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第1篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

波仕服飾公司在順利獲得信用貸款的過程中,信用評級起到了關鍵作用。在長沙市啟動的中小企業(yè)信用貸款試點工作中,企業(yè)的信用要求是第一位的,只有經過信用評級且達到一定級別的中小企業(yè)才能進審推薦的范圍。

中小企業(yè)已成為我國經濟發(fā)展中的一支重要力量,在活躍經濟、滿足社會需求、擴大就業(yè)等方面起到了不可或缺的作用。但融資難已成為中小企業(yè)迅速發(fā)展的瓶頸,融資障礙問題已經影響到了它們的進一步發(fā)展壯大。近年來,雖然銀行業(yè)金融機構積極行動,設立專營機構,配備專業(yè)人員,采取措施,加大對中小企業(yè)的投入力度,中小企業(yè)融資難得到了一定緩解,但在實踐操作中,由于中小企業(yè)信用信息不完整、不透明,與政府、銀行、擔保機構之間的信息不對稱,導致中小企業(yè)融資渠道不暢,中小企業(yè)融資需求依然難以得到滿足。

針對中小企業(yè)信用狀況,發(fā)揮信用評級的作用解決中小企業(yè)信用危機,是緩解當前中小企業(yè)融資難問題的有益探索?，F(xiàn)實情況下,一方面中小企業(yè)發(fā)展資金得不到滿足,另一方面卻是銀行對中小企業(yè)信用的擔心使其惜貸。要解開這個癥結,解決中小企業(yè)信息不對稱問題是關鍵,而對中小企業(yè)開展信用評級無疑是其中基礎性的一步。信息不對稱問題廣泛存在于銀行與借款人之間,因為借款人比銀行更了解自身的信用狀況,并因此可以選擇披露更有利于自己的信息。信用信息披露的不充分,不僅給交易雙方帶來許多麻煩,也給一些欺詐行為以可乘之機,使得銀行或企業(yè)吃虧上當?shù)氖虑閷矣邪l(fā)生。而委托一個獨立、客觀的第三方對合作對象進行資信調查和信用評估,可以使交易決策更有依據(jù),從而保障整個交易的進行。

信用評級是由專業(yè)的信用服務中介機構,根據(jù)“公正、客觀、科學”原則,采用定量與定性分析相結合的方法,在對企業(yè)進行全面了解、考察調研和綜合分析的基礎上,作出有關其信用行為可靠性、安全性程度的評價,并以專用符號來表達的一種活動,它是對被評對象所負債務能否如約還本付息的能力和可信程度的評估,是對債務償還風險的評價。企業(yè)財務狀況、管理層素質、內部治理、競爭能力、發(fā)展能力及企業(yè)所在區(qū)域的經營環(huán)境、所在行業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)政策等是確立企業(yè)信用等級的基本因素,管理層的個人信用、企業(yè)既往信用記錄等也是重要參考因素。

信用評級作為判斷信用可信度的標準,是中小企業(yè)贏得金融機構和擔保機構信任并獲得項目資金扶持的一種有效手段。通過評級,可以增強中小企業(yè)信用透明度,提高銀行貸前調查的效率,降低貸款發(fā)放成本,有利于貸款銀行決策時以較少的時間獲得較為全面的信息,實現(xiàn)正確決策,降低貸款風險,在一定程度上提高銀行辦理中小企業(yè)貸款的積極性。緩解中小企業(yè)融資難的矛盾,通過信用評級,銀行還可以定位新的中小企業(yè),通過了解企業(yè)的數(shù)據(jù),發(fā)掘潛在客戶,擴大市場容量,形成規(guī)模效應。

第2篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

一、指導思想

堅持以科學發(fā)展觀為指導，本著服務政府決策、服務金融機構、服務中小企業(yè)的原則，積極搭建政銀企信息交流平臺，逐步建立健全符合中小企業(yè)特點的信息采集、信用培育、信用評價和融資服務體系，提高中小企業(yè)信貸營銷和決策效率，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，拓展中小企業(yè)融資渠道，全面提升中小企業(yè)信用水平，優(yōu)化區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，促進試驗區(qū)及區(qū)內中小企業(yè)健康、快速、可持續(xù)發(fā)展。

二、工作目標

以“培養(yǎng)企業(yè)信用意識、健全企業(yè)財務制度、構建良好銀企關系、緩解企業(yè)融資困難”為目標，自年始用2年左右的時間，使試驗區(qū)整體信用環(huán)境明顯改善、金融業(yè)服務中小企業(yè)水平顯著提升、中小企業(yè)融資和可持續(xù)發(fā)展能力明顯提高，齊抓共促中小企業(yè)健康發(fā)展的制度環(huán)境與良好社會氛圍基本形成。

三、工作重點

（一）建立中小企業(yè)信用檔案。一是依托人民銀行建立的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)數(shù)庫，將試驗區(qū)內還沒有與銀行發(fā)生信貸關系的企業(yè)的信用信息采集并錄入到人民銀行企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)數(shù)庫，確保中小企業(yè)信用檔案建設率達100%。二是整合相關部門的信息。協(xié)調工商、稅務、環(huán)保、供電、水務等部門，實現(xiàn)登記、財務、納稅、獎懲等信息的規(guī)范采集和定期更新，確保入庫信息質量。

（二）開展中小企業(yè)外部信用評級。組織試驗區(qū)內的中小企業(yè)參加外部信用評級，解決中小企業(yè)和銀行信息不對稱問題，增加中小企業(yè)的融資能力。信用評價結果以適當方式對外界公布，并作為金融機構提供信貸支持、政府采購、項目審批、非公經濟代表人士綜合評價領域的重要參考內容。

（三）開展中小企業(yè)信用培植。在試驗區(qū)內選擇部分中小企業(yè)開展信用培植和幫扶工作，將培植對象選擇與信用檔案建設、信用評價工作結合起來，分梯度提升中小企業(yè)信用等級，使其達到金融機構信貸準入標準或獲得金融機構的優(yōu)先支持。引導信貸資金向培植成功的中小企業(yè)傾斜。

（四）搭建中小企業(yè)融資平臺。一是依托中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫定期推薦優(yōu)秀中小企業(yè)，搭建金融超市、銀企洽談會等多渠道、多形式政銀企融資推薦對接平臺，開展銀企合作。二是發(fā)揮中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫在融資中的作用。引導金融機構依托中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，提高中小企業(yè)信貸營銷和決策效率，加大對有信用、成長型中小企業(yè)的有效信貸投入。同時，幫助金融機構利用中小企業(yè)征信系統(tǒng)持續(xù)跟蹤監(jiān)測中小企業(yè)信貸客戶，降低貸后管理成本，防范信貸風險、促進銀行和企業(yè)建立長期信用關系，形成共贏格局。

（五）改進對中小企業(yè)的金融服務。以中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設為切入點，加大政策支持力度，完善風險補償機制，為金融機構增加對中小企業(yè)信貸支持創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。充分發(fā)揮各類金融機構小企業(yè)信貸中心的作用，引導和推動金融機構貼近中小企業(yè)，深入了解中小企業(yè)對金融服務的需求，依托中小企業(yè)征信系統(tǒng)，廣泛開展適合中小企業(yè)特點的金融產品和服務方式創(chuàng)新，選擇優(yōu)秀客戶開展應收賬款質押融資、供應鏈融資、各類擔保質押融資等“量身定做”的個性化金融服務，加大對有信用、成長型中小企業(yè)的金融支持，在試驗區(qū)逐步形成“征信+信貸”的工作模式。

（六）深入開展信用宣傳教育。一是加強對中小企業(yè)信用知識的宣傳，增強廣大中小企業(yè)信用意識，主動建立信用檔案，更新信用信息，積極向金融機構和政府部門展示企業(yè)誠實守信的形象。二是加強對中小企業(yè)的培訓，區(qū)內金融機構、工商、稅務等部門要在試驗區(qū)舉辦培訓班，開展金融知識和經營管理培訓，幫助中小企業(yè)規(guī)范其內部財務管理制度，增強財務透明度，合規(guī)交納各種稅費，密切銀企關系，關注信用信息，提升信用管理能力，積累信用財富。三是建立典型案例通報制度。試驗區(qū)對表現(xiàn)突出的中小企業(yè)要進行通報，培育典型案例，樹立示范樣板，加大向社會宣傳建立中小企業(yè)信用體系的意義及重要性，引導更多的中小企業(yè)樹立信用意識，規(guī)范信用行為，爭取融資支持，在發(fā)展中不斷壯大。四是實行失信懲戒機制。對惡意逃廢金融債務的企業(yè)進行制裁；充分發(fā)揮數(shù)據(jù)庫的預警與失信提示功能，通過將企業(yè)失信行為記入信用檔案，為商業(yè)銀行信貸決策提供警示參考，提高企業(yè)失信經濟成本。

四、實施步驟

圍繞工作重點，按照逐步拓展、循序漸進、不斷完善的原則，分三個階段進行。

（一）籌備啟動階段（年8月—10月底）：制定中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)實施方案，成立領導小組，召開領導小組會議，研究布置試驗區(qū)建設工作計劃，制定工作措施。

（二）全面展開階段（年11月—年11月）：全面開展中小企業(yè)信用信息采集、外部信用評級、信用培植工作；建立融資對接平臺，開展銀企合作；建立并推行誠信企業(yè)、失信企業(yè)公示與獎懲制度。

（三）推廣完善階段（年12月底）：總結試驗區(qū)建設經驗，把試驗區(qū)建設經驗推廣到全區(qū)中小企業(yè)，進一步完善全區(qū)中小企業(yè)信用信息采集、外部信用評級、信用培植、銀企合作等工作，完善中小企業(yè)信用管理制度，增強中小企業(yè)信用意識，加大對誠信中小企業(yè)的支持力度，促進全區(qū)經濟平穩(wěn)較快發(fā)展。

五、組織領導

成立“區(qū)中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設領導小組”，領導小組下設辦公室在區(qū)金融辦，兼任辦公室主任。

六、職責分工

（一）區(qū)金融辦

履行領導小組辦公室職責，定期向領導小組匯報區(qū)中小企業(yè)信用體系建設試驗區(qū)建設進展情況、存在的問題和困難，提出解決的意見和建議，具體承擔以下工作：

1.負責定期或不定期地召集領導小組成員單位會議。

2.負責篩選企業(yè)，向領導小組成員單位提供企業(yè)清單。

3.收集、整理、審核成員單位提供的企業(yè)數(shù)據(jù)信息，匯總報送市人行中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫。

