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第1篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

針對(duì)投保人群和需求不同，又可以分為：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

根據(jù)投保需求不同，又可以分為：傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老險(xiǎn)、萬(wàn)能型養(yǎng)老險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)。

第2篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

日前，人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)何平提出，我國(guó)應(yīng)逐步延長(zhǎng)退休年齡，到2045年不論男女，退休年齡均為65歲。即便如此，隨著科技的進(jìn)步，我國(guó)人口壽命持續(xù)增長(zhǎng)，80歲以上高齡老人數(shù)量以年均4.6%的速度遞增，養(yǎng)老金缺口問(wèn)題仍然難以解決。此外，養(yǎng)老還將面臨兒女贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)過(guò)重、社保覆蓋率較低、老年人患病和遭受意外等諸多問(wèn)題。

針對(duì)此現(xiàn)象，我們建議，以商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)作為對(duì)社保和退休金的補(bǔ)充，可以讓更多老年人安享晚年，但是投保養(yǎng)老險(xiǎn)需趁早規(guī)劃，同時(shí)還要兼顧養(yǎng)老、重疾、意外等多種保障需求的理性搭配。

養(yǎng)老早規(guī)劃 價(jià)值才會(huì)大

由于老年人患病和遭受意外的風(fēng)險(xiǎn)較高，近年來(lái)，很多子女想到為父母投保，如購(gòu)買一些風(fēng)險(xiǎn)保障等。然而，目前市場(chǎng)上的保險(xiǎn)品種雖多，但大多對(duì)投保年齡做了諸多限制，普遍為55歲、60歲和65歲。因此理財(cái)師建議，為避免“無(wú)?？赏丁钡膶擂螤顩r出現(xiàn)，爭(zhēng)取獲得更多比較選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品的機(jī)會(huì)，子女為老人購(gòu)買保險(xiǎn)需趁早。

另一方面，從保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率考慮，在父母年紀(jì)不大時(shí)為他們投保，保費(fèi)相對(duì)更加便宜。就拿一款某保險(xiǎn)公司的重疾險(xiǎn)分析來(lái)看，如果投保年齡相差10歲，則購(gòu)買同一款產(chǎn)品的保費(fèi)有時(shí)會(huì)相差20%甚至50%。同時(shí)，保險(xiǎn)公司的體檢要求非常嚴(yán)格，一旦父母身體狀況下降，可能因?yàn)榻】翟虮槐ｋU(xiǎn)公司拒保或者被要求增加保費(fèi)。

搭配要理性 退休有底氣

養(yǎng)老是個(gè)很寬泛的問(wèn)題，它包含了老年將面臨的各種意外風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)藥費(fèi)用、必要生活開支等。因此大家在做養(yǎng)老規(guī)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)要兼顧意外、重疾、養(yǎng)老的理性搭配，退休時(shí)才會(huì)底氣十足，不懼風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)產(chǎn)品最基本功能在于保障，能為客戶提供諸如醫(yī)療、意外、養(yǎng)老這樣的風(fēng)險(xiǎn)保障，其次它還具備資產(chǎn)保值、投資增值的理財(cái)功能，也是一種簡(jiǎn)便快捷和自由靈活的理財(cái)手段，客戶完全可通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行退休理財(cái)。

那么面對(duì)如此眾多的險(xiǎn)種，消費(fèi)者該如何選擇合適的養(yǎng)老險(xiǎn)呢？

首先要定額，即確定自己大概需要投保多少，進(jìn)而選擇合適的險(xiǎn)種。定額要充分考慮未來(lái)所需的養(yǎng)老金總額度。未來(lái)所需的養(yǎng)老金總額度跟你現(xiàn)在的生活支出、距離退休的年限、壽命長(zhǎng)短、通貨膨脹率等有關(guān)。按照國(guó)際通行慣例，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的養(yǎng)老額度，占全部養(yǎng)老保障需求的25%—40%為宜。

