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第1篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；盈利模式；利差主導(dǎo)型

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2014）10-0063-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.10.14

一、我國商業(yè)銀行盈利模式的現(xiàn)狀

隨著我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，我國銀行業(yè)取得了舉世矚目的跨越式發(fā)展，與世界發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體同業(yè)之間的差距在不斷縮小。但不可否認(rèn)，與世界一流銀行相比，我國商業(yè)銀行的盈利模式仍然較為單一，尤其是在盈利結(jié)構(gòu)、盈利能力以及多元化盈利模式等方面仍存在明顯的差距。

（一）我國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及特點

商業(yè)銀行作為我國金融體系的重要部分，近年來，通過不斷改革創(chuàng)新和開拓進(jìn)取，取得了較快的發(fā)展。但與正在發(fā)生顯著變化的經(jīng)營環(huán)境相比，商業(yè)銀行的盈利模式仍然是單一的利差型，主要依賴于存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)簡單、品種較少。同時，受到市場準(zhǔn)入、分業(yè)經(jīng)營與存貸款政策等多種因素的影響，最終導(dǎo)致我國商業(yè)銀行盈利模式仍是利差主導(dǎo)型[1]。隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也隨著時間的推移產(chǎn)生了自己的特征，總結(jié)起來主要有以下幾方面。

1.公司治理結(jié)構(gòu)方面。我國商業(yè)銀行與國際先進(jìn)商業(yè)銀行存在較大的差距，且受體制等限制和制約較多，導(dǎo)致整體經(jīng)營效率相對低下，難以形成有效的激勵約束機(jī)制。自2003年以來，國有商業(yè)銀行開始了股份制改革，促使商業(yè)銀行向著現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)不斷邁進(jìn)。但要真正實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、經(jīng)營高效等商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)還“任重道遠(yuǎn)”。

2.混業(yè)經(jīng)營方面。大多數(shù)國外商業(yè)銀行采取了混業(yè)經(jīng)營的模式，銀行、證券、保險等領(lǐng)域的資源和市場可以共享，協(xié)調(diào)發(fā)展。雖然我國商業(yè)銀行己經(jīng)有了“新突破”，例如銀行也可出資組建基金管理公司等，但是對商業(yè)銀行風(fēng)險防范的考慮，實行了嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營制度。

3.金融產(chǎn)品創(chuàng)新方面。雖然部分商業(yè)銀行有所建樹，出現(xiàn)了向著技術(shù)含量更高，產(chǎn)品特性更強(qiáng)，需求層次更多的發(fā)展趨勢。但與國外同業(yè)相比，我國商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品在很大程度上表現(xiàn)為對同業(yè)產(chǎn)品的復(fù)制性和對存貸業(yè)務(wù)的依賴性，缺少自主創(chuàng)新成分。

4.盈利模式方面。雖然我國商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但利差收入仍是收入的首要來源，利差收入中又以批發(fā)銀行業(yè)務(wù)收入為主，非利息收入占比偏低。因此，利差盈利模式在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營中占據(jù)主導(dǎo)地位。

（二）我國商業(yè)銀行利差主導(dǎo)型盈利模式

我國商業(yè)銀行作為國家經(jīng)濟(jì)活動中最主要的貨幣中介機(jī)構(gòu)，其在經(jīng)濟(jì)活動中扮演著非常重要的角色[2]。中國銀監(jiān)會2013年度監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2013年末，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額為151.35萬億元，比上年增長13.3%。其中，大型商業(yè)銀行占比43.3%，遠(yuǎn)大于其他類型銀行。截至2013年末，我國商業(yè)銀行平均資產(chǎn)利潤率為1.3%，與上年同期下降0.01個百分點；平均資本利潤率為19.2%，比上年同期下降0.7個百分點；累計實現(xiàn)凈利潤1.42萬億元，比上年同期增長14.5%。以五大國有銀行為例，2013年實現(xiàn)凈利潤8627.23億元，相當(dāng)于平均每天賺23.6億元。

數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行利潤增長主要依靠三個方面：第一，信貸利差基本穩(wěn)定，可以源源不斷的獲得較為穩(wěn)定的利差收入；第二，貨幣供應(yīng)和信貸投放大量增加，生息資產(chǎn)規(guī)模明顯增長；第三，重視信貸風(fēng)險防范，主要表現(xiàn)在撥備覆蓋率下降、貸款損失準(zhǔn)備減少和不良資產(chǎn)水平較低。為了開辟新的利潤增長點，我國商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)和私人銀行業(yè)務(wù)等非利差主導(dǎo)型盈利模式上取得了一定發(fā)展，但效果還不夠理想，2013年末，非利息收入占比僅為21.15%，占比仍然偏低。

二、我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn)

近年來，得益于中國改革發(fā)展、經(jīng)濟(jì)增長以及銀行自身的努力，我國商業(yè)銀行經(jīng)歷了持續(xù)多年的快速發(fā)展，遠(yuǎn)高于經(jīng)濟(jì)增速，但高速增長的盈利模式面臨著諸多方面的挑戰(zhàn)。

（一）利率市場化加速對現(xiàn)有盈利模式形成沖擊

在2013年中國財富500強(qiáng)所創(chuàng)造的利潤中，銀行業(yè)利潤總額占比達(dá)到50.2%，而美國這一比例僅為23.7%。2008年至2013年的五年間，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額從63.15萬億元上升至151.35萬億元，增長了2.4倍；稅后利潤更是從0.58萬億元增加到1.74萬億元，上升了3倍。隨著利率市場化的不斷加速，這種利差主導(dǎo)型的盈利模式難以為繼。2013年7月，中國人民銀行決定，全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，進(jìn)一步動搖了銀行的定價地位。根據(jù)美國利率市場化進(jìn)程中存貸款利差的變化情況，估算出我國銀行業(yè)利潤將會少25%左右。

（二）經(jīng)濟(jì)增速放緩對經(jīng)營效益形成壓力

2014年上半年，我國GDP增長僅為7.4%。雖然二季度在“微刺激”的帶動下，內(nèi)需各部分有所企穩(wěn)。但是7月投資和消費(fèi)均有不同程度的放緩，規(guī)模以上工業(yè)增加值環(huán)比增速為0.68%，是3月以來最低的環(huán)比增速，而房地產(chǎn)市場仍舊低迷，這些同時表明下半年經(jīng)濟(jì)再現(xiàn)下行壓力。從中長期來看，中國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入“中速”發(fā)展時代；從短期來看，中國經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險猶在。這將不斷減少了銀行利潤增長的機(jī)會，同時對銀行資產(chǎn)質(zhì)量帶來較大壓力。

（三）金融脫媒趨勢不斷侵蝕銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)

隨著我國金融體制改革與發(fā)展，“金融脫媒”越來越突出，銀行業(yè)面對著前所未有的競爭環(huán)境。在金融體系中的功能和作用上，雖然各類金融機(jī)構(gòu)不盡相同，但在各方面與商業(yè)銀行形成競爭。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新更是不斷蠶食銀行傳統(tǒng)。余額寶、財富通等貨幣基金的橫空出世，侵蝕了銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)；阿里貸、人人貸等網(wǎng)絡(luò)貸款的層出不窮，侵蝕了銀行的傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)。支付結(jié)算領(lǐng)域的競爭更為激烈。截至2013年末，取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的第三方機(jī)構(gòu)已達(dá)250家，總體交易規(guī)模達(dá)到17.9萬億元，同比增長43.2%；第三方移動支付市場更是異軍突起，總體交易規(guī)模達(dá)到1.22萬億元，比上年增長707%。

（四）準(zhǔn)入制度的放松倒逼銀行增強(qiáng)自身競爭力

隨著銀行業(yè)準(zhǔn)入制度的不斷放松，加劇了我國銀行間競爭的激烈程度。自2006年開始，我國銀行業(yè)全面對外資銀行開放，逐漸加大了國內(nèi)銀行業(yè)市場的競爭。但是為了履行當(dāng)初的入世承諾，對外資銀行及機(jī)構(gòu)投資者的管制和限制逐步放松和減少，特別是近期新的QDII2和RQFII試點的推行。同時，2012年4月，前國務(wù)院總理明確提出“中央己統(tǒng)一思想要打破銀行壟斷，民營資本進(jìn)入金融領(lǐng)域就是要打破壟斷”，支持和鼓勵民營資本進(jìn)入金融領(lǐng)域。2014年7月，中國銀監(jiān)會正式批準(zhǔn)深圳前海微眾銀行、溫州民商銀行和天津金城銀行等三家民營銀行的籌建申請。民營銀行的開閘，大大加劇了我國商業(yè)銀行競爭的激烈程度。

三、我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型面臨的機(jī)會

我國商業(yè)銀行面臨挑戰(zhàn)的同時也存在著諸多機(jī)遇。面對新的變化和趨勢，商業(yè)銀行需要通過轉(zhuǎn)型來不斷確立新的盈利機(jī)會。

（一）公司業(yè)務(wù)的機(jī)會分析

1.對于大型企業(yè)而言。大型企業(yè)的規(guī)模和地位決定了仍是銀行最大的客戶群體，具有全面的金融需求。預(yù)計2015年，我國銀行從大型企業(yè)客戶中收益超過1萬億元。商業(yè)銀行對大型企業(yè)金融服務(wù)應(yīng)向資本市場和投資銀行服務(wù)轉(zhuǎn)型，其重點是建立綜合營銷機(jī)制，加大作協(xié)力度和提高決策效率，加強(qiáng)個性化金融方案的定價能力。

2.對于中型企業(yè)而言。銀行對其定價能力較具有相對優(yōu)勢，而中型企業(yè)本身也潛力巨大，是有待挖掘的寶藏，預(yù)計2015年，我國商業(yè)銀行從中型企業(yè)的收益規(guī)模將超過9000億元。中型企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵在于風(fēng)險控制。因此，要針對中型企業(yè)的特點，建立健全不同于大型企業(yè)的風(fēng)險政策、方法和工具。

3.對于小微企業(yè)而言。小微企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、增加就業(yè)機(jī)會等方面有顯著作用，也是金融支持實體經(jīng)濟(jì)的重點對象。小微企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵在于要向批量處理的零售模式轉(zhuǎn)變，建立健全適合于小微企業(yè)的風(fēng)險管理政策、方法和工具，避免小微企業(yè)升級為中型企業(yè)后的客戶流失等。

（二）零售業(yè)務(wù)的機(jī)會分析

1.互聯(lián)網(wǎng)金融和移動金融的快速發(fā)展，帶來了服務(wù)渠道和模式的變革。2013年末，我國網(wǎng)民數(shù)量已達(dá)6.18億人?；ヂ?lián)網(wǎng)金融和移動金融將是未來銀行的必爭之地，其轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵在于要利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)來提高精準(zhǔn)營銷能力，以客戶需求為驅(qū)動提高快速迭代創(chuàng)新能力，讓客戶在不同的渠道上享受一致的服務(wù)體驗等。

2.私人銀行客戶以其高收入將成為銀行業(yè)新的利潤增長點。據(jù)2014年波士頓咨詢公司財富報告顯示，2013年中國有百萬富翁家庭237.8萬個，較去年增加了82%。私人銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的根本在于建立健全高效的服務(wù)平臺和運(yùn)行機(jī)制，滿足客戶財富管理、隱私保護(hù)、投資理財?shù)忍厥饨鹑谛枨蟮取?/p>

3.消費(fèi)金融在中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中將越來越重要，其中，個人住房信貸仍占主導(dǎo)地位，信用卡分期等消費(fèi)信貸也發(fā)展較快。但在具體的發(fā)展過程中，應(yīng)吸取以往部分產(chǎn)品資產(chǎn)質(zhì)量不高的教訓(xùn)，找準(zhǔn)細(xì)分市場，完善風(fēng)險控制，熟悉風(fēng)險與收益的平衡。

（三）金融市場等業(yè)務(wù)

1.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)已經(jīng)成為一個龐大的市場。2013年末，全國理財資金賬面余額達(dá)到10.24萬億元，理財產(chǎn)品來源廣泛；保險業(yè)資產(chǎn)總額、托管證券市值及信托資產(chǎn)規(guī)模分別為8.29萬億元、15.36萬億元、10.91萬億元，資產(chǎn)管理需求旺盛。因此，構(gòu)建資產(chǎn)管理平臺，有效銜接供給和需求，提高資產(chǎn)配置能力，尤其是發(fā)揮銀行的專業(yè)優(yōu)勢，提高在資產(chǎn)托管和養(yǎng)老金等領(lǐng)域的資產(chǎn)管理能力。