4.負責宣傳培訓工作的組織與協(xié)調。

（二）市人民銀行

1.為中小企業(yè)建立信息檔案。

2.定期從征信中小企業(yè)中篩選基礎較好、具有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)客戶向金融機構推介。

3.充分利用銀企項目推介會、銀企合作簽約會等平臺，促進征信中小企業(yè)與金融機構有效對接。

4.引導金融機構為不同信用等級的中小企業(yè)提供差別化金融服務，對信用等級高的企業(yè)落實信貸優(yōu)惠政策，對信用等級相對較低但能落實風險防控措施的企業(yè)，以市場化原則提供授信支持。

（三）區(qū)財政局

發(fā)揮財政資金的政策導向作用，建立針對金融機構、中小企業(yè)、信用中介服務機構的資金扶持與風險補償措施；

（四）區(qū)發(fā)改局

負責制定運用企業(yè)信用評級結果的優(yōu)惠政策、提供企業(yè)醒目準入信息；

（五）區(qū)工信局

負責制定對參與企業(yè)信用評級并獲得A級以上信用等級的企業(yè)給予優(yōu)惠支持的政策措施、提供企業(yè)技術創(chuàng)新信息，負責協(xié)調開展中小企業(yè)信用評級工作、提供企業(yè)行政表彰信息；

（六）區(qū)工商局

負責提供企業(yè)工商注冊基本資料（包括注冊、變更登記、年檢情況等）、動產抵押登記信息、營業(yè)執(zhí)照年檢信息、行政表彰和處罰信息、爭創(chuàng)省著名商標及中國馳名商標、重合同守信用以及查處違法案件等信息；

（七）區(qū)安監(jiān)局

負責提供企業(yè)安全生產（經營）許可信息；

（八）區(qū)國稅局

負責提供企業(yè)資產負債信息、企業(yè)利潤信息、稅收征管信息（包括企業(yè)稅務登記、欠稅、納稅信用等級等）、稽查信息（包括偷稅、逃稅、抗稅、騙稅等）及其他獎懲記錄等信息；

（九）區(qū)地稅局

負責提供企業(yè)資產負債信息、企業(yè)利潤信息、稅收征管信息（包括企業(yè)稅務登記、欠稅、納稅信用等級等）、稽查信息（包括偷稅、逃稅、抗稅、騙稅等）及其他獎懲記錄等信息；

（十）區(qū)科技局

負責提供高新技術企業(yè)認定信息和企業(yè)行政表彰信息；

（十一）區(qū)人事勞動和社會保障局

負責提供企業(yè)社保費繳納信息和企業(yè)拖欠工資信息；

（十二）區(qū)人民法院

負責提供企業(yè)案件執(zhí)行信息；

（十三）區(qū)供電公司

提供企業(yè)電費繳納及其他獎懲記錄等信息；

（十四）袁河工業(yè)平臺管委會

1.負責收集提供中小企業(yè)財務報表等資料；

2.負責推薦中小企業(yè)參加外部信用評級；

3.負責做好平臺內中小企業(yè)的宣傳解釋工作，引導中小企業(yè)積極參與試驗區(qū)建設；

(十五)區(qū)各銀行業(yè)金融機構

1.配合市人行做好中小企業(yè)融資對接工作；

2.配合開展對中小企業(yè)的金融知識培訓。

七、工作保障

（一）加強領導，統(tǒng)籌安排

根據(jù)區(qū)中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設領導小組安排，辦公室定期或不定期召集成員單位召開聯(lián)席會議，加強協(xié)調，增進磋商，營造氛圍，密切交流，共享信息，切實改善中小企業(yè)融資政策環(huán)境，確保全區(qū)中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設各項工作有序開展。

（二）高度重視，落實責任

區(qū)內相關部門要統(tǒng)一思想，提高認識，把中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設放到重要的議事日程。各有關部門要圍繞《實施方案》的有關內容，明確分工，落實責任，指定專門的工作機構牽頭，制定并落實本部門的具體工作措施，切實推進完善中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設的各項工作。

（三）密切配合，形成合力

中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設是一項系統(tǒng)工程，需要多方努力，采取綜合措施，切實加以解決。有關部門要通力合作，密切配合，共同推進中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設的開展。

第3篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

一、推進中小企業(yè)信用擔保體系建設的指導思想和基本原則

（一）指導思想

遵循社會主義市場經濟的客觀規(guī)律，樹立科學發(fā)展觀，以促進我市中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持“政府引導、市場運作、規(guī)范管理、健康發(fā)展”的方針，加強行業(yè)自律，加快推進全市中小企業(yè)信用擔保體系建設，啟動*中小企業(yè)信用體系建設。

（二）基本原則

1、政府引導，市場運作。發(fā)揮政府的政策導向作用，扶持和引導信用擔保機構發(fā)展；以市場為導向，促進信用擔保體系的完善。

2、規(guī)范經營，防范風險。堅持法制化、市場化、規(guī)?；?、規(guī)范化發(fā)展方向，促進信用擔保機構規(guī)范發(fā)展和加強內部管理，加強對信用擔保機構的指導和服務。

二、推進中小企業(yè)信用擔保體系建設的主要內容

（一）中小企業(yè)信用擔保體系可由政府全資擔保機構、政府參股擔保機構、互擔保機構、商業(yè)性擔保機構和再擔保機構等組成。

（二）中小企業(yè)信用擔保機構可由政府、企業(yè)、社團、自然人等出資設立。

（三）中小企業(yè)信用擔保機構的組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人。

（四）積極鼓勵民間力量組建中小企業(yè)信用擔保機構，并鼓勵出資人增加資本金投入。

（五）促進和指導市信用擔保協(xié)會開展規(guī)范業(yè)務操作和行業(yè)協(xié)作，樹立中小企業(yè)信用擔保行業(yè)良好的社會形象和社會公信力。

三、推進中小企業(yè)信用擔保機構建立健全管理機制

（一）建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度

中小企業(yè)信用擔保機構要依照《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，完善法人治理結構，明確股東責任，自主經營，自負盈虧。

（二）提高控制風險的能力

中小企業(yè)信用擔保機構要建立審保分離、分級審批、追究責任等內控制度，加強控制內部道德風險、法律風險和信用風險。運用信息化手段，提高企業(yè)的內部管理水平和風險控制能力。

（三）依法經營，規(guī)范操作

中小企業(yè)信用擔保機構不得向社會集資、不得向社會直接發(fā)放貸款。必須嚴格按各級財政部門有關規(guī)定，健全公司各項財務管理措施，規(guī)范操作程序，強化資金管理，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

中小企業(yè)信用擔保機構收取保證金的標準要嚴格遵照省擔保行業(yè)協(xié)會有關文件規(guī)定和市擔保行業(yè)協(xié)會《自律公約》規(guī)定執(zhí)行，不得高額收取客戶履約保證金。

（四）接受備案登記

中小企業(yè)信用擔保機構在辦理工商登記或者變更登記后一個月內，按省政府有關部門的規(guī)定，應到市經貿局、財政局、金融辦、人民銀行*市中心支行進行備案登記，具體登記手續(xù)由市經貿局負責辦理。

四、加強對中小企業(yè)信用擔保機構的扶持

（一）落實信用擔保機構稅收優(yōu)惠政策

落實國家稅收優(yōu)惠政策，積極推薦我市符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構申報免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。

根據(jù)國家規(guī)定，開展貸款擔保業(yè)務的信用擔保機構，按照不超過當年年末責任余額1％的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30％以上的，超出部分可轉增資本金。信用擔保機構實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（二）適當放寬擔保費率浮動范圍

為促進信用擔保機構的可持續(xù)發(fā)展，對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的信用擔保機構，擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法?；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動30％－50％，也可經信用擔保機構監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。

（三）健全信用擔保機構風險補償機制

落實《中小企業(yè)促進法》等有關規(guī)定，各區(qū)政府要結合實際積極籌措資金，在財政預算內設立專項資金或安排其他有關資金，用于扶持中小企業(yè)信用擔保體系建設以及補助中小企業(yè)信用擔保機構擔保風險準備金。各區(qū)的扶持和補助資金，可根據(jù)實際情況制定實施細則，確定扶持和補助的方式和對象，或扶持信用擔保機構，不論信用擔保機構是否在本區(qū)注冊，凡在轄區(qū)內開展業(yè)務的信用擔保機構，都應給予風險準備金的補助；或對受擔保的企業(yè)進行扶持，給予受擔保企業(yè)補貼擔保費。

積極推廣和借鑒順德區(qū)設立“中小企業(yè)信用擔?；稹钡淖龇?，各區(qū)設立信用擔保資金，與專業(yè)擔保機構、商業(yè)銀行聯(lián)手合作，對優(yōu)質中小企業(yè)貸款給予信用支持，拓寬中小企業(yè)融資渠道。

鼓勵和支持各類民間投資者參與組建中小企業(yè)信用擔保機構，擴大擔保資金來源；鼓勵和支持現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔保機構通過增資擴股、引進戰(zhàn)略合作者、相互間參股等多種方式增加注冊資本金，進一步充實資本實力和擴大擔保業(yè)務規(guī)模；鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔保機構開展聯(lián)保、互保等多種形式的擔保業(yè)務。

（四）重點扶持一批信用擔保機構示范單位

對擔保覆蓋面廣、社會貢獻大、風險防范效果好、經營規(guī)范的中小企業(yè)信用擔保機構給予表彰，認定為市信用擔保機構示范單位，并通過媒體公布，提高其知名度，優(yōu)先推薦列入省、全國示范機構，給予重點扶持。（市中小企業(yè)信用擔保機構示范單位認定辦法由市經貿局會同市財政局、金融辦、人民銀行*市中心支行、國稅局、地稅局和銀監(jiān)局共同制定。）

五、推進中小企業(yè)信用擔保機構與金融機構的互利合作

（一）加強互利合作

按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實信用的原則，鼓勵、支持金融機構與信用擔保機構加強互利合作。鼓勵金融機構與信用擔保機構根據(jù)雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù)，對一些業(yè)績好、誠信度高、經營規(guī)范并通過市信用評級達A級以上的信用擔保機構，金融機構可適當降低保證金比例，并允許擔保放大倍數(shù)放大至5－10倍。

市各金融機構在審核認可抵押擔保物時，對符合規(guī)定的，要簡化程序，提高效率，方便企業(yè)；對通過當?shù)匦庞迷u級確認的信用擔保機構，市各金融機構要按照規(guī)定，向信用擔保機構開放可向社會公開的企業(yè)信用信息，支持信用擔保機構開展與擔保業(yè)務有關的信息查詢。（市信用擔保機構的信用評級辦法另行制定。）

