在保險(xiǎn)產(chǎn)品層出不窮的當(dāng)下，監(jiān)管部門也應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)，引導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，從而規(guī)范市場(chǎng)秩序，為保險(xiǎn)公司創(chuàng)造一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和發(fā)展環(huán)境。

四、后記

從目前的保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)講，競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，隨著公司數(shù)量的增多以及保險(xiǎn)類目的增加，保險(xiǎn)公司開始面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。面對(duì)巨大競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候，在規(guī)模以及實(shí)力上占有相應(yīng)的優(yōu)勢(shì)必然是好事，可是如果對(duì)相應(yīng)的法律條文不進(jìn)行有效掌握的話，不僅不能搶占有效的市場(chǎng)份額，同時(shí)還有可能造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)壓力的過(guò)程中，應(yīng)盡量結(jié)合自身的實(shí)際情況，綜合考量自有的資源，制定合理的策略，充分考慮法律的有效性，先從策略與政策上取得優(yōu)勢(shì)，才有可能為將來(lái)的成功創(chuàng)造機(jī)會(huì)。

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第9篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的和意義范文

【關(guān)鍵詞】策略 分析 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)呈現(xiàn)出多層面、全方位的激烈角逐，在部分地區(qū)甚至出現(xiàn)了競(jìng)爭(zhēng)白熱化現(xiàn)象。如何生存下來(lái)，眾多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司紛紛調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，提升自身的經(jīng)營(yíng)效益。深入分析各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略后不難看到，“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中起到了非常重要的作用。

一、必須重視“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”

競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略起源與發(fā)展和西方現(xiàn)代企業(yè)管理及軍事運(yùn)籌應(yīng)用有著密切的聯(lián)系。公司戰(zhàn)略不僅為公司的發(fā)展指明了方向，更使公司能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)及外部市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展?jié)撃?，并在今后的發(fā)展中通過(guò)得力措施來(lái)增強(qiáng)核心優(yōu)勢(shì)，鞏固市場(chǎng)主導(dǎo)地位。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于其產(chǎn)品同質(zhì)化，競(jìng)爭(zhēng)集中在目標(biāo)市場(chǎng)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、客戶服務(wù)等方面。因此，一個(gè)優(yōu)秀財(cái)險(xiǎn)公司就不能僅以產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)作為主要競(jìng)爭(zhēng)手段，還必須在目標(biāo)市場(chǎng)、客戶服務(wù)等領(lǐng)域超越競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。如何實(shí)現(xiàn)超越，這就需要“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”，千萬(wàn)不能過(guò)于老實(shí)而被束縛[2]。所謂“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”，它是指公司在制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及具體運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，深入分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)策略，結(jié)合自身發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，將競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)加以分析、復(fù)制。

二、“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”包含什么

“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”之所以在公司戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具有如此重要的地位，主要得益于其主要內(nèi)容真正能夠?yàn)楣緫?zhàn)略的徹底、有效實(shí)施及經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)步提升提供保障。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)相對(duì)來(lái)說(shuō)已經(jīng)是一個(gè)比較充分競(jìng)爭(zhēng)的領(lǐng)域了，這樣就更具有很強(qiáng)現(xiàn)實(shí)意義。

（一）確定競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的界限

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也可以歸屬到四個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手類別：業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手——其它保險(xiǎn)公司、替代品生產(chǎn)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)主體——比如國(guó)家保障體系等、潛在的競(jìng)爭(zhēng)主體——比如擔(dān)保公司等、供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)主體——比如銀行等。

（二）把握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手公司戰(zhàn)略的中心思想

（1）期限。由于市場(chǎng)形勢(shì)的多變，所以公司戰(zhàn)略的期限不宜過(guò)長(zhǎng)。但也不應(yīng)過(guò)短，一般分為五年、十年、十五年。

（2）目標(biāo)。在不同的戰(zhàn)略階段具有不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，一旦戰(zhàn)略目標(biāo)被鎖定，任何經(jīng)營(yíng)行為都必須以此為中心。