接著是定型，即選擇適合自己的產(chǎn)品。目前市場(chǎng)上養(yǎng)老保險(xiǎn)大致可分為傳統(tǒng)型、分紅型、投連型和萬(wàn)能型幾類產(chǎn)品。

傳統(tǒng)型，預(yù)定利率是固定的(2.5%以內(nèi))，以年金產(chǎn)品居多，領(lǐng)取時(shí)間和額度，在投保時(shí)就可以明確知道。

分紅型，這類產(chǎn)品帶有分紅功能，對(duì)抵御通貨膨脹有很好的作用，但是分紅多少受社會(huì)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境和保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)能力影響，不能確定。

投連型，不設(shè)保底收益，保險(xiǎn)公司只收賬戶管理費(fèi)，盈虧全由客戶負(fù)責(zé)，可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)與收益同在，適合資本市場(chǎng)繁榮時(shí)期購(gòu)買。

第3篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；現(xiàn)狀；發(fā)展對(duì)策

一、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長(zhǎng)期人身險(xiǎn)，它是年金保險(xiǎn)的一種特殊形式，又稱為退休金保險(xiǎn)，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，在交納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后，就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣，盡管被保險(xiǎn)人在退休之后收入下降，但由于有養(yǎng)老金的幫助，他仍然能保持退休前的生活水平。目前商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上有兩類養(yǎng)老保險(xiǎn)：傳統(tǒng)型和投資分紅型。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

近幾年我國(guó)商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展呈現(xiàn)良好勢(shì)頭。我國(guó)年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入從2002年的382億元，增長(zhǎng)為2009年的840億元，年均增長(zhǎng)12%。截至2009年年底，保險(xiǎn)業(yè)獲得了18個(gè)企業(yè)年金管理人資格，保險(xiǎn)業(yè)受托管理企業(yè)年金基金710億元，投資管理企業(yè)年金基金660億元。然而盡管如此，中國(guó)社會(huì)及養(yǎng)老金覆蓋率仍處于較低水平。2008年全球養(yǎng)老金資產(chǎn)有25萬(wàn)億美元，而我國(guó)還不足2000億美元，占全球養(yǎng)老金不足1%，大大低于我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量占全球7.3%的比例。在我國(guó)超過(guò)一半的中產(chǎn)階層人士愿意建立專門的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄；70%的人愿意進(jìn)行養(yǎng)老投資。但目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)針對(duì)養(yǎng)老進(jìn)行儲(chǔ)蓄和投資的行為占比很少，養(yǎng)老保險(xiǎn)仍處于初級(jí)階段。整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)，2006年保費(fèi)收入占GDP的比例只有2.8%，人均保費(fèi)僅431.3元，而相比之下，發(fā)達(dá)國(guó)家相關(guān)費(fèi)用占GDP的10%以上，人均保費(fèi)超過(guò)5000美元，即便是印度保費(fèi)的GDP占比也達(dá)到5%，人均保費(fèi)100美元。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變思想意識(shí)，加大對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度

轉(zhuǎn)變思想意識(shí)，不僅要轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)公司的觀念，還要轉(zhuǎn)變個(gè)人的傳統(tǒng)思想理念。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，首先必須充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老的廣闊前景及其到來(lái)的巨大商機(jī)，在做好市場(chǎng)調(diào)研的前提下，細(xì)分市場(chǎng)，制定出一個(gè)具有全局性，系統(tǒng)性，長(zhǎng)期性，風(fēng)險(xiǎn)性，應(yīng)變性的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變僅僅是依靠收取管理費(fèi)用，擴(kuò)大公司規(guī)模等手段攤低成本獲得利差的經(jīng)營(yíng)模式；其次，確定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的戰(zhàn)略任務(wù)和目標(biāo)，擬定出切實(shí)可行的企劃案，促進(jìn)保險(xiǎn)公司能在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)獲得持續(xù)不斷的發(fā)展。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，國(guó)家和保險(xiǎn)公司必須加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，改變?nèi)藗儌鹘y(tǒng)的養(yǎng)老觀念，增強(qiáng)個(gè)人自我保障和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，將自保資金轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。