（二）創(chuàng)新金融服務項目

各金融機構要結合我市中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新與信用擔保機構的合作方式，拓展合作領域，認真落實金融產品創(chuàng)新和服務項目，多方面拓寬中小企業(yè)融資渠道，鼓勵、支持和引導中小企業(yè)走“專、精、特、新”的發(fā)展道路，支持產業(yè)集群的發(fā)展。

對符合國家產業(yè)政策和銀行信貸政策、信用評級為A級信用擔保機構推薦并提供擔保的項目，金融機構應簡化審貸程序，提高審貸效率，并按照人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率發(fā)放貸款，原則上利率不能上浮，同時適當分擔貸款風險責任。

各金融機構要研究開發(fā)向信用擔保機構開放的工程招投標擔保、工程保函等創(chuàng)新服務項目。

六、加強對中小企業(yè)信用擔保機構的指導和服務

（一）部門配合加強行業(yè)指導

推進中小企業(yè)信用擔保體系建設是我市實施中小企業(yè)成長工程的一項具體內容，各級政府要高度重視，加強領導，提高認識。中小企業(yè)信用擔保體系建設工作，由市經貿局牽頭，市財政局、金融辦、人民銀行*市中心支行、市國稅局、地稅局和銀監(jiān)局等部門要密切配合，加強對擔保行業(yè)發(fā)展及其內部管理的指導和督促，切實履行各自職責，加強管理，全面掌握信用擔保機構經營狀況，及時跟蹤指導。各部門要相互配合，共同做好擔保風險的事前防范、事中監(jiān)控和事后化解工作，確保全市信用擔保體系健康有序發(fā)展。

（二）建立部門互聯(lián)互通機制

各級政府部門和有關單位及信用擔保機構，對于按照規(guī)定可以向社會公開的企業(yè)信用信息，要制定公開的程序和辦法，實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務信息的互聯(lián)互通和資源共享。定期向各金融機構公布信用擔保機構的對外擔?？傤~，確保信用擔保機構對外擔?？刂圃谧再Y金的有效擔保能力之內。

（三）完善措施做好服務工作

嚴格執(zhí)行《關于印發(fā)廣東省經貿委等十七部門關于優(yōu)化中小企業(yè)信用擔保機構開展業(yè)務的政務環(huán)境的若干意見的通知》（粵經貿法規(guī)〔*〕849號）的規(guī)定，相關部門要落實措施、簡化程序、提高效率。按照“多服務、少干預，多幫忙、不添亂，多設路標、不設障礙”的原則，切實有效地優(yōu)化中小企業(yè)信用擔保機構合法經營的政務環(huán)境。對信用擔保機構符合要求的抵押物登記和出質登記，登記部門要按照《擔保法》的規(guī)定辦理相關登記手續(xù)，并為信用擔保機構查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料提供便利。

要按照國家有關規(guī)定，給予信用擔保機構減免辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用。

鼓勵、支持和指導市信用擔保行業(yè)協(xié)會組織開展行業(yè)內的信息咨詢、經驗交流、業(yè)務培訓、行業(yè)統(tǒng)計、權益保護、行業(yè)自律及對外交流等工作，切實推進信用擔保機構的企業(yè)制度建設和企業(yè)文化建設。

第4篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

市場經濟是法治經濟，也是信用經濟，企業(yè)信用在我國信用體系中占據(jù)著舉足輕重的地位。財務信用是指在商品交換過程中，交易一方以將來償還的方式獲得另一方的財物或服務的能力，是獲得財物或服務的一方所做出的給付承諾。本文所指的財務信用是指一個企業(yè)獲得他人信貸、賒銷或給予他人信貸、賒銷的能力。

目前我國企業(yè)信用狀況令人堪憂，尤其是企業(yè)財務信用缺失問題嚴重危害市場經濟秩序的建立和規(guī)范。企業(yè)財務信用缺失已成為制約國民經濟發(fā)展的一大“瓶頸”。

一、企業(yè)財務信用缺失原因的分析

我國企業(yè)財務信用缺失的行為之所以能大行其道，其原因一方面是維系市場經濟中信用的制度和道德體系尚未建成，在信息不完全的情況下，又未能形成有效的信息共享機制，社會監(jiān)督和約束乏力；另一方面是計劃經濟下指令性計劃的約束已大大削弱，而信用激勵及懲罰機制還沒建立，企業(yè)財務信用缺失成本遠遠小于收益，易產生道德風險。同時，產權改革不到位造成我國微觀主體只追求短期效益，而無法形成不間斷的重復博弈，給建立良好的信用關系帶來很大障礙。

（一）財務信用制度缺陷

我國財務信用制度缺陷主要表現(xiàn)在沒有建立財務信用制度體系。目前的法律制度中，與信用有關的法規(guī)主要有《民法通則》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《刑法》等，但是還沒有一部完整的、系統(tǒng)的規(guī)范信用活動的專門法律，也缺乏相應的財務信用法規(guī)、制度，導致對社會經濟生活中的財務信用行為缺乏“硬約束”，致使有的企業(yè)鉆法律的空子，對企業(yè)應承擔的債務能拖則拖，能逃則逃，能廢則廢。

（二）企業(yè)產權制度尚未理順

產權是信用的基礎。產權制度的基本功能是給人們提供一個實現(xiàn)長期利益的穩(wěn)定預期和重復博弈的規(guī)則。產權得不到應有的保護，企業(yè)缺乏安全感，自然缺乏對守信的利益回報預期，它們將不再注重長遠利益，轉而追求眼前利益和短期經濟效益。同時，也將放棄對維護企業(yè)信用所必需的成本，轉而注重由失信行為帶來的短期直接的經濟利益。因此，對私有產權的保護程度直接影響到企業(yè)對未來的預期，從而直接影響企業(yè)對信用成本和信用收益的比較，導致失信行為或守信行為的發(fā)生。

（三）投資不當導致財務失信

有的企業(yè)為了適應市場變化的需要，盲目地、不加分析地在固定資產投資上規(guī)模過大，項目不能按期運營，投入資金在一定時期內不能回流，或由于項目決策失誤根本就無法回流，使彌補投資缺口而形成的財務信用具有很長的周期，而且存在很大的風險。因此必然使財務信用膨脹，并形成對企業(yè)生產經營較長時期的影響。

（四）經營不善導致還貸難

企業(yè)由于生產經營需要，常常會因流動資金不足而向銀行貸款，如果經營管理不善使流動資金受損或流失，就會加劇流動資金的緊張和企業(yè)間的相互拖欠，從而造成再貸款、再拖欠。這樣不僅使企業(yè)資產負債結構進一步惡化，而且加劇了企業(yè)與銀行之間的信用危機。

（五）市場機制不健全，信息不充分

市場中的自我履約機制沒有充分發(fā)揮作用。自我履約機制主要包括兩種機制：第一種是重復博弈，即當交易的雙方目前進行的交易只是未來交易的一個組成部分時，雙方可能采取相互合作的態(tài)度。第二種是聲譽機制，即講財務信用的企業(yè)取得好的聲譽，會降低以后的交易成本；不講財務信用的企業(yè)，其聲譽會在市場上貶值，會增加以后的交易成本。但這種機制發(fā)揮作用完全靠信息的記錄及快速傳遞，以使市場現(xiàn)有參與者和未來參與者知曉和查證某企業(yè)的失信行為。正是由于我國信息渠道不完善和不健全，使失信企業(yè)可以改頭換面繼續(xù)行騙。

二、企業(yè)財務信用缺失的治理機制

在現(xiàn)代市場經濟中，權利與義務是相對稱的。財產體現(xiàn)的主要是經濟權利， 而信用體現(xiàn)的則主要是經濟義務。信用缺失的實質，是失信的一方只想擁有權利而不愿履行義務，這就必然直接或間接地挑戰(zhàn)財產關系和財產規(guī)則。整治這類財務信用失信的對策，就是明確企業(yè)產權關系，建立財務信用的制衡機制，保護財產權利，履行經濟義務。要提高企業(yè)信用，就要多管齊下，從加強制度建設，改善市場環(huán)境、人文環(huán)境和法律環(huán)境，規(guī)范政府行為以及保護企業(yè)產權等角度來提高企業(yè)信用。

(一)企業(yè)財務信用守信的激勵機制

對財務信用守信企業(yè)要加以激勵，其措施主要有：1.開展財務信用評估，對財務信用好的企業(yè)加以記錄，并通過一定程度的媒體宣傳，樹立良好的社會形象，增大其市場交易中的無形資產，使企業(yè)得到更多的商業(yè)機會，從而形成聲譽激勵。2.應對財務信用好的企業(yè)降低借款利率，提高現(xiàn)金折扣率等，從而形成價格激勵。3.應對財務信用好的企業(yè)擴大授信額度，增強企業(yè)融資能力，促進企業(yè)不斷發(fā)展，并可與該企業(yè)建立較為穩(wěn)定的、長期的信用關系，這也是企業(yè)取得效益的良好機會。4.政府要獎勵財務信用好的企業(yè)，促進財務守信企業(yè)不斷發(fā)展。

(二)企業(yè)財務信用失信的約束機制

著名經濟學家吳敬璉認為，現(xiàn)代市場經濟是一種以信用交易為主的信用經濟，企業(yè)信用管理和社會征信系統(tǒng)建設都是保持信用經濟穩(wěn)定運行所必要的重要構架。要從根本上改變信用落后的狀況，建立失信約束懲罰機制迫在眉睫。健全財務信用監(jiān)管制度和財務失信懲戒制度，是建設社會信用體系的重要組成部分。財務失信行為特別是一些惡意財務失信行為，一個主要原因是財務信用監(jiān)管制度和財務失信懲戒制度不健全、監(jiān)督管理不到位、財務失信違規(guī)成本小。要切實扭轉這一狀況，就必須盡快建立財務信用監(jiān)管制度和財務失信懲戒制度。