2.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)包括為海外銀行和小型銀行提供拆借、清算、支付、現(xiàn)金管理等服務(wù)，預(yù)計到2015年，金融機(jī)構(gòu)客戶將帶來超過800億元的收入，貢獻(xiàn)45%的金融市場和投資銀行收入。應(yīng)將金融機(jī)構(gòu)客戶服務(wù)放在更加重要的位置，梳理和整合相應(yīng)的管理流程和資源，研發(fā)和優(yōu)化相關(guān)的服務(wù)和產(chǎn)品，適應(yīng)高效運(yùn)作和頻繁交易等要求。

3.人民幣國際化將為國內(nèi)銀行帶來巨大商機(jī)。在支付結(jié)算市場，預(yù)計2015年人民幣貿(mào)易及投資相關(guān)的結(jié)算量將達(dá)到9萬億元；在人民幣清算服務(wù)上，未來海外人民幣必然將在境內(nèi)進(jìn)行最終結(jié)算；在人民幣交易上，資本項目的放開必將誕生人民幣在案市場。對于人民幣國際化帶來的盈利機(jī)會，我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)研究分析，創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品，提前謀劃布局，把握市場先機(jī)。

四、我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的建議

基于對我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)會的分析，結(jié)合我國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀和特點，本文認(rèn)為推動盈利模式轉(zhuǎn)型的措施有以下七個方面。

（一）加快公司業(yè)務(wù)盈利模式的轉(zhuǎn)型

1.針對大型企業(yè)客戶。重點發(fā)展資本市場和投資銀行業(yè)務(wù)，牢牢把握債券發(fā)行、股票承銷和并購重組、資產(chǎn)證券化等新機(jī)會；提供綜合金融服務(wù)，提高綜合定價能力，促進(jìn)交叉銷售；以大型企業(yè)為核心，同時拓展上下游客戶，帶動中小企業(yè)和個人客戶的發(fā)展。

2.針對中型企業(yè)客戶。將其作為獨(dú)立的客戶群進(jìn)行經(jīng)營管理，充分發(fā)揮銀行對中型企業(yè)的定價優(yōu)勢，不斷提高中型企業(yè)客戶的貢獻(xiàn)度；創(chuàng)新中型企業(yè)信貸和風(fēng)險政策，完善風(fēng)險工具和手段，抓住中型企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險點；幫助中型企業(yè)轉(zhuǎn)型，立足傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及部分投行業(yè)務(wù)，為中型企業(yè)提供全面的金融解決方案。

3.針對小微企業(yè)客戶。優(yōu)化完善小微企業(yè)經(jīng)營模式，堅持向零售化和批量營銷轉(zhuǎn)型，切實提高小微企業(yè)經(jīng)營能力；充分借助政府、協(xié)會、產(chǎn)業(yè)群等優(yōu)勢，引入風(fēng)險池等緩釋手段，不斷提高小微企業(yè)風(fēng)控能力；圍繞小微企業(yè)發(fā)展周期，在發(fā)展初期協(xié)助引入風(fēng)險基金、創(chuàng)業(yè)基金，在成熟期拓展其上市融資的機(jī)會，促進(jìn)小微企業(yè)健康成長。

（二）加快零售業(yè)務(wù)盈利模式的轉(zhuǎn)型

1.大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融和移動金融。將銀行服務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)緊密結(jié)合起來，充分發(fā)揮銀行的資金、信息和信用媒介的傳統(tǒng)優(yōu)勢；把銀行服務(wù)與智能手機(jī)的應(yīng)用緊密結(jié)合起來，實現(xiàn)任何時間、任何地點的在線金融服務(wù)。

2.大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)。在服務(wù)理念上，從產(chǎn)品銷售向財富規(guī)劃轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)“融資”與“融智”并重，提高差異化服務(wù)能力；致力于私人銀行客戶的隱私保護(hù)和資產(chǎn)增值，建立面向客戶的投行、信托等綜合服務(wù)平臺，拓展增值服務(wù)領(lǐng)域；同時嫁接零售、對公和資產(chǎn)管理等渠道和業(yè)務(wù)，促進(jìn)交叉銷售。

3.把握消費(fèi)金融發(fā)展機(jī)會。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、收入分配改革和擴(kuò)大內(nèi)需等變化，充分把握消費(fèi)金融需求，科學(xué)分析個人貸款及信用卡分期等產(chǎn)品的風(fēng)險及機(jī)會，嚴(yán)格防范欺詐和違規(guī)支用風(fēng)險。

（三）不斷提高風(fēng)險管理水平

1.樹立正確的風(fēng)險收益平衡的觀念。站在風(fēng)險和收益相匹配的角度，處理好收益的當(dāng)期性和風(fēng)險的滯后性之間的矛盾。以我國整體風(fēng)險水平為標(biāo)準(zhǔn)，各銀行統(tǒng)一的風(fēng)險偏好，清晰、一貫地加以傳導(dǎo)，并維持和諧穩(wěn)定局面。

2.研究制定面向不同客戶和產(chǎn)品的風(fēng)險策略。在統(tǒng)一風(fēng)險偏好的前提下，針對不同客戶和產(chǎn)品，明確相應(yīng)的風(fēng)險政策，制定相應(yīng)的授信、審批標(biāo)準(zhǔn)。

3.研究制定科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)策略，優(yōu)化和完善信貸管理體制機(jī)制，強(qiáng)化流動性缺口管理，提高全行整體流動性管理水平。

（四）加快提高資產(chǎn)管理能力

1.加快風(fēng)險計量工具的開發(fā)和應(yīng)用，提高決策的效率和效果。針對不同類型客戶和客戶的不同生命周期建立相應(yīng)的風(fēng)險計量模型，并嵌入業(yè)務(wù)流程，形成體系化的運(yùn)行模式。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，建立相應(yīng)的風(fēng)險計量模型，適應(yīng)新的市場發(fā)展需要。

2.積極打造資產(chǎn)管理平臺，提高資產(chǎn)管理能力，滿足公司、養(yǎng)老金、個人及私人銀行等各類客戶的理財需求。發(fā)揮集中運(yùn)營的優(yōu)勢，充分調(diào)動保險、信托、基金等子公司的作用，并依托第三方，建立統(tǒng)一的資產(chǎn)配置及管理平臺，拓展業(yè)務(wù)范圍，豐富資產(chǎn)供給。

3.研究成立資產(chǎn)管理公司或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門，整合本行及子公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及能力，不斷優(yōu)化與資產(chǎn)管理相關(guān)的風(fēng)險體系，提高運(yùn)作效率和風(fēng)險控制能力，適應(yīng)監(jiān)管要求的變化。

（五）加強(qiáng)提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力

1.制定產(chǎn)品創(chuàng)新規(guī)劃，明確產(chǎn)品創(chuàng)新戰(zhàn)略。建立清晰的產(chǎn)品創(chuàng)新策略，堅持“自主創(chuàng)新、引領(lǐng)為主”，強(qiáng)化產(chǎn)品組合創(chuàng)新，充分體現(xiàn)差異化的要求，不斷提升產(chǎn)品品牌價值。

2.確定產(chǎn)品創(chuàng)新的重點。牢牢把握國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型主脈，充分發(fā)揮整合與聯(lián)動的優(yōu)勢，全力搶占互聯(lián)網(wǎng)金融、移動金融、鏈?zhǔn)浇鹑诘葎?chuàng)新領(lǐng)域。尤其是要加大小微企業(yè)、財富管理、投資銀行等戰(zhàn)略新興業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，不斷提升綜合金融服務(wù)水平。

3.建立有利于產(chǎn)品創(chuàng)新的體制機(jī)制。切實發(fā)揮相關(guān)職能機(jī)構(gòu)的組織、推動和協(xié)調(diào)作用，充分調(diào)動各級行的積極性，逐步形成產(chǎn)品研發(fā)和需求驅(qū)動相結(jié)合的創(chuàng)新責(zé)任體系。對于重大產(chǎn)品研發(fā)，組建銀行跨部門的任務(wù)型團(tuán)隊，加強(qiáng)協(xié)作，提高效率。加大產(chǎn)品創(chuàng)新激勵力度，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新隊伍建設(shè)，培育以鼓勵創(chuàng)新為核心要素的產(chǎn)品創(chuàng)新文化?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

第2篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險風(fēng)險防范

國有商業(yè)銀行是我國金融結(jié)構(gòu)體系的主體風(fēng)險問題由來已久，制約商業(yè)銀行發(fā)展在股份制改造背景下，以及我國加入WTO．國有商業(yè)銀行的風(fēng)險防范問題尤為重要。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的界定商業(yè)銀行風(fēng)險是金融風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，由于商業(yè)銀行處于不確定性環(huán)境中加之內(nèi)部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導(dǎo)致銀行價值遭受貶損或者收益發(fā)生損失的可能性。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的性質(zhì)，導(dǎo)致其經(jīng)營中的每一項業(yè)務(wù)都伴隨著較高風(fēng)險，包括存款的吸收，貸款的發(fā)放以及衍生金融產(chǎn)品的推出和中介業(yè)務(wù)的開展。商業(yè)銀行風(fēng)險在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風(fēng)險環(huán)境的刺激下就可能發(fā)生危機(jī)。

新巴塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行了明確分類具體包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險各種風(fēng)險之間相互獨(dú)立，通?？上嗷マD(zhuǎn)化。商業(yè)銀行風(fēng)險主要表現(xiàn)在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內(nèi)部管理不善，信貸管理水平低下內(nèi)部控制不健全違規(guī)操作現(xiàn)象普遍甚至出現(xiàn)挪用公款、攜款外逃現(xiàn)象：三是存款準(zhǔn)備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會出現(xiàn)支付危機(jī)：四是貸款核準(zhǔn)制度不健全貸款到期時違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產(chǎn)增加．收益能力下降．信貸資金周轉(zhuǎn)困難。客戶可根據(jù)銀行活動的一些指標(biāo)體系初步判斷．預(yù)警銀行風(fēng)險，減小損失。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險成因分析

商業(yè)銀行風(fēng)險成因多樣既有內(nèi)部原因也有外部環(huán)境因素。銀行風(fēng)險的內(nèi)部成因一般容易控制和管理，而外部的環(huán)境因素銀行個體一般難以控制：但可以利用預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的信號調(diào)整經(jīng)營策略。概括起來商業(yè)銀行風(fēng)險成因主要有

1．資本金比率低御險能力弱我國經(jīng)過股份制改造之后的新型商業(yè)銀行的資本金風(fēng)險并不突出，而國有商業(yè)銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴(yán)重的資本金風(fēng)險，抵御風(fēng)險的能力較弱。從監(jiān)管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風(fēng)險越大，安全度也越差因為資本占資產(chǎn)的比率越小當(dāng)資產(chǎn)一旦發(fā)生損失時，給予補(bǔ)充的能力越小。巴塞爾協(xié)議為了加強(qiáng)銀行經(jīng)營的安全性，強(qiáng)行規(guī)定銀行資本充足率不得低于8％。我國四大國有商業(yè)銀行中，中國銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權(quán)風(fēng)資產(chǎn)總額由2201020’fZ,元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。2004年1月國務(wù)院批準(zhǔn)動用450億美元外匯儲備儲備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署協(xié)議，分別向信達(dá)公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達(dá)到8％資本金充足率而進(jìn)行的一次大規(guī)模注資。另外，銀行自身的利潤留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補(bǔ)充不力的情況下，資本金的消耗與流失現(xiàn)象卻日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為不良信貸資產(chǎn)的增加、固定資產(chǎn)的貶值等。

2內(nèi)部管理不善．防險意識差商業(yè)銀行風(fēng)險在很大程度上是由于內(nèi)部管理問題積累的結(jié)果，管理不善主要體現(xiàn)為風(fēng)險意識薄弱，缺乏全面風(fēng)險管理，內(nèi)部控制制度不健全。從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調(diào)查不細(xì)貸時審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，缺乏動態(tài)的跟蹤監(jiān)測。在內(nèi)部控制制度上，內(nèi)部授權(quán)授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發(fā)制度等形同虛設(shè)．難于有效執(zhí)行。甚至某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束利用職權(quán)挪用公款，甚至攜款外逃。商業(yè)銀行沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度．經(jīng)營過程中對風(fēng)險的重視，管理不夠。商業(yè)銀行對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化如利率、證券市場行情、周邊國家經(jīng)濟(jì)情況等的變化不夠敏感應(yīng)對風(fēng)險能力差。