（二）完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收性政策制度

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的推動(dòng)力，很大程度上源于企業(yè)和居民個(gè)人的避稅需求。在國(guó)外，人們形象地稱購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)所享受的稅收優(yōu)惠為“避稅所”，因此，在考慮財(cái)政收支的情況后，加大稅收優(yōu)惠的力度，必然將促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。拿企業(yè)年金來(lái)說(shuō)，在企業(yè)年金的繳費(fèi)階段，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家一般規(guī)定15%左右的保險(xiǎn)繳費(fèi)享受稅收優(yōu)惠，例如德國(guó)為10%，美國(guó)為15%，加拿大為18%，而我國(guó)僅為4%。結(jié)合近幾年我國(guó)企業(yè)職工平均工資增長(zhǎng)加快的實(shí)際，我國(guó)有必要提高此優(yōu)惠比例進(jìn)行保險(xiǎn)稅制改革。既要考慮我國(guó)稅制的實(shí)際情況，又要向國(guó)際慣例靠攏；建立公平的市場(chǎng)環(huán)境，使本國(guó)保險(xiǎn)公司能與跨國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)行公平的較量；我國(guó)稅收制度改革必須朝有利于強(qiáng)化本國(guó)保險(xiǎn)的償付能力，扶持本國(guó)保險(xiǎn)公司的方向發(fā)展；必須有利于引導(dǎo)居民的保險(xiǎn)消費(fèi)，拉動(dòng)保險(xiǎn)需求，減輕政府的社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)；必須根據(jù)不同險(xiǎn)種的貢獻(xiàn)程度實(shí)行差別稅率，調(diào)整稅基。

（三）創(chuàng)造符合市場(chǎng)的產(chǎn)品，改變傳統(tǒng)的銷售模式，改善服務(wù)

保險(xiǎn)商品是實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，要打開商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)，一方面必須要有多種年金保險(xiǎn)的產(chǎn)品，并且，商品要適應(yīng)市場(chǎng)的各種需求，具有適應(yīng)性，可靠性，經(jīng)濟(jì)性。它包括商品的設(shè)計(jì)或更新，商品的包裝，商品的定價(jià)。既要滿足保險(xiǎn)公司盈利的目的，又要兼顧客戶需求和利益，生產(chǎn)出其保障內(nèi)容各有側(cè)重且能抵御通貨膨脹的新產(chǎn)品，以適應(yīng)大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需要。另一方面，要有靈活多變的銷售策略。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員可分四類：一是保險(xiǎn)公司內(nèi)部的銷售人員，二是與保險(xiǎn)公司簽訂合同的保險(xiǎn)人，三是保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)紀(jì)人和人，四是保險(xiǎn)公司委托的兼業(yè)人。故此，可以發(fā)展由保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員直銷和由保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)以及兼業(yè)人代銷的銷售模式，擴(kuò)展保險(xiǎn)產(chǎn)品的營(yíng)銷渠道。除此之外，還必須要求有完善的服務(wù)。二十一世紀(jì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)就是服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到市場(chǎng)主體的生死存亡。因此，要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，必須建立健全的客戶服務(wù)體系和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，從售前到售后，以至終生服務(wù)。

（四）借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

我國(guó)的養(yǎng)老保障體系建立的時(shí)間比較晚，商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的時(shí)間也不長(zhǎng)，積累的經(jīng)驗(yàn)不多。從各國(guó)的歷史進(jìn)程來(lái)看，養(yǎng)老保障體系建設(shè)與國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政治制度和社會(huì)結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，在發(fā)展道路的選擇上有許多值得參考借鑒的方面，在發(fā)展階段上存在許多相似之處。因此，發(fā)展我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮我們的后發(fā)優(yōu)勢(shì)，注重借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，才能少走彎路，使之健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳剖建.論商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的若干問(wèn)題[J].上海保險(xiǎn)，1997，（1）.