根據(jù)歐、美等發(fā)達國家的實踐經驗，依法設置的懲罰機制能夠杜絕大多數(shù)財務欺詐、商業(yè)欺詐和不良動機的投機行為，讓遵紀守法、履行財務信用的企業(yè)得到保護和發(fā)展，而將不守信用的企業(yè)從市場中摒棄，并根據(jù)其情節(jié)嚴重程度，在一定的時段內，阻止它們再度進入市場。美國失信懲戒機制主要圍繞三方面發(fā)揮作用：一是把交易雙方失信者或經濟生活中發(fā)生的失信行為擴大為失信方與全社會的矛盾；二是對失信者進行經濟處罰和勞動處罰；三是司法配合。筆者結合歐、美等發(fā)達國家的實踐經驗，對財務信用懲罰機制提出以下具體措施：1.建立快速反映財務信用失信的信息系統(tǒng)或舉報機制；2.分類建立財務信用失信的黑名單，如借款不償還黑名單、往來票據(jù)拒付黑名單等；3.建立合理的財務信用失信懲罰尺度，對不同程度的失信行為施以相應的處罰；4.建立被懲罰人申訴機制；5.對誣告、誹謗者訴諸法律。

(三)企業(yè)財務信用評級機制

20世紀70年代末到80年代，國際上的專業(yè)信用評級機構推出企業(yè)信用評級。即：由專業(yè)評級機構采用規(guī)范化的程序和科學的方法，對評級對象的資金實力及可信任程度進行調查、審核和測定，經過與評估事項有關的參數(shù)值進行橫向比較和綜合評價，以簡單、直觀的符號表示其評價結果的活動。

財務信用評級方法在國際上主要有標準普爾、穆迪及惠譽。標準普爾的信用評級分為短期債務評級和長期債務評級。短期債務評級分為A－1、A－2、A－3、B、C、D等六級，其中A－1為最高級別，C為令人懷疑的償還能力，D為本息被拖欠。長期債務評級主要有投資級和投機級兩大類，投資級有AAA、AA、A和BBB，投機級有BB、B、CCC、CC和C。另外還有其他級別，穆迪的信用評級分為短期債務評級和長期債務評級。短期債務評級分為1級、2級和3級。長期債務評級分為AAA、AA、A、BAA、BA、B、CAA、CA、C；惠譽的信用評級分為國際長期、短期信用評級。國際長期信用評級分為投資級和投機級，與標準普爾基本相同。國際短期信用評級分為F1、F2、F3、B、C和D，其中F1信用資質最高，D為違約，被拖欠。

在實際工作中，企業(yè)應根據(jù)經營目標和財務信用管理要求，結合自身特點，正確選擇財務信用評級方法，建立健全企業(yè)財務信用的管理制度。要想改變我國目前信用環(huán)境差的局面，加強資信評估和建立資信信息傳播機制不失為一良策。資信機構能夠客觀、公正、獨立地為企業(yè)和個人傳導信息，整個信用體系的建立就有了一定的信息保障(張維迎，2001)。發(fā)展社會化的信用服務行業(yè)，要求在我國實現(xiàn)征信數(shù)據(jù)的開放和征信數(shù)據(jù)的商業(yè)化。

(四)產權制度規(guī)范機制

“產權是信譽的基礎” （張維迎，2001），對于深入研究財務信用具有重要意義。信用關系是產權關系的延伸，明晰的產權是財務信用制度的基礎。明晰了產權，就有了追求長遠利益的動力，只有講信用、積信譽，才能保證長遠利益的實現(xiàn)。目前，我國不少企業(yè)財務信用意識不強，原因之一就在于企業(yè)產權不清晰。企業(yè)員工特別是管理人員缺少守信經營的足夠動力。進一步推進產權制度改革，明晰經濟主體的產權，尤其是國有企業(yè)之間、國有企業(yè)與國有銀行之間的產權關系，將為建立健全財務信用制度提供必要的基礎條件。

(五)信用體系完善機制

第5篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

[關鍵詞]中小企業(yè)　信用擔?！★L險管理

1999年，原國家經貿委頒布《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》，這標志著我國中小企業(yè)信用擔保體系建設的開始。在其十多年的發(fā)展歷程中，中小企業(yè)信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮了不可替代的作用。

中小企業(yè)信用擔保行業(yè)自產生之日起就被公認為是一個高風險行業(yè)。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業(yè)信用擔保機構的正常運怍十分關鍵，這也同時關系到擔保機構在緩解巾小企業(yè)融資難問題上的效力。

一、中小企業(yè)信用擔保風險來源

在當前特定的經濟與政策背景下，我國信用擔保行業(yè)的風險來源于多個方面。

(一)來自宏觀層面的風險

1政府的過度干預

在政府參與出資的信用擔保機構中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構的運作中，使得擔保機構喪失獨立決策和運作的權力，增加擔保風險。

2不完善的法律制度

在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現(xiàn)行《擔保法》重點保護的是債權人的合法權益，明顯缺少對擔保機構的保護；其次，《擔保法》中的一些內容與信用擔保的現(xiàn)實運行相沖突。

在行業(yè)法規(guī)方面，原國家經貿委、中國人民銀行和財政部的有關行業(yè)管理規(guī)范由于效力有限且缺少細節(jié)性和實質性的規(guī)定，難以真正達到約束與規(guī)范擔保行業(yè)的目的。

(二)來自協(xié)作銀行的風險

實行比例擔保，在擔保機構和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數(shù)擔保機構已經通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優(yōu)勢地位而被迫接受過多風險。

(三)來自擔保機構自身的風險

1操作風險

在我國，擔保行業(yè)仍屬新生行業(yè)，并且大多數(shù)擔保機構在擔保人員從業(yè)標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業(yè)技能和政治素質上并沒有達到相應的標準，違規(guī)操作和暗箱操作時有發(fā)生。

2內部管理風險

首先，擔保機構的資金實力是衡量擔保機構抗風險能力的重要標準，但現(xiàn)階段我國信用擔保機構擔保資金來源不足，且大多缺乏后續(xù)資金補償，這無疑大大降低了擔保行業(yè)的風險承受能力。

其次，我國擔保行業(yè)起步較晚，在風險防范機制的建設上還存在很多不足。在內控制度建設上，許多擔保機構沒有建立起科學嚴格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時有發(fā)生；擔保機構普遍缺乏一套科學有效的風險評估體系，難以對受保企業(yè)做出全面準確的評價；在風險轉移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構內部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構對于擔保項目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機制。

(四)來自受保中小企業(yè)的風險

1經營風險

中小企業(yè)面臨的經營管理能力落后、高素質人才缺乏，技術革新和產品研發(fā)能力低下以及財務制度不規(guī)范、財務信息虛假等經營風險，都加大了信用擔保機構面臨的信用風險。

2信用風險

在我國，中小企業(yè)信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業(yè)往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。

3“擔保對象封閉性”引起的風險

“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業(yè)范圍之內。在互擔保中，會員企業(yè)在承擔出資義務的同時，也享有被擔保的權利，一些經營狀況稍差的會員企業(yè)也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發(fā)生的可能。

(五)來自中小企業(yè)信用體系的風險

1征信體系不完善

第一，出于自身利益，銀行、工商、海關、稅務以及司法等部門會對自己擁有的中小企業(yè)信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。

第二，在征信過程中，中小企業(yè)由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現(xiàn)象，甚至會拒絕征信工作的開展，大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。

2外部信用評級體系發(fā)展滯后

我國的信用評級行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構，但是大多數(shù)信用評級機構因評級目標范圍、業(yè)務開展地域、評級人員素質以及技術和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結果難以得到統(tǒng)一；另外，由于征信體系建設的落后，評級過程主要參考受評企業(yè)自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結果的公正性和權威性。

二、中小企業(yè)信用擔保風險管理建議

(一)明確政府職責

1　加大政府資金支持，杜絕直接干預

首先，政府部門應根據(jù)擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。

其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。

2提供優(yōu)惠、激勵和配套服務政策

除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業(yè)人員幫助中小企業(yè)改進經營管理、可以組織專業(yè)擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業(yè)治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發(fā)展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規(guī)范的信用擔保機構一定的獎勵。

(二)健全相關法律制度，加強宣傳教育

1完善相關法律法規(guī)

加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔保行業(yè)的基本性質和地位，為中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業(yè)信用擔保的“中小企業(yè)信用擔保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規(guī)程加以規(guī)定。

2加強法律法規(guī)宣傳教育

具體可以由當?shù)氐膿Ｐ袠I(yè)協(xié)會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業(yè)資格考試中也應重點對法律法規(guī)的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。

(三)完善風險防范機制

1完善內部控制機制

一是提升從業(yè)人員素質。在職業(yè)道德上，擔保行業(yè)應加大宣傳教育，加強從業(yè)人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜

絕違規(guī)操作與暗箱操作的發(fā)生；在專業(yè)知識方面，通過培訓、從業(yè)資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。

二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業(yè)必須在資信等級、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。

三是科學設定擔保指標。比如，擔保機構可對不同行業(yè)設定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據(jù)自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。

四是加強擔保項目監(jiān)督。在為中小企業(yè)提供擔保后，擔保機構有權對受保企業(yè)進行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；可同貸款銀行一起要求企業(yè)調整其高風險的戰(zhàn)略，甚至讓企業(yè)提前還款；還可參與企業(yè)管理，派駐有經驗的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實現(xiàn)雙贏。

2完善風險轉移機制

首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。

其次，健全再擔保制度，適時引入商業(yè)性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業(yè)性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。

3完善風險補償機制

首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。

其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構注入啟動資金外，還應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔保標準并且擔保機構操作規(guī)范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。

具體的，各地政府可定期或不定期的將當?shù)刎斦杖氲囊徊糠钟糜谘a充擔保資金，中央政府可設立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務部門，抽取一定比例的來自中小企業(yè)的稅收專門用做補償金，另外，相關部門還可以定期或不定期的發(fā)行“支持中小企業(yè)發(fā)展專項國債”以擴大資金來源。

(四)加快中小企業(yè)信用體系建設

1　完善中小企業(yè)征信體系建設

一是盡快修改和完善相關法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監(jiān)管和指導；制訂相關法律制度，規(guī)定不配合征信工作的中小企業(yè)和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統(tǒng)包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規(guī)定，提高征信系統(tǒng)運作效率。

二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現(xiàn)信息的共享，以確保信息的完整和有效。

三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業(yè)參加的征信系統(tǒng)建設座談會，以加大征信系統(tǒng)重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。

2建立科學的外部信用評級體系

首先，各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統(tǒng)籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環(huán)境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業(yè)務操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優(yōu)勢，積極引導中小企業(yè)參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業(yè)應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。

其次，評級機構應加強內部隊伍建設，提高評級人員的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)；改進評級方法，通過建立科學的評級指標體系來保證評級結果的準確性和可信度。

3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制

一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業(yè)，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業(yè)一切依靠自身信用得到發(fā)展的權利。