3盈利模式單一化險水平低我國國有商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入中間業(yè)務(wù)比重較小只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，利潤來源單一。國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80％以上存在產(chǎn)品單一性．同質(zhì)性．網(wǎng)點相似性的特點中間業(yè)務(wù)．個人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達(dá)。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源。據(jù)統(tǒng)計美國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30％上升到目前的384％。我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)銀行為達(dá)到業(yè)績要求，往往發(fā)放大量放貸爭取客戶．放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多．為銀行風(fēng)險埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國家宏觀調(diào)控對利率管制的影響。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險防范的途徑

1進(jìn)行股份制改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)

股份制是市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式，也是我國市場經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，應(yīng)當(dāng)成為國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國家有關(guān)部門的關(guān)系徹底消除行政干預(yù)。國家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用．真正實行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。在進(jìn)行股份制改革的同時．可以充分利用我國資本市場發(fā)展的機(jī)遇．利用資本市場多渠道集聚資金，解決商業(yè)銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時．銀行可以在一定的范圍和規(guī)模內(nèi)嘗試參與市場交易．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)．提高資產(chǎn)質(zhì)量．實現(xiàn)盈利性、流動性和安全性的最佳組合。

2．加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)．進(jìn)行全面風(fēng)險管理

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身制度建設(shè)．不斷提高管理水平．清除違規(guī)操作滋生的土壤。包括建立健全激勵與約束制度、內(nèi)部審計制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險管理制度等。風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心，建立在豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、科學(xué)的管理模型以及高素質(zhì)的專家隊伍基礎(chǔ)上．包括對風(fēng)險的識別、度量、控制和監(jiān)測等四個部分。目前，許多外國銀行已經(jīng)開始使用新一代風(fēng)險測量模型．風(fēng)險管理部每天用風(fēng)險價值VARN算市場風(fēng)險．跟蹤信用風(fēng)險．分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系．計算邊際收益和違約概率．并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額和配置經(jīng)濟(jì)資本。加入WTO后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現(xiàn)．銀行風(fēng)險敞口不斷增加．這就要求我國商業(yè)銀行及早采取應(yīng)對措施，將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入到整體的風(fēng)險管理范疇，加以全盤統(tǒng)一規(guī)劃，從組織、技術(shù)、人員上做好準(zhǔn)備，逐步推行全方位風(fēng)險管理模式。

拓展業(yè)務(wù)范圍，轉(zhuǎn)變盈利模式

第3篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

雖然目前我國商業(yè)銀行的服務(wù)收費(fèi)還存在著一系列尚待解決的問題,但我們不能就此否定銀行服務(wù)收費(fèi)。以下我們分析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)的合理性。

1、合法性。首先,從程序上來看,根據(jù)我國《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》第十四條規(guī)定,商業(yè)銀行依據(jù)本辦法制定服務(wù)價格,應(yīng)至少于執(zhí)行前15個工作日向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。我國各個商業(yè)銀行在收取各項費(fèi)用之前,均已經(jīng)按照辦法的規(guī)定一一進(jìn)行了報告和公告,也就是說,就程序上而言,我國商業(yè)銀行并不違法。其次,依據(jù)我國《價格法》,商品價格和服務(wù)價格,除依照本法第十八條規(guī)定適用政府指導(dǎo)價或者政府定價的外,實行市場調(diào)節(jié)價,由經(jīng)營者依照本法自主制定。同時,在第十一條還規(guī)定,經(jīng)營者進(jìn)行價格活動,享有下列權(quán)利:(一)自主制定屬于市場調(diào)節(jié)的價格:(二)在政府指導(dǎo)價規(guī)定的幅度內(nèi)制定價格:(三)制定屬于政府指導(dǎo)價、政府定價產(chǎn)品范圍內(nèi)的新產(chǎn)品的試銷價格,特定產(chǎn)品除外;(四)檢舉、控告侵犯其依法自主定價權(quán)利的行為。很明顯,商業(yè)銀行的服務(wù)費(fèi)用并不能納入到政府指導(dǎo)價或政府定價的范疇之內(nèi),因此,商業(yè)銀行作為經(jīng)營者,有權(quán)利自主制定屬于市場調(diào)節(jié)的銀行服務(wù)費(fèi)用價格。從上述內(nèi)容我們可以看出,我國商業(yè)銀行收取各項服務(wù)費(fèi)的行為是符合相關(guān)法律規(guī)定的。

2、理論依據(jù)——資產(chǎn)負(fù)債外管理理論。20世紀(jì)80年代來,西方國家放松管制,實行金融自由化．銀行業(yè)競爭空前激烈,存貸差日益縮小,這些都迫使商業(yè)銀行去尋找新的管理思想。此時,西方銀行家利用六七十年代曾經(jīng)出現(xiàn)的超貨幣供給理論,提出了資產(chǎn)負(fù)債外管理理論。這一理論認(rèn)為,存、貸業(yè)務(wù)只是銀行經(jīng)營的一條主軸,在其旁側(cè)可以延伸發(fā)展出多樣化的金融服務(wù),因此提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)和負(fù)債以外的范圍去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域,去開辟新的盈利源泉。國外大多數(shù)銀行在此理論的指導(dǎo)下,開始創(chuàng)新并提供了各種類型豐富的中間業(yè)務(wù),以收取服務(wù)費(fèi)用。

3、增加銀行收入,激勵創(chuàng)新。根據(jù)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù),即銀行利用其場所、網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等設(shè)施為客戶提供服務(wù),收取手續(xù)費(fèi)的各種業(yè)務(wù)。在發(fā)達(dá)國家,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源,甚至超過了利息收入的比重。據(jù)統(tǒng)計,美國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重,在20世紀(jì)80年代是30％,而目前已上升到了38.4％,日本銀行由24％上升到39.9％,英國由28.5％上升到41.1％,但我國商業(yè)銀行僅為5％～8％,存在巨大的差距。收取服務(wù)費(fèi)用,能顯著增加銀行的效益,提高盈利水平。在如今銀行存貸差逐漸減小的情況下,通過服務(wù)收費(fèi)增加銀行收入,意義將更大。并且通過發(fā)展中間業(yè)務(wù),服務(wù)收費(fèi)還能鼓勵商業(yè)銀行積極創(chuàng)新,豐富銀行服務(wù)品種,改善服務(wù)質(zhì)量,提高服務(wù)水平。

4、使我國銀行經(jīng)營更加國際化。從國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢來說,目前絕大多數(shù)國家銀行業(yè)都實行收費(fèi)制度。伴隨著金融自由化浪潮,各國金融管理當(dāng)局為增強(qiáng)金融業(yè)活力,鼓勵創(chuàng)新,逐步放松管制。例如,美國自1980年以來,銀行收費(fèi)逐步提高,銀行收費(fèi)的增加伴隨著銀行業(yè)利潤的持續(xù)增長。國際上,除巴西等少數(shù)國家和地區(qū)以外,其他國家對銀行服務(wù)收費(fèi)的項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不從立法的角度進(jìn)行規(guī)定,而是由商業(yè)銀行自主確定收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。如果從法律、法規(guī)角度進(jìn)行規(guī)定,也一般是提出管理方面的要求,例如要求商業(yè)銀行明示收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),要公平、公正收費(fèi)。所以,商業(yè)銀行對服務(wù)項目進(jìn)行收費(fèi)是一種國際趨勢,可以使我國銀行業(yè)的經(jīng)營更加國際化。

5、利于市場細(xì)分,追求利潤。商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)有利于銀行業(yè)市場細(xì)分,更好地實現(xiàn)銀行的營銷戰(zhàn)略。目前社會對銀行收費(fèi)反映比較強(qiáng)烈的主要是銀行針對小額儲戶的收費(fèi),置疑社會的公平性。從銀行市場細(xì)分的角度來說,其中的一種方式就是把客戶分為大、中、小三類。我國目前銀行存貸利率主要由政府管制,銀行業(yè)的主要利潤來源依然是存貸利差。以前由于存貸利差大銀行完全可以用這部分利潤彌補(bǔ)服務(wù)收費(fèi)的損失,后來中國人民銀行多次調(diào)低利率銀行業(yè)存貸利差,各家銀行逐步開始擴(kuò)大收費(fèi)項目。既然銀行業(yè)的主要利潤來源是存貸利差,所以銀行業(yè)的利潤主要是來自大、中客戶。而廣大的小客戶在占用銀行資源的同時,為銀行創(chuàng)造的利潤較為有限。在許多小儲戶的業(yè)務(wù)上,銀行甚至是虧損的。商業(yè)銀行是金融企業(yè),追求利潤是企業(yè)的本質(zhì)要求,所以銀行收費(fèi)有利于其營銷戰(zhàn)略的實現(xiàn)和追求利潤最大化。

二、完善我國商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)的建議

1、加強(qiáng)法律監(jiān)督和政策指導(dǎo)。

要改善我國商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)項目多、不透明的現(xiàn)狀,首先應(yīng)該完善相關(guān)法律法規(guī),并明確落實情況,加強(qiáng)相關(guān)的政策引導(dǎo)。對此,中國銀監(jiān)會、中國人民銀行、國家發(fā)展改革委日前聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)免除部分服務(wù)收費(fèi)的通知》,要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自今年7月1日起免除人民幣個人賬戶的11類34項服務(wù)收費(fèi),及時向監(jiān)管部門報送新的收費(fèi)項目和收費(fèi)調(diào)整情況,并且明示各項收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。同時,我國銀行間競爭的不充分,也在一定程度上導(dǎo)致了銀行服務(wù)定價的隨意性,侵害了消費(fèi)者的權(quán)益,所以有關(guān)部門也應(yīng)為打破我國銀行業(yè)壟斷采取一定措施。

2、完善銀行服務(wù)及定價制度。

第一,商業(yè)銀行自身應(yīng)通過各種創(chuàng)新手段發(fā)展多種多樣技術(shù)含量更高的中間服務(wù)產(chǎn)品,提高金融產(chǎn)品的附加值,完善銀行盈利模式,營造良好的中間業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)收費(fèi)環(huán)境。并加強(qiáng)為客戶服務(wù)時的服務(wù)意識,提高服務(wù)質(zhì)量,加強(qiáng)與客戶的溝通與協(xié)調(diào),讓消費(fèi)者明晰自己所接受的收費(fèi)項目?；蛟谥贫ㄊ召M(fèi)項目和價格時征求消費(fèi)者的意見。同時,還可開展金融知識宣傳教育活動,引導(dǎo)社會公眾有效利用銀行先進(jìn)服務(wù)設(shè)施和手段,引導(dǎo)社會公眾樹立有償服務(wù)理念,明確付費(fèi)是促進(jìn)銀行改進(jìn)服務(wù)手段、創(chuàng)新服務(wù)品種的動力,也是保護(hù)客戶自身權(quán)益的重要手段。

第4篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

長期以來，我國銀行業(yè)主要推行存貸款利差的盈利模式。對中國商業(yè)銀行而言，目前的非利息收入或中間業(yè)務(wù)收入，多數(shù)是在支付結(jié)算、銀行卡業(yè)務(wù)中發(fā)生的手續(xù)費(fèi)。反觀國際銀行，已經(jīng)脫離了傳統(tǒng)的結(jié)算手續(xù)費(fèi)或銀行卡傭金收入，轉(zhuǎn)而延伸到共同基金、保險和投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。所以，商業(yè)銀行未來非利息收入的來源，將會轉(zhuǎn)變到金融創(chuàng)新、共同基金、保險等其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2、轉(zhuǎn)型的必要性和緊迫性

2.1、資本約束的強(qiáng)化

資本監(jiān)管一直是銀行業(yè)監(jiān)管的核心內(nèi)容?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》體現(xiàn)了對銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管結(jié)合的精神。宏觀審慎監(jiān)管方面，不僅強(qiáng)調(diào)了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統(tǒng)重要性銀行的額外資本要求。該標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)于2012年1月1日開始執(zhí)行，并要求系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底與2016年底前達(dá)到新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2.2、同業(yè)競爭的加劇

傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，行業(yè)市場結(jié)構(gòu)主要包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭與完全競爭四種類型，其市場競爭程度依次增強(qiáng)。銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)指銀行業(yè)中銀行的數(shù)量、規(guī)模和份額的關(guān)系以及由此決定的競爭形式的總和，集中體現(xiàn)了銀行體系的競爭和壟斷程度。一般而言，行業(yè)市場集中度與其競爭程度具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。

隨著外資銀行的不斷進(jìn)入以及我國銀行業(yè)的多維視角下我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型思考改革，使得我國銀行業(yè)同業(yè)競爭程度明顯增加。從2003?D2010年，中國銀行業(yè)市場集中度不斷降低。同業(yè)競爭的加劇必然促使我國銀行業(yè)必須改變現(xiàn)有依賴?yán)钍杖霝橹鞯挠Ｊ剑蛊涫杖雭碓炊嘣?/p>