第4篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

養(yǎng)老缺口有多大

未來(lái)的老年生活會(huì)怎樣，這是每個(gè)人不得不經(jīng)常思考的一個(gè)問(wèn)題。一項(xiàng)對(duì)我國(guó)60歲以上老人生活的統(tǒng)計(jì)顯示，70％的老人需要依賴他人生活，無(wú)法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，20％的老人可以獨(dú)立生活，10％的老人能過(guò)上自己想要的退休生活，而可以過(guò)上富裕生活的老人僅為3％。

那么，到底需要多少錢才能保證退休生活不會(huì)褪色?據(jù)測(cè)算，按20年后退休，到時(shí)一個(gè)人所需的養(yǎng)老金平均要在300萬(wàn)元左右，而這僅僅是一個(gè)基數(shù)。更令人擔(dān)憂的是，伴隨歲月而來(lái)的還有通脹，它會(huì)吞噬財(cái)富，降低生活品質(zhì)。以現(xiàn)在每月3260元的養(yǎng)老金水平為例，以5％的通脹率來(lái)算，2020年則需要6300元，2030年為9640元。

面對(duì)巨額的養(yǎng)老缺口和通脹壓力，誰(shuí)來(lái)為我們買單?靠子女?靠政府?似乎都不是理想的答案。世界權(quán)威機(jī)構(gòu)的一份報(bào)告顯示，由于人口老齡化的影響，中國(guó)社會(huì)對(duì)退休老人養(yǎng)老金總支出的增速將超過(guò)工作人群對(duì)養(yǎng)老金稅收貢獻(xiàn)的增長(zhǎng)，并在2020年后形成養(yǎng)老金缺口，而隨著獨(dú)生子女政策的后續(xù)影響顯現(xiàn)，2030年后這個(gè)資金缺口將顯著擴(kuò)大。未來(lái)靠社保養(yǎng)老將是一個(gè)難以實(shí)現(xiàn)的夢(mèng)。

哪種方式來(lái)籌集

既然養(yǎng)兒防老和社保養(yǎng)老存在一定的問(wèn)題，該選擇哪種方式來(lái)籌集養(yǎng)老金呢?目前來(lái)看，主要有3種方式：企業(yè)年金、金融投資和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

企業(yè)年金是企業(yè)提供給員工的長(zhǎng)期福利，可以分享企業(yè)成長(zhǎng)帶來(lái)的收益。但最終的選擇權(quán)和主動(dòng)權(quán)在企業(yè)手中，很大程度上依賴于員工服務(wù)企業(yè)的年限和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，因此，這一項(xiàng)養(yǎng)老保障的選擇難以掌控。金融投資中固定收益類的產(chǎn)品，平均收益率不會(huì)太高。另外一類與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的產(chǎn)品雖然收益水平較高，但波動(dòng)較大，如果在市場(chǎng)不好時(shí)急需資金，就要承擔(dān)一定的損失。由于養(yǎng)老的支持沒有時(shí)間彈性，這類權(quán)益投資不能作為養(yǎng)老的基本需求，只能作為有益補(bǔ)充。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)在于收益穩(wěn)健，給付確定。它是一筆穩(wěn)定增長(zhǎng)的現(xiàn)金，是?？?、專管、專用，同時(shí)還是持續(xù)與生命長(zhǎng)度一樣長(zhǎng)的現(xiàn)金。從其特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)來(lái)說(shuō)，商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)可以作為養(yǎng)老規(guī)劃的有效手段。

理財(cái)專家認(rèn)為，在所有的家庭投資組合中，人壽保險(xiǎn)是保守型的投資，是金字塔的最底層，只有基礎(chǔ)牢固了，才能安心釋放更多的家庭儲(chǔ)蓄用于風(fēng)險(xiǎn)較高的投資項(xiàng)目。

如何選擇養(yǎng)老險(xiǎn)