另一方面，獎勵守信中小企業(yè)，對于具有良好信用等級的中小企業(yè)，可以通過提供貸款和擔保上的優(yōu)惠、免費提供管理、技術以及生產上的指導、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業(yè)感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。

參考文獻

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第6篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

（黑龍江省榮軍農場交通科，黑龍江 嫩江 161447）

摘　要：企業(yè)的信用政策是為了保證企業(yè)實施信用管理和防范信用風險的主要戰(zhàn)略措施，尤其是在現(xiàn)階段市場競爭日益激烈的大環(huán)境下，企業(yè)如果未能制定良好的信用政策，勢必會對企業(yè)的核心競爭力造成較大的影響，使企業(yè)在激烈的市場競爭中被淘汰。

關鍵詞 ：企業(yè)；信用政策；存在問題；解決措施

中圖分類號：F275文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）10-0174-02

收稿日期：2015-03-12

作者簡介：趙玲（1972-），女，黑龍江嫩江人，會計師，主要研究方向為企事業(yè)單位財務成本管理與內部控制。

近年來，我國市場經濟體制不斷完善，我國國民經濟市場化程度日益提高，但是商品過剩的現(xiàn)狀對我國企業(yè)的發(fā)展造成了極大的制約。隨著我國加入世界貿易組織（WTO）后，我國企業(yè)受到世界經濟形勢的影響較大，尤其是中小型企業(yè)，其經營狀況受全球經濟走勢的影響極大，這在很大程度上對我國企業(yè)發(fā)展造成了沖擊。企業(yè)在市場競爭的環(huán)境下，企業(yè)不僅需要保證自身銷售途徑的同時擴大銷售市場，也需要向用戶提供信用銷售。賒銷雖然能夠給企業(yè)帶來不菲的經濟效益，但是也存在一定的隱患，制定切實有效的信用政策對于保證我國企業(yè)經營管理質量而言有著重要的意義。

一、企業(yè)信用政策的基本概念

在特定的市場環(huán)境下，企業(yè)需要權衡應收賬款相關的經濟效益與成本投入，為了從宏觀上引導企業(yè)信管部門對賒銷業(yè)務與收賬措施制定，需要全面落實信用政策的基本原則與行為規(guī)范，以為企業(yè)財務政策的制定奠定堅實的基礎。下面就企業(yè)信用政策的基本概念進行簡單闡述。

（一）信用標準

信用標準指的是企業(yè)向客戶提供商業(yè)信用的最低條件，一般在賬目上使用壞賬損失率進行表示。信用標準是企業(yè)評價客戶信用程度的基本準則，信用管理人員才能夠根據(jù)客戶的信用評價標準給予客戶相應程度的信用評級。

（二）信用條件

信用條件主要包含三個組成部分，即信用期限、折扣期限以及現(xiàn)金折扣率。所有公司都會規(guī)定一般性的信用條件并將其授予大部分客戶，尤其是針對部分短期合作的客戶，企業(yè)會對其有一定的優(yōu)惠政策以促進合作的進一步深化。通常情況下，戲弄條件是2/10，n/30，基本內容主要從：“發(fā)票開出次日計算，折扣期10天內完成付款，可以享受2%的現(xiàn)金折扣率，超過折扣期需要支付全部額度款項，最遲還款時間為30個工作日。

對于部分簽訂有長期合作的客戶，企業(yè)可以提供不同價格、不同模式的信用額度組合，讓客戶根據(jù)自身實際情況自由選擇，但是制定信用條件的時候需要進行成本效益評估以確保企業(yè)能夠從中獲取足夠的經濟效益。

（三）收賬政策

一般情況下，在客戶進行信用條件規(guī)定的時候，需要客戶到期及時支付相應款項，履行信用責任。但是由于市場波動的影響，出于不同原因，部分客戶會拖欠貸款，此時便需要依照收賬政策對逾期交款的公司進行催款。對于信用評級不同的客戶企業(yè)需要采用不同的收賬政策，例如對于信用評級較高的客戶，可以采用寬松的收賬政策，對于信用評級較低的客戶可以采用嚴格的收賬政策。

二、企業(yè)信用政策制定中存在的漏洞

（一）信用政策制定存在盲目性

現(xiàn)階段我國諸多企業(yè)雖然制定了符合自身實際情況的信用政策，但是在制定政策的過程中未能明確信用政策制定的根本目標，影響了信用政策實施的有效性。這種信用政策制定存在盲目性的情況極易導致信用政策過于寬松，例如信用期限較長、信用額度較高、現(xiàn)金折扣較高、信用標準較低等。這樣雖然能夠取得客觀的銷售業(yè)績，但是應收賬款會占據(jù)企業(yè)大量可流動資金，形成的呆賬、壞賬無疑對于企業(yè)的發(fā)展造成了極大的制約，甚至使企業(yè)陷入財務困境，影響了企業(yè)正常的資金流通?？偟膩碚f，如果企業(yè)在信用政策制定時缺乏明確的目標，那么企業(yè)制定信用政策勢必無法達到其預期效果。

（二）相關信息的缺失

制定有效的信用政策離不開全面的信息支持。信息的來源較為多元化，包括市場經濟環(huán)境、客戶既往信用評級等，但是由于我國現(xiàn)階段“信息不對稱”現(xiàn)象嚴重，國家政府機關也未能設置專業(yè)的企業(yè)信用評級機構，影響了企業(yè)對于客戶信息的手機，最終導致信用制度制定時缺乏相關信息，草草了事。一般來說，銷售部在提供客戶檔案以及既往銷售記錄作為信用依據(jù)的時候，除了銷售部門之外其他部門也會對自己相關業(yè)務的客戶信息有所掌握，但是缺少獨立的信管部門，以致部門之間的溝通存在較大的難度，無法及時有效的將客戶檔案有機的聯(lián)系在一起并進行整合。另外，對信用政策實施效果缺乏有效的后續(xù)追蹤管理，對原有信用政策的實施效果缺少及時的分析和綜合有效的評價，這樣也使原信用政策不能為新信用政策的制定提供有效的信息支持!可見，我國企業(yè)制定信用政策所依據(jù)的信息，在有效性和完整性等方面都難以達到要求，這樣嚴重影響了信用政策的效果，甚至有些企業(yè)的信用政策僅僅流于形式!

（三）信用政策制定方式不合理

在制定信用政策的時候，相關企業(yè)仍然沿用傳統(tǒng)的制定模式，未能充分借鑒國外先進的信用政策制定方式，尚未建立起完善的客戶信用評定模型，只能夠從主觀上對客戶的信用風險進行預測，這無疑影響了信用標準制定的有效性。在選擇信用方案的時候缺乏專業(yè)的判斷，也缺乏科學合理的評判依據(jù)，這樣不僅耗費了大量的人力物力資源用于信用政策的制定，還未能從根本上提高信用政策制定的效果，這對我國企業(yè)的發(fā)展造成了較大的制約。

三、企業(yè)信用政策制定中存在漏洞的解決措施

（一）充分重視信用管理工作

企業(yè)上至領導決策層，下至每一名信用管理工作者都需要充分重視信用管理工作，尤其是在市場經濟體制下，市場經濟幾乎等同于信用經濟，信用關系已經充分體現(xiàn)在社會生活的各個方面，諸如生產、交換、分配以及購買的全過程中。對于企業(yè)領導決策人員而言，需要從戰(zhàn)略的角度重視信用管理工作，將其列為現(xiàn)階段企業(yè)發(fā)展的必要環(huán)節(jié)，從宏觀上加強信用管理工作的監(jiān)督力度。對于信用管理工作者而言，需要將信用管理工作質量作為重中之重，認真做好日常信用管理工作，為企業(yè)的信用政策制定提供詳實的數(shù)據(jù)依托。

（二）設置專門的信用管理部門

企業(yè)需要設置專門的信用管理部門，該部門需要與企業(yè)財務部門、銷售部門、行政管理部門等分離，直接由企業(yè)領導決策層或是董事會負責。在企業(yè)日常管理工作中，信用管理工作應該凌駕于其他部門局部管理工作至上，作為第一優(yōu)先級給予通行。要從企業(yè)整體的經營目標和利益考慮問題，從而有效地協(xié)調企業(yè)的銷售目標和財務目標。信用管理工作具有很強的專業(yè)性和技術性，信用管理人員具備過硬的專業(yè)知識和技術方法才能勝任信用管理工作。這就要求信用管理人員除應當具備信息財務管理能力與法律基礎。除此之外，信用管理人員還需要具備基本的統(tǒng)計學基礎、營銷與公關基礎以及較高的職業(yè)素質，才能夠從根本上確保我國企業(yè)信用政策制定的有效性。

（三）完善應收賬款制度

對于企業(yè)而言，保證資金的有效流通是確保企業(yè)穩(wěn)定運營的關鍵所在。企業(yè)需要建立完善的應收款制度，健全應收賬款管理體制，包括賬款回收責任制度、賬款催收程序、賬款時間管理、第三方機構介入處理程序等。如果三個月追款仍未追回相關款項，企業(yè)需要申請第三方機構進行接入追索，如果仍然未能追回相關款項，企業(yè)必須通過司法的途徑解決款項問題。

四、結束語

總的來說，在現(xiàn)階段市場經濟形勢下，信用經濟作為主要的資金流通方式對我國企業(yè)的發(fā)展起到了積極的促進作用，但是隨之而來的一系列問題仍然制約了我國企業(yè)長遠發(fā)展。針對這一現(xiàn)狀，本文就從企業(yè)信用政策的基本概念切入，深入剖析了企業(yè)信用政策制定過程中存在的一系列問題并試探性的提出幾項解決措施，希望能夠對廣大同行起到借鑒與參考的作用，以期從根本上推動我國企業(yè)發(fā)展。

參考文獻：

[1] 陳菲菲.談企業(yè)信用政策的制定[J].考試周刊，2011，35：239-240.

[2] 丁冬梅.企業(yè)信用政策的制定與調整[J].中國外資，2014，01：87+89.