2.3、利率市場化推進(jìn)

自從1996年6月1日放開銀行間同業(yè)拆借利率以來，我國利率市場化改革逐步推進(jìn)。目前，我國已經(jīng)基本實現(xiàn)了貨幣市場利率市場化、債券市場利率市場化及外幣存貸款利率市場化，接著將進(jìn)一步推進(jìn)人民幣存貸款利率市場化的改革?！笆濉币?guī)劃亦明確指出要穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革。周小川也指出目前我國進(jìn)一步推進(jìn)利率市場化的條件已基本具備。總體來看，“十二五”期間我國利率市場化改革將加速推進(jìn)，從而必將影響到商業(yè)銀行的盈利水平。

3、商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型策略

我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中一直習(xí)慣依賴于存貸款業(yè)務(wù)，但在面臨我國信貸政策收緊、《巴塞爾協(xié)議III》實施臨近和利率市場化改革的環(huán)境下，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型已經(jīng)日益緊迫。我國銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式和利潤增長方式已經(jīng)受到種種挑戰(zhàn)，因此積極推動商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營，必然成為銀行業(yè)轉(zhuǎn)型的重要選擇和方向。

3.1、不斷深化資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)范圍和內(nèi)涵

雖然我國資本市場開放程度及銀行相關(guān)制度建設(shè)進(jìn)程尚滯后于國際資本市場，難以在短期內(nèi)推出相關(guān)金融衍生產(chǎn)品，但金融產(chǎn)品創(chuàng)新必須及時跟進(jìn)，保持與國際金融市場發(fā)展的同步水平。商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)只有立足于機(jī)構(gòu)投資者的需求，同時擺脫目前對銀行資產(chǎn)管理條條框框的約束，才能拓寬思路開拓產(chǎn)品創(chuàng)新領(lǐng)域，尤其是在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中探索證券（債券）資產(chǎn)借貸等衍生業(yè)務(wù)可行性。在產(chǎn)業(yè)基金的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國商業(yè)銀行應(yīng)重點探索和總結(jié)產(chǎn)業(yè)基金投資項目管理與一般證券資產(chǎn)管理上的區(qū)別，以及相關(guān)的特殊要求；在信托資產(chǎn)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國商業(yè)銀行應(yīng)將重點放在合格信托合作伙伴的選擇上，同時理順資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)理財與銀行自有資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的關(guān)系；在銀行私募基金的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管市場準(zhǔn)入與退出，同時慎重選擇私募基金投資管理人和基金經(jīng)理；在證券（債券）借貸業(yè)務(wù)中，我國商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)融資融券業(yè)務(wù)的信息和規(guī)定，探索作為金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券（債券）借入與借出業(yè)務(wù)申請、交易撮合、借入方抵押擔(dān)保監(jiān)管、結(jié)算、盯市、到期證券（債券）返還等業(yè)務(wù)的可行性。

3.2、資產(chǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)必須切合客戶需求的實際

在我國，雖然很多商業(yè)銀行擁有全功能銀行系統(tǒng)，但實際上這只是銀行交易系統(tǒng)，而不是客戶服務(wù)管理系統(tǒng)。因此，我國商業(yè)銀行開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)尚需設(shè)計更實用的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。對不同類型的客戶群要有不同的服務(wù)模式：對有特殊業(yè)務(wù)需求的銀行高端客戶，可以采用點對點服務(wù)IT技術(shù)聯(lián)接模式；對大眾化客戶，我國銀行可借鑒紐約梅隆銀行WEB服務(wù)模式。我國商業(yè)銀行應(yīng)大力推廣網(wǎng)上銀行服務(wù)，推動銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化與高效化。

3.3、在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)引入受托人模式

我國商業(yè)銀行要盡早引入受托人制度，學(xué)習(xí)紐約梅隆銀行的經(jīng)驗改善資產(chǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中引入受托人模式，有利于促進(jìn)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的改善。同時我國商業(yè)銀行也可參照企業(yè)年金業(yè)務(wù)模式建立受托人制度，幫助資產(chǎn)委托人設(shè)計選擇、更換投資管理人或資產(chǎn)管理人的條件與機(jī)制，建立業(yè)績評定標(biāo)準(zhǔn)，依托受托人的系統(tǒng)監(jiān)控其投資行為，并對其投資業(yè)績進(jìn)行定期評價。我國商業(yè)銀行要對委托資產(chǎn)的風(fēng)險管理，保護(hù)資產(chǎn)委托人的權(quán)益。商業(yè)銀行作為資產(chǎn)管理人，應(yīng)積極建立日常的資產(chǎn)管理風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。銀行要制定風(fēng)險防范與預(yù)警措施，提高對委托資產(chǎn)應(yīng)急處理的水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。銀行要根據(jù)國家政策法規(guī)與金融市場情況，及時跟蹤潛在風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險程度變化適時調(diào)整，將風(fēng)險降低到最低點。銀行要適當(dāng)提取管理資產(chǎn)的風(fēng)險準(zhǔn)備金，以防在極端情況發(fā)生時可抵償資產(chǎn)的損失。

第5篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

在互聯(lián)網(wǎng)金融和利率市場化的推動下，重新定位網(wǎng)點職能、低成本擴(kuò)張、彌補(bǔ)網(wǎng)點短板成為多家大中小銀行的共識。

以招行為首的股份制銀行，通過咖啡銀行、直銷銀行等網(wǎng)點渠道新形態(tài)，充當(dāng)線下入口，試圖搶占社區(qū)資源。而資金實力處于劣勢的小型銀行，則開始利用區(qū)位優(yōu)勢，跑馬圈地。他們共同的著力點是――切入社區(qū)終端。

比如，北京銀行直銷銀行將采取“互聯(lián)網(wǎng)平臺+直銷門店”模式，基礎(chǔ)業(yè)務(wù)實現(xiàn)全流程自助操作。而民生銀行直銷銀行則更為直接，將和淘寶合作開設(shè)直銷銀行網(wǎng)店。

值得注意的是，近期中信銀行另辟蹊徑。3月11日，騰訊和支付寶雙雙宣布，與中信銀行合作推出信用卡，分別首批將發(fā)放100萬張。“同時和騰訊、阿里合作涉足市場空間巨大的虛擬信用卡領(lǐng)域，將改善其零售業(yè)務(wù)軟肋。” 安信證券銀行業(yè)分析師表示。在中信銀行體系內(nèi)，其優(yōu)勢在于對公業(yè)務(wù)。這次與“二馬”合作，中信銀行有望獲取互聯(lián)網(wǎng)長期積累的信用數(shù)據(jù)，快速擴(kuò)展零售業(yè)務(wù)。

轉(zhuǎn)型的重任，不單是落在了現(xiàn)有的銀行肩上，如何在競爭激烈的銀行體系中占得一席之地，“不走重復(fù)路，”也是開始試點的民營銀行做出的必然選擇。

近日，銀監(jiān)會主席尚福林宣布，已確定5個民營銀行試點方案，將分別在天津、上海、浙江和廣東開展試點，由阿里巴巴、萬向、騰訊、百業(yè)源、均瑤、復(fù)星、商匯、華北、正泰、華峰等民營資本參與試點工作。

對于民營銀行今后的定位，尚福林認(rèn)為應(yīng)該“突出特色化業(yè)務(wù)、差異化經(jīng)營，重點是服務(wù)小微、服務(wù)社區(qū)等，以完善多層次的銀行業(yè)的金融服務(wù)體系?！睆?qiáng)調(diào)差異化定位，既是允許設(shè)立民營銀行的初衷，也是民營銀行適應(yīng)激烈市場競爭的自然選擇。

第6篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

1994 年稅制改革時，銀行業(yè)在金融保險業(yè)項下，作為服務(wù)業(yè)的一部分，對其征收營業(yè)稅。目前銀行業(yè)營業(yè)稅收入已成為我國營業(yè)稅的重要來源。但現(xiàn)行營業(yè)稅在制度層面存在諸多問題，已不能適應(yīng)銀行業(yè)和實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，亟需改革，主要體現(xiàn)在:

一是抵扣鏈條中斷，推高社會融資成本。銀行業(yè)一方面要承擔(dān)較高的營業(yè)稅，同時自身購進(jìn)固定資產(chǎn)、設(shè)備等所含的增值稅不能抵扣，導(dǎo)致抵扣鏈條中斷; 而接受銀行服務(wù)的下游企業(yè)承擔(dān)的營業(yè)稅也不能抵扣，由此導(dǎo)致社會納稅成本增加，推高實體經(jīng)濟(jì)融資成本，不利于緩解融資難、融資貴問題。

二是重復(fù)征稅問題突出，妨礙內(nèi)部專業(yè)化分工協(xié)作?，F(xiàn)行營業(yè)稅制要求每發(fā)生一次對外交易都要征收營業(yè)稅，分工越細(xì)稅負(fù)越重，不利于銀行內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)借貸、理財、信用卡等部門獨(dú)立運(yùn)作，因為銀行與上述實體間的業(yè)務(wù)往來將全額征收營業(yè)稅。

三是出口不能實現(xiàn)零稅率，金融服務(wù)貿(mào)易受制約。由于營業(yè)稅依法不享受退稅，增值稅又不能抵扣，雙重稅負(fù)使金融服務(wù)出口稅負(fù)較高，削弱國內(nèi)銀行的國際競爭力，不利于走出去。

四是部分計稅規(guī)定不合理，銀行業(yè)稅負(fù)相對較重。例如營業(yè)稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制征收，銀行對大量應(yīng)收利息需用營運(yùn)資金墊交稅款，在近期銀行業(yè)不良貸款率持續(xù)上升、利潤增速急劇下降的背景下，此種負(fù)擔(dān)正日益突出。同時，金融商品轉(zhuǎn)讓要求按差價收入征稅，但對負(fù)差的抵扣有諸多限制。從國際比較看，多數(shù)國家對金融業(yè)務(wù)征收增值稅但存貸款等核心金融業(yè)務(wù)免稅，少數(shù)國家對銀行征收營業(yè)稅或類似稅種，但稅率一般在3%以下，而我國銀行業(yè)營業(yè)稅稅率為5%，包含各種附加稅后負(fù)擔(dān)更重。

二、銀行業(yè)實施增值稅改革的意義

銀行業(yè)實施增值稅改革能從根本上解決稅制障礙，對促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。一是有助于完善增值稅抵扣鏈條。銀行改征增值稅后，客戶可將支付貸款利息、各種服務(wù)收費(fèi)繳納的增值稅在后續(xù)環(huán)節(jié)抵扣，減少重復(fù)征稅。二是有助于增強(qiáng)企業(yè)競爭力。相當(dāng)于為納稅人扣除了對銀行服務(wù)繳納的增值稅，降低了融資成本，增大了盈利空間，增強(qiáng)了市場競爭力。三是有助于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)社會分工。我國第三產(chǎn)業(yè)比重偏低，且內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理、效益不高，銀行納入增值稅征收范圍，有助于分離咨詢、評估、研發(fā)等外包勞務(wù)，促進(jìn)社會分工精細(xì)化、推動第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

科學(xué)合理的增值稅制度同樣有利于銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。一是降低稅負(fù)。銀行外購設(shè)備等繳納的增值稅可作為進(jìn)項稅額通過抵扣銷項稅額的方式收回，有助于降低運(yùn)營成本。二是提升經(jīng)營效率。抵扣機(jī)制能推動銀行內(nèi)部服務(wù)細(xì)分和非核心業(yè)務(wù)外包，提高專業(yè)化程度和經(jīng)營效率。三是提高國際競爭力。銀行服務(wù)出口環(huán)節(jié)可享受退稅，能促進(jìn)銀行業(yè)走出去，增強(qiáng)國際競爭力。

三、銀行業(yè)實施營改增的難點

客戶數(shù)量大，服務(wù)種類多、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)復(fù)雜等特點導(dǎo)致銀行業(yè)改征增值稅要面對一系列特殊困難。

一是應(yīng)稅范圍難界定。生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易加工、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)都有明確的經(jīng)營對象，計算每筆業(yè)務(wù)收費(fèi)及銷項稅額時有確定的計算范圍。銀行經(jīng)營的主體是貨幣資金，收費(fèi)項目多且盈利模式復(fù)雜，較難準(zhǔn)確劃分應(yīng)稅范圍。