面對(duì)林林總總的養(yǎng)老險(xiǎn)，消費(fèi)者應(yīng)如何選擇呢?保險(xiǎn)專家建議，消費(fèi)者應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際需求購(gòu)買養(yǎng)老險(xiǎn)，重點(diǎn)要關(guān)注幾個(gè)指標(biāo)。

一是保證領(lǐng)取期。養(yǎng)老年金保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人生存為給付條件的一種保險(xiǎn)，為避免出現(xiàn)被保險(xiǎn)人壽命過(guò)短損失養(yǎng)老金的情況，不少養(yǎng)老險(xiǎn)都承諾10年或20年的保證領(lǐng)取期。一般來(lái)說(shuō)，保證領(lǐng)取期越長(zhǎng)越有吸引力。

二是是否有分紅功能。目前，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要有兩種：一種是固定利率的傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)，根據(jù)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，目前預(yù)定利率最高為2.5％；另一種是分紅型的養(yǎng)老保險(xiǎn)，即養(yǎng)老年金的多少和保險(xiǎn)公司的投資收益有一定關(guān)系。分紅型的養(yǎng)老保險(xiǎn)讓投保人可以自主選擇紅利分配方式，分享公司的經(jīng)營(yíng)成果，這是在傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)中享受不到的利益。當(dāng)利率上調(diào)時(shí)，保險(xiǎn)公司投資收益增加，紅利自然也隨著水漲船高。所以說(shuō)，分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)可以借助升息給被保險(xiǎn)人帶來(lái)更多收益，是購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的最佳選擇之一。

三是是否有保費(fèi)豁免功能。為自己存養(yǎng)老的錢，一旦交費(fèi)中途出現(xiàn)疾病或意外導(dǎo)致收入減少，威脅到自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)交費(fèi)能力，那么多年來(lái)苦心經(jīng)營(yíng)的養(yǎng)老計(jì)劃就面臨中途擱淺。因此，對(duì)于這類產(chǎn)品，保費(fèi)豁免功能是非常重要的。

四是交費(fèi)是否靈活。消費(fèi)者在投保前應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的收入水平和財(cái)務(wù)規(guī)劃選擇合適的交費(fèi)期。有比較多交費(fèi)期間選擇的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可以為不同年齡、不同收入水平的消費(fèi)者提供交費(fèi)期選擇。

為什么選擇合眾喜洋洋年金保險(xiǎn)

近期，合眾人壽推出了一款喜洋洋年金保險(xiǎn)，從各個(gè)指標(biāo)來(lái)對(duì)比，該款產(chǎn)品能夠滿足消費(fèi)者對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，可以成為當(dāng)前養(yǎng)老產(chǎn)品的一個(gè)不錯(cuò)的選擇。

保證領(lǐng)取期較長(zhǎng)該款產(chǎn)品不僅保險(xiǎn)期長(zhǎng)，可至90周歲，而且養(yǎng)老年金可以保證從65周歲領(lǐng)取至被保險(xiǎn)人年滿84周歲，避免了被保險(xiǎn)人過(guò)早離世導(dǎo)致領(lǐng)取總額過(guò)低的風(fēng)險(xiǎn)。

具有分紅功能　該款產(chǎn)品是分紅保險(xiǎn)，保證了資金在未來(lái)的購(gòu)買力。該產(chǎn)品的分紅方式分為累積生息和交清增額方式。從收益上來(lái)說(shuō)，累積生息方式更能體現(xiàn)投資的增值效果。

有全殘豁免功能　一旦被保險(xiǎn)人因意外傷害或疾病發(fā)生全殘，將可免交主合同以后各期保費(fèi)，年金的領(lǐng)取不受影響。

交費(fèi)靈活　該款產(chǎn)品設(shè)計(jì)了3年、5年、10年、15年和20年的交費(fèi)方式，投保人可以根據(jù)自己的年齡和收入水平靈活選擇交費(fèi)方式。