[3] 徐紅.論企業(yè)信用政策的選擇及評價[J].安徽理工大學學報

第7篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

摘要：當前經濟中，中小企業(yè)是國民經濟的重要組成部分，并且對于國民經濟的增長也起著不可或缺的作用，然而中小企業(yè)目前面臨著“融資難”問題，造成這種問題的一個主要原因就是我國商業(yè)銀行信用評價體系不完善，本文從多個角度分析我國中小企業(yè)銀行信用評價體系現(xiàn)存的不足之處，并在此基礎上提出優(yōu)化措施。

關鍵詞：中小企業(yè)；商業(yè)銀行；信用評價體系

一、中小企業(yè)的含義及現(xiàn)狀

所謂中小企業(yè)，即它與所處行業(yè)的其它大企業(yè)相比，在人員數(shù)量、經營規(guī)模、資金規(guī)模等方面都比較小的經濟單位。中小企業(yè)一般是由一個人或者少數(shù)人提供資金來創(chuàng)辦的，它的營業(yè)額一般較少，并且通常是由創(chuàng)辦者親自經營管理的，因而所受到的外界干擾也較少。并且中小企業(yè)在加大社會就業(yè)、增加社會收入、活躍市場以及維護社會穩(wěn)定方面都有著不可或缺的作用，是很多大型企業(yè)難以取代的。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)的99%，但是它們所創(chuàng)造的GDP、稅收收入以及專利數(shù)，分別占全國總量的60%、50%和65%，與此同時，所借巨額的就業(yè)崗位數(shù)占全國總量的75%以上。由此可見，中小企業(yè)在國民經濟中發(fā)揮著不可忽視的作用，因此，大力推進中小企業(yè)的發(fā)展對于促進我國國民經濟的迅速發(fā)展有著非常重要的意義。

然而，當前中小企業(yè)的發(fā)展之路并不平坦，在我國，有90%的中小企業(yè)都在不同程度上面臨著資金短缺的問題，中小企業(yè)多需資金，覺得多少數(shù)是從商業(yè)銀行申請貸款所得到的，但是商業(yè)銀行出于安全性考慮，更加傾向于想貸款給與那些資金技術能力雄厚的、規(guī)模較大的企業(yè)，對于綜合實力較弱的中小企業(yè)卻給與的照顧較少，這樣，很多中小企業(yè)往往就會被銀行拒之門外，無疑加劇了中小企業(yè)的融資難題。另外，雖然私營銀行和一些地下錢莊的融資門檻較低，但是這些銀行及金融機構的數(shù)量較少，并且多是需要以抵押物產或者高貸款利率來作為貸款條件，所以中小企業(yè)的融資要求就能難得到滿足，而高額的利率又往往讓企業(yè)背負較為承重的經濟負擔，最終會阻礙中小企業(yè)的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行現(xiàn)行的企業(yè)信用評價體系及存在的問題

（一）信用評價體系的概念

信用在人類社會中作為一種道德行為，在社會和經濟關系變化的歷史中起著至關重要的作用，并且在金融體系中的還本付息及債務關系中不可或缺。信用評級，又稱信用評估，信用評級是指專業(yè)機構采取公正、科學、權威的綜合信用評價標準來進行評估分析，從而來衡量企業(yè)和金融機構的管理水平，財務狀況和盈利能力的的一些基本素質，以及企業(yè)和金融機構履行實施合同的能力和可以信任的水平，一般都是用一些國際符號來表示信用等級，并且向社會。

（二）我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評價體系

當前，信用評級是我國商業(yè)銀行衡量貸款企業(yè)的信用風險時主要采用的方法。國際銀行行業(yè)信用評級的方法演變主要有三個階段：主觀判斷階段、分析模板階段、內部評級模型階段。由于我國的企業(yè)信用的信息數(shù)據(jù)庫建立時間不長，并且也缺乏相關專業(yè)的信用評估人員，因此，我國的銀行信用評估主要是利用一些現(xiàn)有的企業(yè)數(shù)據(jù)來設計和建立信用分析系統(tǒng)，并同時將系統(tǒng)的規(guī)則更標準化、完善化，由此看來，我國商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評價體系仍處于以上提到的第二階段，也就是分析模板階段。我國的商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級設置具有據(jù)定的參照值和規(guī)定的分值的評估指標，這些評估指標是根據(jù)評估的需要而設定的，具體的實施過程為：如果企業(yè)的某一項指標達到了預先設定的參照值，那么就給滿分，否則的話，就根據(jù)實際情況扣減得分，最后將這一企業(yè)的全部得分加總，而后按照分數(shù)的高低給企業(yè)劃分不同的信用等級，并作為企業(yè)貸款的信用依據(jù)。在計算上述的得分時，如果指標是正向的，那么這項財務指標數(shù)值就越大越好，并且說明企業(yè)的經營狀況正在改善，若達到了預先的參照值，那這項指標就是滿分，若未達到參照值，那就按照實際值/參照值的方式來計算此項指標得分；如果指標是負向的，那該指標越小就說明企業(yè)的經營狀況在改善，分值的處理與上述正向指標的處理相同。因此，商業(yè)銀行信用評級的過程是主要從三項工作來進行的，即確定評價指標體系、確定評分標準并設定參照值、確定各項評價指標的分值再加總。

（三）現(xiàn)存的中小企業(yè)信用評價體系存在的問題

1.評價指標確定

我國商業(yè)銀行現(xiàn)存的信用評價體系中，對于指標確定尚存在諸多問題，最主要的就是定性指標過多，從而會導致評分的主觀隨意性較大，相應的定量指標就不足。在國際上比較先進的商業(yè)銀行中，定量指標是在信用評價指標中占比重較大的，比如花旗銀行、美國銀行，其定量指標在信用評價總指標中占70%以上的比重，而我國商業(yè)銀行評價體系中的定量指標僅占不到50%的比重。“打分法”仍是我國商業(yè)銀行內部評級的主要方式，另外對于中小型企業(yè)，定性指標更能相對準確反映出實際情況，因此主觀性問題出現(xiàn)在所難免。

2.評價指標參照值的確定

評價指標的參照值一般是由不同的評價機構通過專家法來確定的，由于不用評價機構所選取的評價指標是不同的，因而評價指標的參照值也就沒有一個統(tǒng)一的標準，這樣會更容易使評價結果失真。

3.存在強關聯(lián)性指標

當前的中小企業(yè)信用評價體系指標中，評價指標過多，評價過程過于繁雜，從而使評價結果失真。因為，指標過多造成計算分析復雜，評價中工作量太大，在實際工作中，由銀行客戶經理復雜這些復雜的計算，由于他們專業(yè)性不強，難免會造成結果出現(xiàn)錯誤；另外，這些指標往往會具有關聯(lián)性，會加大它們在評價體系中的比重，這就削弱了其他指標的比重，造成評價結果的失真。

4.評價對象規(guī)模的區(qū)分

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用評價體系指標往往是對所有的銀行企業(yè)客戶進行評價的，很少會根據(jù)客戶的不同而區(qū)別對待。由于有些評價標準定的過高，因此特別是對中小企業(yè)客戶來說并不合理。

三、中小企業(yè)信用評價體系的優(yōu)化對策

針對我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)信用評價體系中所存在的諸多問題，以下是正對這些問題的優(yōu)化措施：我國商業(yè)銀行可以對定性指標進行數(shù)量化處理的方式來降低主觀性，即對定性指標定量化；另外，評價指標的參照值也不能停留于本地區(qū)的水平，這樣就不能通過評價體系來激勵相關企業(yè)，由此可見，建立一套系統(tǒng)有效地信用評價指標的參照值仍是一大亟待解決的問題；并且，在建立信用評價體系指標時，要通過實證的分析來剔除掉存在強關聯(lián)性的指標；根據(jù)國外的經驗，銀行在評級之前對企業(yè)所在的行業(yè)、規(guī)模以及企業(yè)不同發(fā)展階段來進行分組，評價的準確性就隨著分組越細致而越高。但是，分組會提高銀行的相關成本，所以在評價準確性和成本之間要尋求一個平衡。典型的成功案例即為瑞士銀行，在評級之前，瑞士銀行會根據(jù)企業(yè)的大小、所處行業(yè)、地區(qū)、風險性等標準對貸款企業(yè)進行分組，分組包括集團企業(yè)、大型企業(yè)、中小型企業(yè)、私人企業(yè)、旅店餐飲業(yè)、旅游交通業(yè)等，而后在各組中根據(jù)實際情況在進行細分，直到細分至評級結果滿意為止。（作者單位：聊城大學商學院）

參考文獻：

[1]曹小秋，黃翔，鄧偉.科技型初創(chuàng)企業(yè)信用評價和實證分析[J].南昌大學學報，2013（6）.

第8篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

在利率市場化的宏觀背景下，資金實際成本高企不下使銀行體系間接融資渠道較難滿足大量企業(yè)的后續(xù)融資需求。近年信用債的迅速增長表明債券市場已經成為企業(yè)融資的重要組成部分，截至2014年年末，實體經濟進行債券融資占社會融資總規(guī)模15%，信用債余額占國內生產總值GDP之比重約25%，在直接融資中的比重已大大超過股票融資。而今年5月發(fā)改委下發(fā)《關于充分發(fā)揮企業(yè)債券融資功能支持重點項目建設促進經濟平穩(wěn)較快發(fā)展的通知》，9月份又了《關于推進企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革的通知》，進一步放開了境內企業(yè)境外發(fā)債的監(jiān)管，在境內發(fā)行企業(yè)債、中票、公司債，或在境外發(fā)行離岸人民幣債券等均是企業(yè)獲得資金來源的可行選擇。作為內地債券市場的新興投資主體，境外機構的風險偏好對債券市場發(fā)展，特別是企業(yè)發(fā)債融資規(guī)模的影響值得關注。

從投資規(guī)模來看，境外機構的凈買入規(guī)模和占比迅速增加，對債市的邊際影響逐步顯現(xiàn)。目前內地央行已允許境外機構通過三類管道參與內地銀行間市場：合格境外機構投資者QFII管道、“三類機構”（境外央行/人民幣清算行/人民幣業(yè)務參加銀行）和人民幣合格境外機構投資者RQFII。近年來投資規(guī)模增長迅速。截至2015年6月底，QFII實際使用達755億美元。RQFII實際已使用3909億元，加上三類機構，共有245家境外機構獲準進入銀行間市場，債券持倉規(guī)模占全市場債券存量的2.5%。

從投資方向來看，境外機構進入中國市場之初，對中國信用市場缺乏足夠的了解，普遍將國債和政策性金融債作為首選的投資工具。但隨著對信用債市場的逐步熟悉，特別是RQFII項下的一些中國香港、新加坡等地投資者對內地企業(yè)相對了解，信用類債券，包括短期融資券，以及具有國際評級的高評級企業(yè)債券逐漸成為部分境外機構的投資目標。從現(xiàn)階段境外機構的債券持有比例來看，境外機構持有仍以高等級利率債為主，其中國債占比約為40%，政策性金融占比約為43%，同時收益率較為吸引的中期票據(jù)、短融等持有量也開始占有一定比例，截至2015年6月底，持有中票460億，企業(yè)債券166億元，短融及超短融207億，占比達14%，且比例逐步上升。