二是征稅方法難確定。銀行業(yè)務(wù)涵蓋最終消費(fèi)者和生產(chǎn)者，既有核心業(yè)務(wù)也有附屬業(yè)務(wù)，既有傳統(tǒng)業(yè)務(wù)也有創(chuàng)新業(yè)務(wù)，其收費(fèi)和盈利模式也各不相同。傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)、咨詢等中間業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)的收入實現(xiàn)方式、成本構(gòu)成、抵扣發(fā)票的獲取方式均有不同，難以采用統(tǒng)一的征收方式。

三是進(jìn)項稅額難抵扣。銀行服務(wù)群體包括大量個體經(jīng)營者和個人客戶，向其支付利息時，不能取得增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額，也很難逐筆計算服務(wù)價值，并確定其中包含的增值稅。如果個人存款利息不能抵扣進(jìn)項稅額，將直接拉低銀行利潤上百億元。

四是稅制轉(zhuǎn)換和實施成本高。由于銀行業(yè)網(wǎng)點多、業(yè)務(wù)量大，系統(tǒng)改造難度和轉(zhuǎn)換成本很高，業(yè)務(wù)對接和轉(zhuǎn)換工作量很大。據(jù)農(nóng)業(yè)銀行初步估算，營改增后如果在全行2 萬多個網(wǎng)點布放稅控機(jī)，并相應(yīng)增加稅務(wù)專管員，一次性約需增加投入40 億元左右。同時，銀行業(yè)增值稅發(fā)票開具成本高，管理難度大。只有有效解決增值稅發(fā)票問題，才能滿足銀行業(yè)增值稅征繳需要。

五是優(yōu)惠政策難延續(xù)。在現(xiàn)行營業(yè)稅稅制下，對銀行從事國家鼓勵的金融業(yè)務(wù)給予了一定的優(yōu)惠政策，如助學(xué)貸款、小額涉農(nóng)貸款、國債、同業(yè)往來等利息收入免征營業(yè)稅，同時對符合條件的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營業(yè)稅按3%征收，營改增后面臨著如何延續(xù)這些優(yōu)惠政策的問題。

四、關(guān)注銀行業(yè)營改增的潛在影響

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行是我國實體經(jīng)濟(jì)融資的主渠道，處于牽一發(fā)而動全身的獨(dú)特地位，銀行業(yè)實施營改增波及面大，需高度關(guān)注其潛在影響。

一是對國家財政收入的影響。從國際比較看，多數(shù)國家未將主要金融服務(wù)納入增值稅征收體系，或者針對不同金融服務(wù)實行低稅率、零稅率的優(yōu)惠政策。如果我國也照方抓藥大規(guī)模減免增值稅，會造成國家稅收數(shù)千億元量級的急劇減少; 同時，增值稅作為共享稅，也將對中央和地方財政收入分配關(guān)系產(chǎn)生影響。

二是對銀行財務(wù)狀況將造成負(fù)面影響。營改增后銀行營業(yè)收入將實現(xiàn)價稅分離，導(dǎo)致營業(yè)收入減少。銀行外購商品或服務(wù)的上游企業(yè)實施營改增后，其銷項稅負(fù)會增加銀行外購成本，壓縮盈利空間，影響成本收入比等多項指標(biāo)。

三是對配套制度的影響。作為增值稅一般納稅人，銀行業(yè)要設(shè)計與行業(yè)經(jīng)營實踐相適應(yīng)的增值稅發(fā)票制度，還要考慮如何在增值稅方案中體現(xiàn)并延續(xù)現(xiàn)有營業(yè)稅優(yōu)惠政策。銀行業(yè)還可能出現(xiàn)因固定資產(chǎn)投入較少導(dǎo)致進(jìn)項稅額偏少、稅負(fù)增加的情況，也需要相應(yīng)的配套解決措施。

四是對納稅管理實務(wù)的影響。改征增值稅后，增值稅發(fā)票管理、業(yè)務(wù)流程變化、系統(tǒng)改造、內(nèi)控機(jī)制完善等將顯著增加銀行的運(yùn)營成本，對銀行稅務(wù)管理提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

五、對銀行業(yè)實施營改增的政策建議

(一) 銀行業(yè)增值稅改革的基本原則

作為牽連影響面甚廣的綜合性稅制改革，銀行業(yè)營改增能否真正降低行業(yè)本身和實體經(jīng)濟(jì)的稅負(fù)，關(guān)鍵是要進(jìn)行妥善的制度設(shè)計與衡量，特別注重稅率的選擇和征收方式的可行性，為此在設(shè)計稅制時應(yīng)考慮以下原則:

一是體現(xiàn)增值稅基本計稅原理。力求構(gòu)建完整的抵扣鏈條，實現(xiàn)銀行外購進(jìn)項稅款和下游企業(yè)金融服務(wù)支出準(zhǔn)予抵扣。

二是盡量控制銀行稅務(wù)管理成本。稅制設(shè)計要充分考慮銀行業(yè)務(wù)特點，具有較強(qiáng)的可操作性，盡可能少增加或不增加銀行稅務(wù)管理成本。

三是對國家財政收入不產(chǎn)生大的影響。銀行業(yè)稅收是國家財政收入的重要來源，營改增后繳納的增值稅與營改增前繳納的營業(yè)稅總額應(yīng)大體持平，保證政府增收與企業(yè)發(fā)展相協(xié)調(diào)。

四是不簡單照搬照抄國際做法。盡管目前多數(shù)國家對銀行非直接收費(fèi)服務(wù)采取免稅或零稅率，但其大都通過所得稅等其他稅種抵消增值稅免稅的影響。我國銀行業(yè)利潤高速增長期雖已結(jié)束，但目前盈利水平較高，實行免稅或零稅率不僅會對國家財政收入產(chǎn)生較大沖擊，也會引起社會輿論指責(zé)。

五是不影響銀行業(yè)的國際競爭力。不因我國銀行業(yè)實施營改增而影響銀行業(yè)服務(wù)在國際金融市場的競爭力。

六是體現(xiàn)國家政策導(dǎo)向。對三農(nóng)和小微等普惠金融服務(wù)、金融業(yè)走出去、金融互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)、POS 機(jī)支付等應(yīng)給予進(jìn)項稅額抵扣政策。

(二) 銀行業(yè)不宜實行簡易計稅法

財政部和國稅總局2011 年的《營業(yè)稅改征增值稅試點方案》規(guī)定金融保險業(yè)原則上使用增值稅簡易計稅方法。但對照前述原則進(jìn)行分析，簡易計稅法并非最佳選擇，理由如下:

一是簡易計稅方法適用于會計核算相對薄弱的小規(guī)模納稅人，而銀行的會計核算與財務(wù)管理體系比較健全，符合增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。

二是換湯不換藥，沒有解決重復(fù)征稅問題。銀行外購商品或勞務(wù)的進(jìn)項稅額依然無法抵扣，企業(yè)支付給銀行的利息也無法抵扣，破壞了增值稅抵扣鏈條的完整性。因此，簡易計稅法僅是在名義上實施而非實質(zhì)實施增值稅改革。

三是對不同業(yè)務(wù)類型實行一刀切。不同的銀行業(yè)務(wù)具有不同性質(zhì)，應(yīng)采取有差異的計稅方式。如銀行直接收費(fèi)服務(wù)與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)收費(fèi)沒有本質(zhì)區(qū)別，完全可以實行增值稅一般計稅方法，但簡易計稅法沒有對直接收費(fèi)服務(wù)區(qū)別對待。四是簡易計稅法僅是過渡，一般計稅方法才是銀行業(yè)增值稅未來的改革方向?？紤]到銀行稅務(wù)處理系統(tǒng)改造難度大，如果計稅方法一再變動將導(dǎo)致銀行被迫多次實施系統(tǒng)改造，稅務(wù)管理成本將顯著提升，不如爭取一步到位。

(三) 按照銀行業(yè)務(wù)分類設(shè)計增值稅制度

建議借鑒發(fā)達(dá)國家將銀行業(yè)務(wù)分類征收增值稅的理念和做法，對銀行業(yè)務(wù)分別按照金融中介服務(wù)、直接收費(fèi)金融服務(wù)、間接盈利金融業(yè)務(wù)、一般商品買賣業(yè)務(wù)等4 個大類分別設(shè)計增值稅計稅方法。具體而言，金融商品轉(zhuǎn)讓、金融機(jī)構(gòu)往來等間接盈利金融業(yè)務(wù)實質(zhì)是銀行的投資業(yè)務(wù)，不進(jìn)入流通環(huán)節(jié)，相關(guān)稅負(fù)也不會流轉(zhuǎn)至下一納稅環(huán)節(jié)，建議不征收增值稅。對于貴金屬業(yè)務(wù)、銷售使用過的固定資產(chǎn)等一般商品買賣業(yè)務(wù)，可按照一般增值稅業(yè)務(wù)( 稅率17%) 征收增值稅。顧問與咨詢服務(wù)等直接收費(fèi)服務(wù)可按照其他服務(wù)行業(yè)的稅率( 6%) 征收增值稅。

對金融中介服務(wù)應(yīng)采取特殊的計稅方法。一般認(rèn)為，銀行存貸業(yè)務(wù)等中介服務(wù)增值稅銷項為存貸利差而非利息收入，因為存款利息支出可視為存款人的投資收益，不屬于增值稅進(jìn)項范疇。由于實務(wù)中逐筆計算存貸款利差比較困難，建議按照貸款利息收入 收益率 稅率的簡易方法計算銷項稅額。

其中，貸款利息收入由銀行按實際利率法計算得出，在報表中以利息收入科目反映，收益率= 凈利息收入/貸款利息收入，該收益率可由財稅部門聯(lián)合人民銀行、銀監(jiān)部門定期確定;增值稅稅率由財稅部門按照增值稅稅負(fù)與營業(yè)稅稅負(fù)大體持平的原則計算確定。

在分業(yè)務(wù)計征方法下，銀行外購商品或勞務(wù)所含的進(jìn)項增值稅準(zhǔn)予抵扣銷項稅款，下游的借款企業(yè)和接受銀行服務(wù)的客戶可將所支付的增值稅作為進(jìn)項稅抵扣。

(四) 協(xié)調(diào)推進(jìn)，做好銀行業(yè)營改增準(zhǔn)備工作

1. 財稅部門應(yīng)穩(wěn)妥推進(jìn)銀行業(yè)增值稅改革

一是深入聽取各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和人民銀行、銀監(jiān)部門意見，研究出臺適合國情的銀行業(yè)增值稅改革方案，給予銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)較充裕的實施準(zhǔn)備時間，并明確過渡期安排。

二是實行特殊的發(fā)票管理制度?？紤]到銀行業(yè)務(wù)交易頻繁、服務(wù)項目多、業(yè)務(wù)量大等特點，這將考驗現(xiàn)行金稅系統(tǒng)的持續(xù)運(yùn)作，并對增值稅專用發(fā)票最高限額制度造成沖擊。鑒于銀行系統(tǒng)健全、內(nèi)控管理嚴(yán)格，銀行單證社會認(rèn)可度較高，為避免使用增值稅專用發(fā)票給銀行帶來的高成本，建議借鑒國際做法，在提高防偽技術(shù)的前提下，以銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的傳票單證( 可增加增值稅等必要欄目) 代替增值稅專用發(fā)票，作為銀行增值稅計稅憑證。換言之，征管思路由以票控稅向以信息控稅轉(zhuǎn)變，同時加強(qiáng)增值稅的電子審計，甄別處置稅收欺詐行為。

三是延續(xù)營業(yè)稅優(yōu)惠政策。在體現(xiàn)稅收公平原則基礎(chǔ)上，有必要結(jié)合效率原則繼續(xù)對符合國家鼓勵政策的銀行業(yè)務(wù)實施稅收優(yōu)惠政策。

2. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好營改增實施準(zhǔn)備工作

一是提前做好營改增實施的培訓(xùn)準(zhǔn)備工作，了解和掌握相關(guān)原理和征繳政策，力爭實現(xiàn)稅制無縫鏈接與平穩(wěn)過渡。

二是完善稅務(wù)管理組織架構(gòu)。增值稅需在各級銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所在地就地繳納，因此難以實現(xiàn)集中統(tǒng)一管理，稅務(wù)風(fēng)險可能由總行分散至各級行。建議在各類法人機(jī)構(gòu)和大型銀行、股份制銀行一級分行成立專門的稅務(wù)管理團(tuán)隊或配備專業(yè)的稅務(wù)管理人員，完善稅務(wù)內(nèi)控管理?；蛘呦蚨悇?wù)部門申請匯總申報，如采取省級就地預(yù)繳，總行匯總清算的方法，加強(qiáng)集中統(tǒng)一管理。