（3）基準(zhǔn)。任何具體戰(zhàn)略措施必須有一個(gè)基準(zhǔn)，指公司在一定戰(zhàn)略期限內(nèi)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)的要求所確立的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和經(jīng)營(yíng)原則。

（三）掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手戰(zhàn)略中的“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析”

在“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”中，一個(gè)重要的組成部分就是掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手如何看待他周圍的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，這就需要公司掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手公司戰(zhàn)略中的“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析”。通過(guò)對(duì)它的掌握，可以了解自身在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略中處于何樣的位置，從而使公司據(jù)此進(jìn)行策略分析，促進(jìn)公司的發(fā)展。

（四）掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略措施

在“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”中，戰(zhàn)略措施的分析占據(jù)了重要的地位。筆者認(rèn)為對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略措施分析主要從公司組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)控制水平、人力資源分配、客戶服務(wù)體系、決策體系及權(quán)利約束機(jī)制等幾個(gè)方面入手。

（1）對(duì)公司組織架構(gòu)的分析?？梢陨钊氲亓私庖粋€(gè)公司的運(yùn)營(yíng)模式、對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的掌控程度、在細(xì)分市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。并根據(jù)自身的發(fā)展需要進(jìn)行有效的復(fù)制。

（2）對(duì)公司財(cái)務(wù)控制水平的分析。可以使自身深入了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手財(cái)務(wù)的運(yùn)作模式、資金運(yùn)用能力、內(nèi)部融資能力、銀行信貸網(wǎng)絡(luò)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管控能力。

（3）對(duì)人力資源分配的分析?？梢允棺陨砩钊氲亓私飧?jìng)爭(zhēng)對(duì)手的人力資源運(yùn)用策略、人才培養(yǎng)及業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)方向、內(nèi)部人才成長(zhǎng)模式及外部人才引進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)。

（4）對(duì)客戶服務(wù)體系的分析?？梢允棺陨砩钊氲亓私飧?jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)于客戶類別的細(xì)分程度、維護(hù)忠誠(chéng)客戶的有效手段、開拓新客戶的服務(wù)輔助措施及客戶需求分析是否全面、客戶糾紛處理流程是否通暢。

（5）對(duì)決策體系及權(quán)利約束機(jī)制的分析?？梢允棺陨砩钊氲亓私飧?jìng)爭(zhēng)對(duì)手的“管理中樞”的設(shè)置是否完備，制衡體系是否健全，公司的快速發(fā)展是否能夠得到“管理中樞”完備、強(qiáng)勁的支持，進(jìn)而了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的管理流程是否科學(xué)、流暢、有效。

三、“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”有什么意義

綜觀通用電器、福特汽車、安聯(lián)保險(xiǎn)等公司成功的公司戰(zhàn)略，其共同特性就是確立了在本行業(yè)內(nèi)與眾不同的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，即要求公司在戰(zhàn)略實(shí)施期限內(nèi)形成強(qiáng)勢(shì)核心競(jìng)爭(zhēng)力，超越競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而使自身的利潤(rùn)水平超過(guò)同業(yè)平均利潤(rùn)率。

當(dāng)前，許多公司的戰(zhàn)略發(fā)展研究中心與公司的戰(zhàn)略推廣部門、人力資源、市場(chǎng)推廣、計(jì)劃財(cái)務(wù)等部門建立了緊密的聯(lián)系，目的就是使公司所制定的戰(zhàn)略能夠得到較為徹底的貫徹，也會(huì)根據(jù)“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”來(lái)充分應(yīng)用“比較優(yōu)勢(shì)”的原則，將競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相應(yīng)的先進(jìn)運(yùn)營(yíng)手段加以復(fù)制，從而鞏固自身的優(yōu)勢(shì)，并形成本部門的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)然，公司戰(zhàn)略并非是完全靜態(tài)的，它仍舊會(huì)根據(jù)“市場(chǎng)分析”、“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略分析”，來(lái)確認(rèn)市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略變化類型及可能的發(fā)展趨勢(shì)，并對(duì)相應(yīng)的戰(zhàn)略措施進(jìn)行調(diào)整，使公司能夠始終從容的應(yīng)對(duì)市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手挑戰(zhàn)，保持股東利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)：