由于內地監(jiān)管機構對境外機構投資品種已有較大幅度的拓寬，2015年至今內地央行密集出臺一系列放開債券市場的政策措施，允許境外央行、國際金融組織、財富基金等機構在銀行間市場開展債券現(xiàn)券交易、債券回購、債券借貸、債券遠期，以及利率互換、遠期利率協(xié)議等多種交易，境外機構參與債券投資的靈活度和廣度將明顯提高，有利于進一步增加對信用類債券產品的投資比例。

需要注意的是，內地企業(yè)信用評級的可靠性仍然是境外機構投資的主要考慮因素。本土評級機構給出的國內債券評級常受到境外投資者的質疑，主要問題集中在內地信用評級高度同質化，內地評級與國際評級偏差較大等?，F(xiàn)階段中國信用債發(fā)行人約3563家，評級在AAA級別的債券余額達70%，AA+及AA的債券余額占28%，合共占比已達98%，信用識別度很低，令國際投資者對風險控制缺乏必要信息。另外，中國債市發(fā)展時間較短，基本未經歷過違約事件，市場難以對違約事件作出有效反應。

第9篇：提高企業(yè)信用評級的措施范文

做法：善整合亦善結合

汨羅市是國家首批循環(huán)經濟試點縣（市）、國家首批“城市礦產”示范基地。2004年以前，因金融生態(tài)環(huán)境建設較為滯后，逃債賴債時有發(fā)生，中小企業(yè)融資不暢，資金問題嚴重制約經濟發(fā)展。2004年，在人行岳陽市中支的具體指導下，開始在汨羅再生資源行業(yè)建設“一會三公司”信用平臺，汨羅進入信用融資擔保時代。2005年，汨羅開始金融生態(tài)環(huán)境建設，啟動金融安全區(qū)創(chuàng)建工作。2007年，《汨羅市關于加快建立守信激勵和失信懲戒機制實施辦法》出臺，全面開展中小企業(yè)信用體系建設工作。2010年，汨羅成為湖南省“金融安全區(qū)”，工業(yè)園成為湖南省七家“中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設試點單位”之一。2011年，該工業(yè)園區(qū)獲得省級“中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)”稱號。

試行聯(lián)?；ブ?，搭建融資擔保平臺

為解決單個中小企業(yè)缺乏抵押物，融資能力不強的問題，2005年，人行岳陽市中支敦請汨羅市政府引入“聯(lián)?；ブ睓C制，組建了“一會三公司”融資擔保平臺，即汨羅市再生資源行業(yè)信用協(xié)會（下稱“信用協(xié)會”）、財智會計咨詢服務有限公司（下稱“會計公司”）、恒源資產管理有限公司（下稱“資產公司”）、中小企業(yè)信用擔保公司（下稱“擔保公司”）。

“一會三公司”融資擔保平臺的構成。具體情況說明如下：

一是成立行業(yè)信用協(xié)會。2005年，人行岳陽市中支針對汨羅市中小企業(yè)信用等級較低的局面，指導循環(huán)經濟園內中小企業(yè)成立了再生資源行業(yè)信用協(xié)會。信用協(xié)會是一個行業(yè)自律機構，對會員建立了信用檔案，并實行嚴格的信用評估制度，會員中如出現(xiàn)偷稅漏稅、違法亂紀、違約避債、賭博等不良行為都會被記入信用檔案，并根據(jù)情節(jié)受到協(xié)會的警告、降低信用等級、開除會員資格等處理。截至2010年底，入會企業(yè)由當初36家發(fā)展到了244家，建立信用檔案610份，收集信息3萬多條；對2家潛在貸款風險的會員進行了及時提示，督促關聯(lián)方代其如期兌現(xiàn)承諾。

二是成立資產管理公司。資產公司由循環(huán)經濟園內8家龍頭企業(yè)出資組建，注冊資本4000萬元。該公司作為承貸主體，負責貸款的受理、調查、評審、申報及貸后管理、收貸收息，對經營不善的受貸企業(yè)實行資產托管。2010年，該公司獲得銀行貸款授信額度4億元，比2005年增加3億元，共承貸33批次，發(fā)放貸款1725筆，14.32億元。在2005～2010年的六年中，創(chuàng)造了“應還貸款零逾期、應付利息零拖欠”的良好業(yè)績。

三是成立信用擔保公司。擔保公司由循環(huán)經濟園內38家企業(yè)出資組建，注冊資本5000萬元，負責聯(lián)絡對口銀行，對資產公司貸款進行擔保，對受貸企業(yè)組織開展互聯(lián)互保和落實反擔保措施，分散和化解擔保貸款風險。業(yè)務收入主要是擔保費，擔保費的標準為不超過企業(yè)貸款利率的50%。目前，擔保公司的最大擔保能力為5億元。自2005年至今，該公司共為89家企業(yè)進行了融資擔保，累計擔保貸款14.32億元，至今沒有出現(xiàn)一筆代償情況。

四是成立會計咨詢公司。會計公司由當?shù)刎斦块T牽頭組建，為一般納稅人企業(yè)委派會計，會計記賬和理財；為協(xié)會、資產公司、擔保公司提供企業(yè)會計信息；為貸款評審提供真實可信的會計核算資料，并監(jiān)督資金使用，較好地解決了企業(yè)信用信息不透明、不真實、財務不規(guī)范和財務報表不統(tǒng)一的問題。2005年以來，共向會員企業(yè)派遣專門會計人員356人次，為銀行、稅務等部門提供會計信息5萬多條。

“一會三公司”運作模式?！耙粫尽比谫Y擔保平臺是一個系統(tǒng)工程，既分工又合作，其中，擔保公司是融資平臺的核心，各個單位各司其職、互相配合，共同構成了既能創(chuàng)造融資機會，又能有效防范信用風險的融資平臺。平臺的運行模式如右圖所示。

融資平臺的風險控制措施。主要包括以下四個方面：

一是落實安全可行的擔保質押。首先，由擔保公司提供有效擔保；其次，申貸會員以自有資產向擔保公司反擔保；再次，由協(xié)會內2家以上優(yōu)質會員企業(yè)提供互聯(lián)互保，承擔連帶賠償責任；最后，會員企業(yè)退稅權作質押，貸款無法償還時動用退稅資金清償。

二是推行民主與專業(yè)相結合的貸款評審。會員信用狀況采取“機構評估+會員評估”模式確定。機構評估由當?shù)毓ど?、稅務、財政、“一會三公司”共同進行，權重為70%；會員評估在協(xié)會內部進行，權重為30%。資產公司、擔保公司、會計公司參照銀行貸款評審辦法，圍繞企業(yè)信用、現(xiàn)金流、反擔保資產、環(huán)保等四項內容，對申貸會員進行專業(yè)評審，解決市場風險問題。

三是實行封閉式資金管理和貸款保險。只對會員企業(yè)放貸，對貸款資金使用用途進行監(jiān)管。為強化貸款安全，全面實行受貸會員法人人身意外傷害保險和受貸項目財產保險。

四是嚴格失信懲戒措施。信用擔保公司有權處置失信企業(yè)資產用于歸還貸款，對股東和經營者做出不良信用記錄；信用協(xié)會實行一票否決并將失信企業(yè)清除出協(xié)會；信用平臺不再對其新辦企業(yè)給予信貸支持和其他政策支持。

堅持合力培育，拓展融資擔保平臺

融資擔保平臺框架搭建后，如何使之健康、有序、高效發(fā)揮作用，關鍵是要有一個良好的管理機制、政策環(huán)境和支持體系。汨羅市堅持合力培育，建立了“政府主導、央行引導、財稅支持、部門聯(lián)動”的保障機制，較好地發(fā)揮了融資擔保平臺的作用。

政策激勵。汨羅市政府出臺了《鼓勵再生資源行業(yè)企業(yè)發(fā)展財政扶持暫行辦法》、《加快經濟發(fā)展獎勵暫行辦法》等8項激勵政策。據(jù)統(tǒng)計，2010年汨羅市共向信用狀況良好的中小企業(yè)獎勵360萬元；優(yōu)先安排各項扶持資金1億元；對利用融資平臺發(fā)放貸款的金融機構獎勵23.3萬元；推薦56家信用狀況良好的企業(yè)參與省市級先進單位、知名品牌等評比。

行政監(jiān)督。汨羅市出臺了加強對再生資源行業(yè)資金管理的專門文件，并成立了兩個專門機構：一個是銀行信貸資金監(jiān)管領導小組，負責經常性地對“一會三公司”和受貸企業(yè)進行稽核和檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，確保銀行信貸資金安全。另一個是銀行貸款安全監(jiān)督領導小組，主要負責監(jiān)督貸款本息的按期歸還，一旦發(fā)現(xiàn)不能按期歸還的情況，領導小組成員單位依法采取措施，聯(lián)合執(zhí)法，確保貸款安全。

財稅支持。為了做大做強融資擔保平臺，當?shù)刎敹惒块T立足于放水養(yǎng)魚，從擔保平臺建設、擔保風險補貼、企業(yè)資金周轉、稅收獎勵返還、貸款貼息等方面實行財稅傾斜。據(jù)不完全統(tǒng)計，2005年以來，當?shù)刎敹惒块T已提供了近3億元的財力支持，如以城建投的名義入股資產管理2000萬元，發(fā)放技改再生產扶持資金1億元，設立退稅周轉金1億元，貸款貼息580萬元等。

央行引導。人行岳陽市中支一是充分發(fā)揮窗口指導作用，敦請當?shù)卣雠_了《守信激勵和失信懲戒機制指導意見》、批轉了《金融支持地方經濟發(fā)展信貸指導意見》，引導金融機構利用融資平臺加大對中小企業(yè)的信貸支持力度，引導金融機構采取向上爭取信貸額度、優(yōu)惠利率、簡化程序等措施，積極支持當?shù)刂行∑髽I(yè)發(fā)展。二是充分發(fā)揮金融服務職能，鼓勵華融湘江銀行汨羅支行創(chuàng)新開辦退稅權質押貸款，至2010年底已累計發(fā)放4.2億元，其做法得到了人民銀行總行的充分肯定，并在媒體進行推介。三是充分發(fā)揮征信管理職能，對融資平臺建設提供業(yè)務指導、輔導和培訓的同時，積極搭建與工商、稅務、信用協(xié)會等部門的中小企業(yè)信用信息采集機制，及時更新和共享信用信息數(shù)據(jù)，使信用協(xié)會的檔案內容更全面、更新更及時、評估更科學、管理更規(guī)范。截至2010年底，建立信用信息檔案600多份，更新信息12000多條，辦理貸款卡200多張，為信用協(xié)會會員提供信用報告查詢服務600多次。