三是改造業(yè)務(wù)和會計核算系統(tǒng)。與營業(yè)稅不同，增值稅會計核算需設(shè)置多個科目才能完整準(zhǔn)確地核算當(dāng)期應(yīng)納增值稅金。營改增對銀行部分財務(wù)指標(biāo)及財務(wù)報告披露也會產(chǎn)生影響，需要及時修訂會計核算辦法，更新涉稅信息披露，在現(xiàn)有會計和業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)上開發(fā)增值稅管理信息系統(tǒng)，建立符合新稅制要求的稅務(wù)操作流程，降低稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險。

第7篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

我國商業(yè)銀行發(fā)展電子商務(wù)的意義

在外部環(huán)境推動下，更出于自身發(fā)展的需要，商業(yè)銀行紛紛大力發(fā)展電子商務(wù)。

第一，發(fā)展電子商務(wù)是商業(yè)銀行服務(wù)客戶的需要。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展、電子支付環(huán)境的不斷改變，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來大量的、不斷更新的需求和價值增長機(jī)會。銀行必須順應(yīng)潮流，從客戶需求出發(fā)，為客戶量身定制個性化支付服務(wù)和全新的增值產(chǎn)品，幫助客戶提高價值，才能更好地服務(wù)客戶、維系客戶。

第二，發(fā)展電子商務(wù)是商業(yè)銀行調(diào)整盈利結(jié)構(gòu)的重要手段。在利率市場化和內(nèi)外資銀行競爭激烈的背景下，銀行傳統(tǒng)的盈利模式正在發(fā)生深刻變化，以利差為主要收入來源的傳統(tǒng)思路早已成為歷史，各家銀行紛紛探尋新的利潤增長點。而電子商務(wù)就是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的強(qiáng)大動力和源泉。例如，建行與阿里巴巴合作推出的在線融資、聯(lián)貸聯(lián)保等業(yè)務(wù)，豐富了自身的金融產(chǎn)品，拓寬了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)服務(wù)面，提升了中間業(yè)務(wù)收入。

第三，發(fā)展電子商務(wù)是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式的需要。電子商務(wù)的發(fā)展將大大推動涵蓋網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等在內(nèi)的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。而電子銀行的普及，將大量非現(xiàn)金業(yè)務(wù)分流到電子銀行渠道，有效減輕了銀行網(wǎng)點員工的壓力，從而使員工能夠有更多時間為客戶提供個性化服務(wù)，有力支持銀行網(wǎng)點從核算主導(dǎo)型向服務(wù)主導(dǎo)型轉(zhuǎn)化，從而提高核心競爭力。

第四，發(fā)展電子商務(wù)是商業(yè)銀行應(yīng)對同業(yè)競爭的需要。眾多Web2.0企業(yè)努力尋求電子商務(wù)的切入點，門戶網(wǎng)站需要通過電子商務(wù)實現(xiàn)盈利模式創(chuàng)新，企業(yè)和商家希望通過電子商務(wù)拓寬銷售渠道。對電子商務(wù)有需求的客戶群體日益龐大，電子商務(wù)已經(jīng)成為銀行爭奪客戶資源的有力武器。如放棄這塊市場，損失將難以估量。

由此可見，電子商務(wù)是提高銀行競爭力、加快國際化進(jìn)程不可或缺的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)該大力發(fā)展電子商務(wù)業(yè)務(wù)，充分利用自身傳統(tǒng)金融服務(wù)優(yōu)勢，快速適應(yīng)新興電子商務(wù)服務(wù)發(fā)展的新環(huán)境，更好地滿足客戶日益增長的以網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向的多樣化需求。

我國商業(yè)銀行發(fā)展電子商務(wù)面臨的問題

提到電子商務(wù)，人們常會提到三流，即資金流、信息流和物流。資金流作為電子商務(wù)三流中最特殊的一種，扮演著重要的角色，提供支付結(jié)算服務(wù)的商業(yè)銀行自然也成為電子商務(wù)的重要參與者。目前我國商業(yè)銀行的電子商務(wù)業(yè)務(wù)主要是為參與電子商務(wù)活動的企業(yè)和個人提供支付結(jié)算、信用中介以及各類增值服務(wù)。國內(nèi)多家商業(yè)銀行已與知名電子商務(wù)企業(yè)開展了合作，提供一攬子電子商務(wù)解決方案。然而總體來說，我國商業(yè)銀行在電子商務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展中仍然存在不少問題，突出體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，電子商務(wù)業(yè)務(wù)深度和廣度十分有限。我國商業(yè)銀行電子商務(wù)業(yè)務(wù)依托于商業(yè)銀行的電子銀行平臺，主要還是集中于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的電子化改造，如提供電子支付、賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、代收代扣、信息服務(wù)等簡單業(yè)務(wù)上，這些業(yè)務(wù)只是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在電子銀行渠道的實現(xiàn)，在功能上沒有擺脫傳統(tǒng)業(yè)務(wù)功能的限制，這樣的電子銀行相比網(wǎng)點柜臺基本沒有特色可言，更談不上價值增值和服務(wù)增值，難以滿足客戶的個性化需求。

第二，面對蓬勃發(fā)展的第三方支付平臺競爭乏力。第三方支付平臺是第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺，采用與眾多銀行合作的方式，可同時提供多種銀行卡的網(wǎng)關(guān)接口，從而大大地方便了網(wǎng)上交易的進(jìn)行。目前國內(nèi)領(lǐng)先的支付寶、快錢等第三方支付機(jī)構(gòu)跨越B2B、C2C和B2C等領(lǐng)域，業(yè)務(wù)已經(jīng)涉及生活的方方面面，覆蓋了中國80%以上的網(wǎng)上支付的市場份額。對于網(wǎng)上商戶來說，不用開發(fā)各個銀行的網(wǎng)上支付接口，節(jié)省了大量時間、人力和費(fèi)用；對于消費(fèi)者來說，網(wǎng)上交易不必受限于開戶銀行或銀行卡的種類，交易的信用度也更有保障。相對已經(jīng)具備相當(dāng)規(guī)模的第三方支付平臺，起步較晚的商業(yè)銀行要在激烈的市場競爭中分得一杯羹絕非易事。

第三，電子商務(wù)業(yè)務(wù)盈利能力較低。為應(yīng)對競爭，商業(yè)銀行目前開展的電子商務(wù)業(yè)務(wù)多屬于免費(fèi)或低收費(fèi)項目，旨在吸引潛在客戶，較少獲得直接收益。由于缺乏創(chuàng)新電子商務(wù)產(chǎn)品的手段，不僅缺乏競爭力，而且也令各家銀行產(chǎn)品同質(zhì)化加劇，導(dǎo)致惡性競爭的循環(huán)，既是社會資源的浪費(fèi)，也無益于銀行自身盈利。

第四，網(wǎng)上交易安全問題亟待解決。安全的網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)環(huán)境，不僅是提高現(xiàn)有用戶使用頻率、吸引新用戶的重要因素，也是行業(yè)良性發(fā)展，企業(yè)有序經(jīng)營的重要保障。然而在電子商務(wù)應(yīng)用迅速發(fā)展的同時，網(wǎng)上交易中詐騙、犯罪等問題也逐漸滋生。根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)信息中心的第28次《中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》，2011年上半年，有8%的網(wǎng)民在網(wǎng)上遇到過消費(fèi)欺詐，該群體規(guī)模達(dá)到3 880萬人。網(wǎng)上消費(fèi)欺詐造成了用戶對互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)類應(yīng)用的擔(dān)憂、抵制和排斥情緒，影響了商務(wù)類應(yīng)用的可持續(xù)發(fā)展。網(wǎng)上交易的安全性主要涉及以下三個方面：一是客戶端的安全性，普通的瀏覽器用戶，面臨訪問釣魚網(wǎng)站，導(dǎo)致個人信息泄露的威脅；二是信息傳輸過程中的安全性，網(wǎng)上支付的信息是在互聯(lián)網(wǎng)上公開傳遞的，因此存在著支付信息被篡改和竊取的可能；三是銀行網(wǎng)站和電子商務(wù)網(wǎng)站的安全性，盡管目前各家網(wǎng)站均采取了防火墻和網(wǎng)絡(luò)檢測等安全措施，但對于超級黑客來說，仍然是防不勝防。

我國商業(yè)銀行加快電子商務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展的對策

由此可見，商業(yè)銀行在電子商務(wù)領(lǐng)域應(yīng)該具有很大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，同時電子商務(wù)與商業(yè)銀行的共生關(guān)系越來越重要，電子商務(wù)不僅能使商業(yè)銀行降低成本，增加收益，增強(qiáng)競爭力，也使商業(yè)銀行服務(wù)超越時空限制，進(jìn)一步鞏固支付結(jié)算地位，也促進(jìn)商業(yè)銀行向全能服務(wù)型發(fā)展，進(jìn)一步改變商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理模式，使商業(yè)銀行逐步向網(wǎng)絡(luò)化金融轉(zhuǎn)變，因此，筆者認(rèn)為我國商業(yè)銀行應(yīng)充分借助電子商務(wù)平臺拓寬業(yè)務(wù)渠道，讓電子商務(wù)成為自身業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動力之一。

第一，商業(yè)銀行對電子商務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展要有清晰的定位。要將電子商務(wù)業(yè)務(wù)提升至戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)的高度來發(fā)展，以電子銀行為骨干，通過多渠道協(xié)同，實現(xiàn)無障礙的銀行金融服務(wù)；以電子銀行為平臺，以開放應(yīng)用整合資源為吸引，突破經(jīng)營邊界，開展跨界的銀行金融服務(wù)；以電子銀行為紐帶，建立新型的社會化關(guān)系管理模型，提供智慧的銀行金融服務(wù)。以客戶為中心，將各類貿(mào)易類產(chǎn)品與電子商務(wù)有機(jī)結(jié)合，根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的特點，量身定制個性化的解決方案，大膽進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，完善和豐富服務(wù)種類，拓展電子商務(wù)領(lǐng)域，將電子商務(wù)打造成核心競爭力，成為營銷客戶、服務(wù)客戶、鎖定客戶的重要手段，以及支持其他各項業(yè)務(wù)市場競爭的有力武器。同時，要引進(jìn)和充實電子商務(wù)方面的專業(yè)人才，為激烈的市場競爭儲備人力資源，并在資源配置上對電子商務(wù)的發(fā)展進(jìn)行一定的傾斜，加大財務(wù)資源的投入。

第二，嘗試搭建以金融服務(wù)為核心，集合信息服務(wù)、物流服務(wù)于一體的新型電子商務(wù)服務(wù)平臺。電子商務(wù)隨著應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓寬，改變著市場客戶的消費(fèi)習(xí)慣和交易模式，對銀行金融服務(wù)渠道創(chuàng)新提出了更高要求?，F(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)重點滿足客戶需求和提升客戶體驗，借助自身在客戶融資、支付結(jié)算以及產(chǎn)業(yè)鏈上下游客戶信息等方面的優(yōu)勢，整合資金流，信息流、物流電子商務(wù)體系，為客戶提供綜合性金融服務(wù)的平臺。平臺要有直白、響亮的名稱，以及通俗、上口的宣傳口號，在宣傳方面，尤其是平臺搭建初期，在品牌宣傳方面要有大的投入。平臺以具有融資需求的優(yōu)質(zhì)專業(yè)市場中小企業(yè)客戶和個人客戶為重點目標(biāo)客戶群體，推出涵蓋信息展示、在線交易、支付結(jié)算、融資服務(wù)、信用卡分期、交易資金托管等在內(nèi)的一攬子金融服務(wù)。

第三，重視布局大宗商品電子商務(wù)交易市場。目前大宗商品交易在國內(nèi)的運(yùn)作已日臻完善，日益成為廣大投資者的熱土，但交易雙方對繳存在交易市場的資金安全存在相當(dāng)大的疑慮，而商業(yè)銀行具有強(qiáng)大的公信力，資金監(jiān)管也是行業(yè)翹楚，因此銀行的金融服務(wù)能夠有效地提升市場的質(zhì)量，為市場提供更好的服務(wù)，同時還能提供在線支付結(jié)算功能，滿足大宗商品的融資需求。商業(yè)銀行通過創(chuàng)新電子商務(wù)的應(yīng)用，可以為大宗商品市場提供全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)，即以電子支付為基本結(jié)算模式，以銀行信用為擔(dān)保，為企業(yè)客戶和個人客戶提供資金結(jié)算、清算、監(jiān)管、托管等中間業(yè)務(wù)以及信貸融資等全方面一體化的金融解決方案。

第8篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

關(guān)鍵詞:土地信托銀行 農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)

全面服務(wù)于我國農(nóng)村土地管理體系的總目標(biāo)是指,構(gòu)建土地信托銀行,有效促進(jìn)土地資源優(yōu)化配置,充當(dāng)土地資產(chǎn)的“看護(hù)人”,轉(zhuǎn)變土地為“可攜帶資產(chǎn)”,保障農(nóng)民合法權(quán)益,讓農(nóng)民共享改革開放成果。在籌集資本方面,通過信托方式管理企業(yè)內(nèi)部股權(quán),籌集和管理社會資本,可以促進(jìn)產(chǎn)權(quán)社會化,運(yùn)用聯(lián)合權(quán)力保護(hù)微小資本權(quán)益,維護(hù)勞動者利益,催生民主,制約腐敗,縮小貧富差距,克服資本人缺位和資本以大欺小等產(chǎn)權(quán)不公平問題,實現(xiàn)按勞分配和按資分配相結(jié)合,為共同富裕提供必要的權(quán)益保障,從而實現(xiàn)資本共享。在發(fā)行集合信托產(chǎn)品方面,可以直接吸收社會民眾資金,發(fā)揮盡職勤業(yè)的金融管理和風(fēng)險控制優(yōu)勢,實現(xiàn)資本之外更大范圍的金融普惠,從而化解當(dāng)前我國現(xiàn)有的金融制度性紅利和壟斷暴利與社會不均衡的矛盾。

土地信托銀行可行性分析

(一)土地銀行現(xiàn)狀

從1996年上海建立全國第一家城市土地儲備機(jī)構(gòu)起,國內(nèi)主要城市紛紛建立了自己的土地儲備機(jī)構(gòu)。由于我國在土地所有制、土地銀行的組織架構(gòu)、土地收購和管理模式、土地儲備的范圍、配套法律法規(guī)建設(shè)等方面與西方國家存在很大差異,再加上國內(nèi)土地儲備機(jī)制是建立在土地市場機(jī)制還沒有完全建立、隱性市場廣泛存在、地價受到抑制的背景下,因此,土地銀行制度不健全,功能定位不清晰、真正意義上的土地銀行機(jī)構(gòu)缺失,在發(fā)揮優(yōu)化土地資源配置、促進(jìn)城市發(fā)展的功能方面與西方國家存在很大差距。總的來看,目前國內(nèi)土地銀行的運(yùn)營模式主要有上海模式、杭州模式、南通模式三種,如表1所示。

當(dāng)前我國土地銀行運(yùn)營過程中存在的問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

1.沒有明確統(tǒng)一的土地銀行組織機(jī)構(gòu)。我國法律規(guī)定土地一級市場中政府壟斷,而目前國內(nèi)沒有統(tǒng)一協(xié)調(diào)的土地銀行組織機(jī)構(gòu)和土地銀行運(yùn)營模式,地方政府大多各行其政,土地銀行機(jī)構(gòu)身份不明確,導(dǎo)致政府對土地一級壟斷權(quán)利削弱,各個機(jī)構(gòu)的職責(zé)和工作程序不明確,協(xié)調(diào)困難,工作效率低下。部分城市的土地銀行機(jī)構(gòu)目標(biāo)定位扭曲,片面追求市場利潤最大化,不但未能履行調(diào)控土地市場、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的職能,反而在一定程度上加劇了土地市場供求關(guān)系的扭曲。

2.土地銀行制度實施缺少配套的法律。盡管我國實施城市土地銀行制度具有堅實的法律基礎(chǔ),但是城市土地銀行制度本身卻缺少明確的法律。目前,我國涉及土地的相關(guān)法律主要由憲法、民法通則中有關(guān)土地的條款,以及《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《中華人民共和國城市規(guī)劃法》現(xiàn)行相關(guān)法律框架、國土資源部關(guān)于《閑置土地處置辦法》等。根據(jù)這些法律條文,城市政府在特殊情況下可以行使土地所有者權(quán)利,對土地進(jìn)行強(qiáng)制性收購,但是未能形成專門的土地征購法律。而且當(dāng)土地銀行機(jī)構(gòu)運(yùn)作過程牽涉到土地轉(zhuǎn)讓方、政府、開發(fā)商等利益時,沒有法律去指導(dǎo)土地銀行的運(yùn)作,規(guī)范和保障各方的利益調(diào)整,使土地銀行制度無法高效地實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

3.土地交易不透明。土地銀行實施過程中的一個核心問題是土地轉(zhuǎn)讓過程中權(quán)利和利益的重新分配。在土地銀行機(jī)構(gòu)收購、整合、招投標(biāo)及出讓土地過程中,價格如何確定、所得收益如何分配將直接影響土地出讓者、政府、土地銀行機(jī)構(gòu)、開發(fā)商等各方的權(quán)利和利益分配。而目前國內(nèi)土地交易過程中存在操作不透明、價格不明確、行政化干預(yù)嚴(yán)重等問題,不僅不利于土地銀行機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作,也為土地腐敗的滋生提供了基礎(chǔ)。

(二)構(gòu)建土地信托銀行的優(yōu)勢解析

1.信托和銀行的轉(zhuǎn)型理念具有一致性。國外銀行發(fā)展的實踐表明,隨著一國經(jīng)濟(jì)由投資拉動型向消費(fèi)拉動型升級轉(zhuǎn)型,以及直接融資在社會融資機(jī)制中的作用的提高,銀行轉(zhuǎn)型的方向?qū)⑹怯缮鐣谫Y中介向財富管理中介轉(zhuǎn)變,為客戶提供個性化、綜合化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。而在當(dāng)前國內(nèi)資產(chǎn)管理市場快速發(fā)展的背景下,信托公司也必然要成長為具備資產(chǎn)管理、財富管理能力的機(jī)構(gòu),才有存在的價值,兩者的轉(zhuǎn)型理念具有一致性。戰(zhàn)略決定結(jié)構(gòu),戰(zhàn)略的趨同有利于信托和銀行組織架構(gòu)的整合。

2.信托和銀行的優(yōu)勢具有互補(bǔ)性。信托公司的優(yōu)勢在于多樣化的資金運(yùn)用方式、通過傳統(tǒng)融資型業(yè)務(wù)所累積的對優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的判別和把握能力,以及對新的市場機(jī)會特別是產(chǎn)業(yè)投資領(lǐng)域的快速響應(yīng)。銀行的優(yōu)勢在于龐大的客戶資源和資金資源,面向客戶的多元化、綜合化業(yè)務(wù)體系,以及強(qiáng)大的資產(chǎn)管理能力,兩者的優(yōu)勢具有很強(qiáng)的互補(bǔ)性?？紤]到客戶資源和資金資源將是信托公司未來市場爭奪的重點,單一融資業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的業(yè)務(wù)體系亟待改變,因此,并購銀行將有助于信托公司實現(xiàn)信托工具的廣泛和有效的運(yùn)用,不斷開發(fā)信托創(chuàng)新品種,打造核心業(yè)務(wù)優(yōu)勢。同時,信托和銀行也可以實現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,將融資服務(wù)和資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。

3.并購銀行有利于信托公司提升經(jīng)營管理水平。信托公司可借鑒銀行的流程管理和風(fēng)險管理,推進(jìn)以客戶為中心、以風(fēng)險控制為主線的業(yè)務(wù)和管理流程改造,實現(xiàn)由“部門信托”到“流程信托”的轉(zhuǎn)變;建立包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的、

全程、量化和立體的全面風(fēng)險管理體系,提升自身的風(fēng)險管理水平。

“土地信托銀行”的構(gòu)建原理

“土地信托銀行”以共有制理論為基礎(chǔ),以“立足農(nóng)村土地,促進(jìn)土地流轉(zhuǎn),引導(dǎo)社會資金,實現(xiàn)金融普惠”為踐行原則,兼顧信托和銀行的制度契合點,促進(jìn)投融資體制改革,引導(dǎo)社會資金,支持農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)等重點領(lǐng)域建設(shè),實現(xiàn)土地資本化,發(fā)揮金融在國家農(nóng)村土地戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的積極作用。 (一)發(fā)展目標(biāo)

“土地信托銀行”將依照國家戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展政策,遵循“不以實現(xiàn)商業(yè)最大化為目標(biāo),而以追求社會效益為路徑”的發(fā)展思路,引導(dǎo)民間資金投向,合理配置金融資源,為農(nóng)村土地提供多功能、全方位的金融服務(wù),運(yùn)用信托機(jī)制,讓人民共同分享農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)成果,實現(xiàn)金融普惠。

(二)市場定位

“土地信托銀行”確立在“市場環(huán)境下,以土地為標(biāo)的,以信托為平臺,發(fā)揮銀行優(yōu)勢,為農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)”的運(yùn)作思路,打造為國家中、長期農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)性金融機(jī)構(gòu)。

(三)資本設(shè)計

“土地信托銀行”以吸收民營資本為主,國有資本為輔,同時吸納社會民眾微小資本,總規(guī)模300億股,每股面值人民幣一元,按照市場化原則發(fā)行。其中,國有資本不超過30%,民營資本和社會民眾資本不低于70%。

“土地信托銀行”的運(yùn)行模式

“土地信托銀行”需要具備較強(qiáng)的金融功能,較寬的經(jīng)營范圍,較高的風(fēng)險管理制度和水平,更好的市場化經(jīng)營機(jī)制,需要一支更加兢兢業(yè)業(yè)和職業(yè)道德優(yōu)良的管理團(tuán)隊去控制、化解和緩釋各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險?；诖?依據(jù)銀行的存儲和信貸功能,依托信托的制度優(yōu)勢,本文構(gòu)想“土地信托銀行”的運(yùn)行模式如圖1所示。

第一,農(nóng)戶將土地存入“土地信托銀行”,“土地信托銀行”為其提供土地憑證,實現(xiàn)了農(nóng)民擁有“可攜帶資產(chǎn)”、“可攜帶的社會保障”,使農(nóng)民自由遷徙成為可能。

第二,“土地信托銀行”的銀行部作為委托“土地信托銀行”的信托部設(shè)立土地信托,實現(xiàn)土地財產(chǎn)資本化,實現(xiàn)了土地所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)的有效分離。同時依托信托專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)資源和與政府溝通等方面優(yōu)勢,增加農(nóng)民談判地位,保障農(nóng)民利益實現(xiàn)。

第三,“土地信托銀行”的銀行部和信托部實行嚴(yán)格的資產(chǎn)隔離,土地信托實現(xiàn)農(nóng)村合作組織資產(chǎn)經(jīng)營和行政管理的分離,實現(xiàn)了受益人的固定收益和超額收益。

(一)管理邏輯

對于發(fā)展較為成熟的行業(yè)和需要規(guī)模發(fā)展的行業(yè),如旅游、文化、休閑和健康等綠色經(jīng)濟(jì),可以按照商業(yè)銀行融資功能,提供短期融資,收購兼并貸款、買方信貸和賣方信貸,支持其建立信用,加速發(fā)展。對于風(fēng)險高、規(guī)模大、建設(shè)期長、很有前途或意義重大的項目,要客觀評估其商業(yè)模式和盈利模式,聯(lián)合財政資金、政策性金融建立多種保障和補(bǔ)償機(jī)制,運(yùn)用聯(lián)合融資、銀團(tuán)貸款和結(jié)構(gòu)性融資,控制風(fēng)險,達(dá)到支持目的。對于農(nóng)村土地中高新技術(shù)問題,“土地信托銀行”應(yīng)當(dāng)建立科技專家顧問機(jī)構(gòu),建立有關(guān)技術(shù)資料庫,組建有科技評估能力的項目管理團(tuán)隊,逐漸摸索和探尋適應(yīng)農(nóng)村土地的投融資管理模式。

(二)資金來源

長期資金來源:根據(jù)農(nóng)村土地發(fā)展中開發(fā)形式的信托項目,發(fā)行集合信托產(chǎn)品,募集中、長期資金、發(fā)行中、長期金融債券、建立和管理信托投機(jī)基金,發(fā)起產(chǎn)業(yè)投資基金。短期資金來源:吸收存款、發(fā)行大額存單、辦理機(jī)構(gòu)存款,辦理電子銀行和銀行卡的個人存款業(yè)務(wù),開展金融市場短期融資業(yè)務(wù)。