部門聯(lián)動。工商、質監(jiān)、環(huán)保、衛(wèi)生、建設、安監(jiān)等部門在工程監(jiān)理、環(huán)境保護、產品生產等企業(yè)資質管理中，對信用狀況良好的中小企業(yè)實行傾斜，督促中小企業(yè)加強信用管理。

遵循市場運作，深化融資擔保平臺

在平臺建設初期，政府充分發(fā)揮了行政組織、產業(yè)引導、管理協(xié)調、利益引導和違約懲戒等積極作用。但隨著平臺不斷拓展，過度的行政干預可能會帶來內部人控制、市場資源配置效率低等問題，長此以往，將不利平臺體系的可持續(xù)發(fā)展。對此，汨羅市遵循市場發(fā)展規(guī)律，充分發(fā)揮市場這只“無形之手”的作用，進一步深化融資擔保平臺的建設。

按市場化模式重組“一會三公司”。2009年，“一會三公司”按照《公司法》規(guī)定進行了重組，政府在擔保公司和資產公司的股權全部轉讓給城建投；完善法人治理結構，建立了“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束”的公司運作模式，實現(xiàn)了政府角色的及時轉換。融資擔保模式由最初只有國家開發(fā)銀行認可，擴大到當?shù)貒猩虡I(yè)銀行全部認可。2010年，資產公司獲得工商銀行總行授信2億元。

引入企業(yè)外部評級提高評級公信力。人行岳陽市中支協(xié)調當?shù)卣M湖南省大眾評估公司等兩家外部信用評級機構進駐汨羅，對第一批10家信用協(xié)會會員企業(yè)進行信用評級，對企業(yè)履約能力和意愿進行綜合評價，并向地方政府和金融機構批量篩選、推薦優(yōu)秀中小企業(yè)，為實施融資培育計劃創(chuàng)造了有利條件。與此同時，指導評估公司依法、合規(guī)、有序開展評級業(yè)務，切實提高評級公司的公信力；對中小企業(yè)、擔保機構內外部信用評級結果進行驗證，動態(tài)監(jiān)測評級機構違約率和評級質量，有效促進了當?shù)匦庞迷u級市場的健康發(fā)展。

引導企業(yè)面向市場直接融資。從2005年至2010年底，汨羅市工業(yè)園區(qū)的中小企業(yè)協(xié)會共獲得貸款1725筆，金額14.32億元，其中國家開發(fā)銀行通過委托貸款方式發(fā)放貸款33批，共計1042筆，總金額達8.86億元，帶動工商銀行、建設銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、華融湘江（原岳陽市商業(yè)銀行）等銀行發(fā)放貸款683筆，金額5.46億元。隨著企業(yè)規(guī)模擴大、產業(yè)升級和企業(yè)數(shù)量的增加，僅靠銀行體系的間接融資越來越難以滿足企業(yè)的資金需求。為了拓寬企業(yè)融資渠道，當?shù)卣畠?yōu)先將符合上市條件、信用狀況良好的中小企業(yè)納入后備上市資源庫，組織上市輔導培訓，解決改制上市過程中存在的問題和困難，提供政策支持。2007年以來，先后組織、策劃、包裝“中天農機”和“長江化肥”兩家企業(yè)在海外上市，實現(xiàn)直接融資3億多元；幫助“汨特石墨”、“飄峰電器”等企業(yè)成功進入天津股權交易所融資。

打造信用園區(qū)整體優(yōu)化信用環(huán)境。汨羅循環(huán)經濟工業(yè)園區(qū)是中小企業(yè)的集合體，人行岳陽市中支在主導信用環(huán)境建設中，由過去側重于單個企業(yè)的信用狀況評價拓展為對整個園區(qū)的信用評判。2009年以來，以“規(guī)范企業(yè)經營，深化銀企合作，降低融資成本，增強融資能力”為目標，著手打造“信用園區(qū)”，明顯改善了園區(qū)金融信用環(huán)境。統(tǒng)計顯示，循環(huán)經濟園區(qū)現(xiàn)有AAA級信用企業(yè)45家，AA級信用企業(yè)168家，占園內企業(yè)總數(shù)的88%。2010年，汨羅成為湖南省省政府授予的“金融安全區(qū)”。2011年，又獲省級“中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)”稱號。

效應：活金融也活經濟

信用園區(qū)活動的縱深推進，給當?shù)貛砹硕嗑S的積極效應。

切實緩解了企業(yè)融資難題

2004年以前，汨羅市整個再生資源行業(yè)每年獲得的銀行貸款不足1000萬元，而每年實際融資需求達2億元以上?！耙粫尽毙庞闷脚_的推出有效緩解了園區(qū)中小企業(yè)因抵押品不足而難以獲得銀行青睞的窘境，引發(fā)了包括浦發(fā)、興業(yè)等銀行在內的金融機構紛紛給該市再生資源企業(yè)進行授信，園區(qū)的許多中小企業(yè)正是在這種持續(xù)、穩(wěn)定的資金供給下成長發(fā)展起來的。汨羅市“聯(lián)創(chuàng)鋁業(yè)”原租賃廢棄廠房生產，2008年在工業(yè)園投資新建后，年生產能力達2萬噸，2010年該公司完成銷售收入1.5億元，年末總資產達4262萬元，凈資產1949萬元；汨羅市“平桂制塑”由最初的貸款難發(fā)展為目前貸款余額1350萬元的行業(yè)龍頭企業(yè)，2010年公司資產1.2億元，銷售收入1.5億元。據(jù)統(tǒng)計，2005～2010年，中小企業(yè)信用擔保公司已累計提供擔保2166筆，共計15.7億元，貸款年均增長20%以上，園區(qū)企業(yè)貸款需求滿足率達90%以上，為汨羅市經濟綜合實力連續(xù)六年居岳陽六縣（市）之首作出了顯著貢獻。

有效提升了產業(yè)整體素質

隨著信用信息服務的推廣應用，企業(yè)誠信經營、依法經營的意識明顯增強，財務、存貨、銷售等內部管理水平持續(xù)提高，不斷推動產業(yè)優(yōu)化發(fā)展。在眾多優(yōu)質企業(yè)的支撐下，目前汨羅循環(huán)經濟工業(yè)園再生銅、鋁、鋼、塑、膠五大加工板塊漸成氣候，初步實現(xiàn)了資源綜合利用集群化。2010年，園區(qū)從業(yè)人員達4.2萬人，比2004年增加1.4萬人；一般納稅企業(yè)達124家，比2004年增加89家；實現(xiàn)生產總值95億元，占當?shù)谿DP的70%，是2004年的4.3倍；實現(xiàn)稅收5.82億元，占當?shù)刎斦杖?3%，是2004年的9倍。

明顯促進了金融行業(yè)發(fā)展

金融生態(tài)環(huán)境不斷優(yōu)化，吸引多家域外銀行機構爭相向汨羅中小企業(yè)注入貸款。其中，長沙有六家銀行直接向汨羅企業(yè)放貸10多億元。同時也帶動了當?shù)亟鹑跈C構快速發(fā)展。2010年末，汨羅市金融機構貸款余額35.1億元，其中工業(yè)園貸款占35%；金融機構存貸比55.2%，高于岳陽轄內六縣（市）平均值9個百分點；不良貸款率低于岳陽轄內六縣（市）平均值15個百分點；2005至2010年貸款年均增速高于岳陽轄內六縣（市）平均值8個百分點。

穩(wěn)步推進了誠信汨羅建設

中小企業(yè)信用體系建設的推進，優(yōu)化了政策法制環(huán)境，完善了信息服務體系，推動了政府誠信，帶動了個人誠信。特別是隨著信用激勵約束機制進一步健全，信用報告、信用評級報告的使用嵌入了資金扶持、評先評優(yōu)、政府采購等各項經濟活動中，個人及企業(yè)接受信用信息服務由被動逐漸轉為主動，“信用度”作為保障持續(xù)發(fā)展的綠色通行證，受到單位、個人的普遍重視和珍惜。2010年，汨羅市企業(yè)信用報告查詢量1240筆，增長15%；個人信用報告查詢量1065筆，增長13%。社會信用意識得到明顯增強，一個以“守信光榮、失信可恥”的誠信汨羅氛圍正在逐步形成。

思考：重繼承更重創(chuàng)新

今后，人行岳陽市中支將繼續(xù)堅持“政府主導，央行推動，金融機構參與，中小企業(yè)配合”的原則，進一步鞏固中小企業(yè)信用體系建設成果，著力實現(xiàn)“信用信息基礎數(shù)據(jù)準、金融秩序穩(wěn)定效果好、社會信用環(huán)境質量優(yōu)、地方經濟社會發(fā)展快”的目標，大力推進以信息共享、信用評估、分類管理和信用獎懲為主要內容的信用制度建設，真正建立起科學、完備的中小企業(yè)信用體系長效機制。

進一步優(yōu)化外部環(huán)境

人民銀行將繼續(xù)加強與當?shù)卣臏贤▍f(xié)調，建立長效工作機制，協(xié)調當?shù)卣畠冬F(xiàn)已出臺的金融政策優(yōu)惠文件，嚴守契約；加強誠信政府建設，形成社會各界對政府部門履約情況的監(jiān)督網絡，促進基層政府公開、公平、公正行使社會管理職能。同時，積極敦請當?shù)卣粩嗤晟片F(xiàn)有的政策體系，加大對中小企業(yè)的財政扶持力度，完善招商引資優(yōu)惠政策；繼續(xù)加大貸款清收力度，打擊社會失信行為，進一步優(yōu)化中小企業(yè)信用體系建設的外部環(huán)境。

進一步完善服務監(jiān)督

完善信息采集，為每個有經濟活動的企業(yè)完善信用檔案。提高中小企業(yè)信用信息采集更新準確度和征信采集效率，逐步將企業(yè)環(huán)境保護違法信息、公積金繳存、拖欠工資、質檢信息等內容納入信用征信系統(tǒng)，擴大信息涵蓋面。加大信用評級市場的培育力度，擴大評級報告應用面，提高信用評級在社會經濟活動中的影響力。

進一步加強融資創(chuàng)新