(三)資金運(yùn)用

通過信托投資、信托基金投資、產(chǎn)業(yè)基金投資、信托貸款、信托項目融資、收購兼并融資、中短期商業(yè)信貸、消費(fèi)信貸和短期融資工具,運(yùn)用投貸組合、結(jié)構(gòu)性融資、債股轉(zhuǎn)換組合等方式,提供各種投融資服務(wù)。支持農(nóng)村土地和綠色經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)建設(shè)、培育核心技術(shù)企業(yè)發(fā)展,支持關(guān)鍵企業(yè)規(guī)模發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)村土地健康發(fā)展。解決農(nóng)村土地以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)短期資金需求,為其建立短期融資平臺,提供增信服務(wù),為綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供周轉(zhuǎn)融資和各種金融服務(wù)。為農(nóng)村土地和綠色經(jīng)濟(jì)提供重組兼并融資服務(wù),促進(jìn)規(guī)模發(fā)展,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展,建立行業(yè)發(fā)展平臺,支持農(nóng)村土地和綠色經(jīng)濟(jì)橫向貫通發(fā)展。建立電子銀行體系,創(chuàng)立云銀行服務(wù),支持綠色消費(fèi)、打造旅游、文化、休閑和健康消費(fèi)金融體系,為擴(kuò)大內(nèi)需和拉動消費(fèi)服務(wù)。

第9篇：銀行服務(wù)盈利模式范文

【關(guān)鍵詞】中國銀行 信用卡 營銷

一、引言

銀行業(yè)內(nèi)普遍存在惡性發(fā)行信用卡的現(xiàn)象。在行業(yè)競爭和銀行業(yè)轉(zhuǎn)型趨勢的雙重壓力下，各銀行為開發(fā)爭取更多客戶以提高非利潤的中間業(yè)務(wù)收入及傭金而不得不增加發(fā)卡量。由于信用卡的濫發(fā)導(dǎo)致壞賬、成本增加和活卡率過低。因此，信用卡經(jīng)歷過前些年的瘋狂發(fā)卡階段后，必須開始注意成本和風(fēng)險控制，注意提高活卡率及信用卡使用效率。以中國銀行為案例探討如何從信用卡業(yè)務(wù)著手深耕細(xì)作，使信用卡產(chǎn)業(yè)從惡性循環(huán)回到良性發(fā)卡的道路上來，實現(xiàn)信用卡盈利模式的轉(zhuǎn)變，調(diào)整銀行收入結(jié)構(gòu)，促進(jìn)銀行業(yè)的順利轉(zhuǎn)型，這就是本文研究意義所在。

二、中國銀行信用卡現(xiàn)狀

銀行卡發(fā)卡量增長較快，信用卡發(fā)卡量增速繼續(xù)下降。截至2009年第三季度末，全國累計發(fā)行銀行卡20.8億張，同比增長20.1%；其中信用卡發(fā)卡量為1.75億張，同比增長33.3%，增速較上年同期回落39.6個百分點。銀行卡轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)業(yè)務(wù)占比不斷提高，銀行卡滲透率繼續(xù)快速增加，銀行卡支付功能不斷加強(qiáng)。第三季度，共發(fā)生銀行卡業(yè)務(wù)49.6億筆，金額42.9萬億元。其中銀行卡消費(fèi)業(yè)務(wù)9.1億筆，金額1.9萬億元，分別占銀行卡業(yè)務(wù)量的18.4%和4.5%，占比同比分別增長2.1個百分點和1.3個百分點；銀行卡滲透率達(dá)到34.7%，比第二季度提高3個百分點。如此可見，銀行信用卡對整個銀行有著很大程度上的影響。

三、中國銀行信用卡營銷存在的問題

（一）營銷觀念、服務(wù)意識和管理機(jī)制滯后

中國銀行為中國傳統(tǒng)四大行之一，由于中國社會歷史因素，作為金融業(yè)的寡頭壟斷地位長達(dá)將近百年。雖然中國2001年就已加入WTO，但國內(nèi)金融市場并沒有完全打開，外資銀行進(jìn)入國內(nèi)畢竟有限，加上國內(nèi)的股份制商業(yè)銀行規(guī)模尚小，一時難以動搖四大行的金融大鱷地位，舊時的商業(yè)觀念依舊占據(jù)管理層及員工的營銷觀念，沒有完全轉(zhuǎn)移到市場、社會導(dǎo)向的服務(wù)營銷理念上。網(wǎng)點營業(yè)員與顧客吵架、客戶投訴現(xiàn)象時有發(fā)生。信用卡直銷員的業(yè)務(wù)水平、營銷能力、營銷動力、職業(yè)道德等綜合素質(zhì)較低。有些直銷工作人員為了提高個人發(fā)卡業(yè)績，存在虛假承諾欺詐客戶的嚴(yán)重現(xiàn)象。各個部門間缺少合理有效的溝通與合作機(jī)制，沒有跟上市場經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展要求，影響營銷業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展壯大。

（二）信用卡費(fèi)用問題爭議最大

目前中行信用卡業(yè)務(wù)服務(wù)在一定程度上得到了客戶的認(rèn)可，但費(fèi)用問題還是比較敏感。一是信用卡客戶尚未做好付費(fèi)的準(zhǔn)備，二是客戶對收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)的滿意度相對較低，各種名目繁多的費(fèi)用使得卡戶難以全面了解和接受。

銀行公布的收費(fèi)項目只是所有收費(fèi)項目的一小部分。2012年03月30日銀行業(yè)協(xié)會公布的數(shù)據(jù)顯示，目前銀行的各類服務(wù)項目累計達(dá)1076項，其中有79%為收費(fèi)項目。而且這些收費(fèi)項目逐年遞增，在過去的7年間增加了1倍多。2009年中國銀行福建省分行與福州中際金融資信服務(wù)有限公司合作開展長城人民幣信用卡業(yè)務(wù)的推廣業(yè)務(wù)，后者同時為持卡人的擔(dān)保人，并按《代辦長城人民幣信用卡協(xié)議書》每年向持卡人收取30元到80元不等的服務(wù)費(fèi)用。對于在學(xué)校發(fā)行的“大學(xué)生信用卡”，一經(jīng)核發(fā)即自行劃扣服務(wù)費(fèi)，不領(lǐng)卡或銷卡，都按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)收取服務(wù)費(fèi)。這樣的收費(fèi)條款令很多客戶難以接受。

（三）高端卡服務(wù)難以達(dá)到用戶期望

白金卡高端客戶對信用卡服務(wù)的整體感知水平最低。因為高端客戶對信用卡服務(wù)的期望值更高，但目前中國銀行白金卡的高端服務(wù)尚未形成明顯的特色，使得客戶沒有“物有所值”的感受。目前中銀官方營銷列出的白金卡附加禮遇主要有機(jī)場貴賓廳禮遇、體育休閑、平日免果嶺禮遇、醫(yī)療健康、專家預(yù)約、道路救援、航空意外險、航空延誤險、行李丟失險、失卡險、購物保障險、高星級酒店、高級俱樂部會員等等，與其他銀行大同小異。真正想要享受這些“特權(quán)”的時候，卻發(fā)現(xiàn)大打折扣、難以實現(xiàn)，有些甚至根本無法兌現(xiàn)。銀行與商戶的合作是有期限的，時限性太強(qiáng)。當(dāng)期限過后客戶沒有及時達(dá)到更新的有關(guān)信息，信息傳播阻塞錯位令用戶不滿，信息傳播渠道亟待提升優(yōu)化。航空延誤險也是個難以解決的問題，當(dāng)客戶被延誤若干時間時，獲賠的權(quán)益常常小于索賠付出的代價。有些受惠的商戶服務(wù)，內(nèi)容單一、次數(shù)極少或服務(wù)質(zhì)量名不副實。這些“禮遇”都是建立在高昂的年費(fèi)之上的，感覺有所不值。與信用卡專業(yè)服務(wù)相比，附加服務(wù)和信息傳播仍是“短板”。

四、中國銀行信用卡營銷對策和建議

（一）轉(zhuǎn)變營銷觀念

銀行通過營銷手段成功開發(fā)了一個信用卡客戶，并不是意味著營銷活動的結(jié)束，而是另一個開端。因為銀行營銷的目的并不是為發(fā)卡而發(fā)卡，而是為了盈利而發(fā)卡。成功發(fā)卡遠(yuǎn)未達(dá)到盈利的目的，所以后續(xù)的營銷管理工作顯得更為重要更不可忽視。如果能對開出的賬戶進(jìn)行科學(xué)的管理，不僅可以提高賬戶的使用頻率和額度，增加盈利，而且利于控制風(fēng)險，維護(hù)和改善與客戶的關(guān)系。麥肯錫對中國信用卡市場的研究就明確提出賬戶管理能力弱是造成盈利差的原因之一。因此，要重視和處理好本行后續(xù)的營銷管理工作，不可放任自流。金融服務(wù)業(yè)的營銷觀念和手段要與時俱進(jìn)，充分挖掘、滿足客戶的需求，滿足市場經(jīng)濟(jì)對服務(wù)多樣化、細(xì)分化、專業(yè)化、差異化的發(fā)展需求。

（二）重新規(guī)范各種收費(fèi)項目

銀行的收費(fèi)項目種類繁瑣，包括有明文規(guī)定的、隱性的各種名目多達(dá)上百種，歷來為公眾所詬病。不合理的、霸王的收費(fèi)條款，降低了銀行的口碑和企業(yè)形象。中銀信用卡的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以參照國外合理進(jìn)行整改，從以年費(fèi)收入為主的現(xiàn)狀向利息收入和商戶回傭轉(zhuǎn)變。很多卡戶抱怨中國銀行的信用卡透支額度過低以致不愿意使用，降低了信用卡的盈利能力。適當(dāng)提高審批額度，對賬戶信息進(jìn)行分析，適時調(diào)整額度或升級，爭取更高頻率更高額度的用卡幾率，既可以減少睡眠卡數(shù)量，又可以提高盈利額度。增加與優(yōu)惠商戶的合作范圍，提高客戶的消費(fèi)意愿。通過發(fā)展聯(lián)名卡降低或取消年費(fèi)，可以使得三方都能達(dá)到更滿意的效果。

（三）對不同的客戶群采取不同的定價規(guī)則

針對高端客戶群發(fā)行的卡種有最完善和強(qiáng)大的功能和優(yōu)惠措施，也伴隨著更高昂的年費(fèi)。對于沒有工作收入能力的學(xué)生群體，則應(yīng)該降低或取消相應(yīng)的費(fèi)用?，F(xiàn)在國家已經(jīng)不允許銀行向在校學(xué)生發(fā)行有額度的信用卡，中國銀行針對學(xué)生群體的主要是零額度的淘寶校園卡。大學(xué)生喜歡網(wǎng)購，是網(wǎng)購的主要群體，淘寶卡享受的鉆石級會員得到很多學(xué)生的青睞，然而零額度的學(xué)生卡并不能分期付款，年刷卡次數(shù)少于5次的要扣年費(fèi)，而且異地匯款還需要手續(xù)費(fèi)，這就顯得相當(dāng)不合理，與工商銀行學(xué)生校園卡的在校期間免年費(fèi)、當(dāng)?shù)厝‖F(xiàn)、異地存款免手續(xù)費(fèi)的優(yōu)惠政策相比競爭力就更加大打折扣。所以中銀淘寶校園卡的這些費(fèi)用應(yīng)當(dāng)取消。

對于中行社會卡，本地跨行人民幣4元/筆，異地中行人民幣10元/筆，異地跨行人民幣12元/筆，境內(nèi)異地柜臺存款存款金額的0.5%，最低人民幣5元/筆，最高人民幣50元/筆，諸多計費(fèi)準(zhǔn)則，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)恼{(diào)整?？梢灾贫ㄒ惶赘鶕?jù)當(dāng)月或上一年的消費(fèi)情況而收取的各種相應(yīng)費(fèi)用的收費(fèi)機(jī)制。如果上個年度或季度消費(fèi)金額達(dá)到某一級別，費(fèi)率也為相應(yīng)的級別。消費(fèi)額越高，還款越及時，相應(yīng)費(fèi)率越低，成負(fù)相關(guān)關(guān)系。同時應(yīng)減免異地存款手續(xù)費(fèi)。

五、結(jié)論

信用卡的營銷是一個動態(tài)的過程，其中的問題和需要采取的對策也是不斷發(fā)展，千變?nèi)f化的。改革開放30多年來，我國的金融市場發(fā)生了翻天覆地的變化。中國銀行信用卡從發(fā)行至今，獲得了長足的發(fā)展。但是也同時受限于國內(nèi)金融政策、社會市場宏、微觀環(huán)境和自身的劣勢。在瞬息萬變的世界金融市場博弈中應(yīng)對新的挑戰(zhàn)，抓住新的機(jī)遇，深耕細(xì)作，使中行信用卡品牌得以提升，走上良性循環(huán)的信用卡發(fā)展道路上來，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)中國銀行追求卓越，持續(xù)增長，建設(shè)國際一流銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。

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