總體而言，喜洋洋產(chǎn)品的保險(xiǎn)責(zé)任主要包括生存金、養(yǎng)老金、滿期祝壽金、生命保障以及全殘豁免保費(fèi)。65周歲前每年領(lǐng)取生存金為基本保額的5％；65周歲至89周歲每年領(lǐng)取生存金為基本保額的18％，保證領(lǐng)取20年；65周歲至85周歲每5年額外領(lǐng)取基本保額的10％，90周歲領(lǐng)取200％基本保額的滿期祝壽金。65周歲前身故，賠付基本保額加已交保費(fèi)；65周歲后身故，賠付20年保證給付的養(yǎng)老金與已給付的養(yǎng)老金的差額。如果被保險(xiǎn)人不幸因意外傷害或疾病發(fā)生全殘，豁免主合同以后各期保費(fèi)。

保障利益

生存保險(xiǎn)金1：從31周歲開始，每年領(lǐng)取生存保險(xiǎn)金1000元，到64周歲累計(jì)領(lǐng)取3.4萬(wàn)元。

生存保險(xiǎn)金2：從65周歲開始到85周歲，每5年領(lǐng)取生存保險(xiǎn)金2000元，共領(lǐng)取1萬(wàn)元。

養(yǎng)老年金：從65周歲開始，每年領(lǐng)取3600元養(yǎng)老年金，至89周歲養(yǎng)老補(bǔ)貼金累計(jì)最高可達(dá)977元。

滿期祝壽金：90周歲期滿時(shí)，可以獲得期滿祝壽金4萬(wàn)元。

生存金理財(cái)：生存金如果不領(lǐng)取，會(huì)按照公司每年公布利率進(jìn)行累積生息。如果一直不領(lǐng)取，至65周歲保單年度末，累積生存金可達(dá)6.5萬(wàn)元(假設(shè)利率3％年復(fù)利方式累積演示)。已累積的生存金也可以根據(jù)需要隨時(shí)領(lǐng)取。

65周歲前生命保障：已交保費(fèi)加基本保額，最高可達(dá)10.677元。

65周歲后生命保障：從65周歲開始，賠付20年保證應(yīng)給付的養(yǎng)老年金與已付養(yǎng)老年金的差額。

全殘豁免保費(fèi)：如果被保險(xiǎn)人因意外傷害或疾病發(fā)生全殘，豁免主合同以后各期保險(xiǎn)費(fèi)。

第5篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

當(dāng)前我國(guó)正步入老齡化社會(huì)，如何實(shí)現(xiàn)“無(wú)憂養(yǎng)老”不僅關(guān)乎老年人的切身利益，也關(guān)乎很多中青年人的未來(lái)。

數(shù)據(jù)顯示，截至2014年底，我國(guó)60歲以上的老年人已達(dá)到2.1億，占總?cè)丝诘?5.5%。面對(duì)現(xiàn)狀，各大銀行瞅準(zhǔn)機(jī)遇，紛紛出臺(tái)各種針對(duì)老年人的養(yǎng)老理財(cái)、儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，許多老年人也開始試水養(yǎng)老理財(cái)、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等多種養(yǎng)老理財(cái)形式，以應(yīng)對(duì)通貨膨脹和銀行利率不斷下降帶來(lái)的資金縮水。但名目繁多的老年人理財(cái)產(chǎn)品，讓許多老年投資者在選擇時(shí)覺得眼花繚亂。

養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品大PK

面對(duì)琳瑯滿目的理財(cái)產(chǎn)品，我們不妨來(lái)總結(jié)一下各個(gè)產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)與不足。

定存和國(guó)債：最穩(wěn)健、流動(dòng)性差、收益利率低。

國(guó)債被稱為“金邊債券”，由政府發(fā)行，銀行定期存款以銀行信用擔(dān)保為手段，因此定存和國(guó)債是最穩(wěn)健的投資方式。但是它們的流動(dòng)性比較差，而且國(guó)債的利率一般在3%左右，收益低。

傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：保障范圍廣泛、時(shí)間跨度長(zhǎng)、收益率較低。

都說(shuō)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以在退休后，作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，提高自己的晚年生活質(zhì)量，但錢卻不是白領(lǐng)的。一般的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)每年的保費(fèi)投入一萬(wàn)元左右，投保年限一般在10-20年。這么長(zhǎng)的周期，如果分紅所得跑不贏通脹，到時(shí)候只能后悔莫及。

傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然在近幾年拓寬了保障的范圍，但仍然沒有擺脫收益率偏低的詬病。其收益往往低于銀行定期存款，亦無(wú)法抵御通脹風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)時(shí)間跨度又較長(zhǎng)，這期間投資者不得不考慮投入保費(fèi)與領(lǐng)取養(yǎng)老金的收益關(guān)系乃至通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，所以傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)只能起到保障的作用。

養(yǎng)老基金：沒有突出收益率優(yōu)勢(shì)、缺乏穩(wěn)健性。

2012年天弘安康養(yǎng)老基金正式上柜發(fā)行，這也是國(guó)內(nèi)首只以養(yǎng)老理財(cái)命名的基金。之后，工銀瑞信、大成和匯豐晉信也推出了生命周期基金，目標(biāo)同樣瞄準(zhǔn)養(yǎng)老需求。但由于沒有突出收益率優(yōu)勢(shì)、缺乏穩(wěn)健性等劣勢(shì)，市場(chǎng)反應(yīng)平平。

以天弘安康養(yǎng)老基金為例，其本質(zhì)是一只混合型基金，只是股票投資比例下降為0-30%，債券等固定收益類資產(chǎn)投資比例為70%以上，類似于保本基金，但卻不是真正意義上的保本基金。另一方面，年化預(yù)期收益率是4.75%，這與目前銀行推出的養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品的收益率相差無(wú)幾，沒有突出收益率優(yōu)勢(shì)。

銀行理財(cái)產(chǎn)品：周期長(zhǎng)、養(yǎng)老意義不明顯。

目前的銀行養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品包括兩類，一類是產(chǎn)品到期后一次性還本付息，另一類是每年按投資期分段計(jì)息，相比逐月拿到一筆養(yǎng)老金，養(yǎng)老的意義不明顯。

老年投資者側(cè)重安全性

對(duì)于已經(jīng)退休的老年投資者而言，如何處理工作一輩子積攢下的積蓄是一個(gè)矛盾的選擇。作為養(yǎng)老金存銀行定期可能還跑不贏CPI，想追求更高收益但又怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)老年人的情況，安全性更為重要。

鑒于多數(shù)老年人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱，因此要遵循“穩(wěn)”、“活”、“分”三個(gè)原則。

在投資前老年理財(cái)者不妨用資產(chǎn)配置法則――“100法則”來(lái)測(cè)算一下合理的風(fēng)險(xiǎn)投資占總投資比例，以65歲的老年人為例，投資相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品比例為：（100-65）%=35%。從這個(gè)法則不難看出，隨著年齡的增加，老年投資者抗風(fēng)險(xiǎn)的能力會(huì)越來(lái)越低。因此，老年投資者注意的首要事項(xiàng)就是要“穩(wěn)”。在理財(cái)過(guò)程中老年人需要首先考慮本金的安全，在本金安全的基礎(chǔ)上再去追求相對(duì)高收益的產(chǎn)品。所以，有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的、類固定收益的產(chǎn)品更適老年投資者。

二是要“活”，由于老年投資者年事已高，患疾病的風(fēng)險(xiǎn)比例要比年輕人高，因此建議老年投資者不要選擇封閉期限太長(zhǎng)的理財(cái)產(chǎn)品，最好按比例配置短期和長(zhǎng)期理財(cái)產(chǎn)品，這樣可以在獲得較高收益的同時(shí)讓資金的流動(dòng)性更靈活。

三是要“分”，中老年人在投資理財(cái)過(guò)程中，應(yīng)該注意通過(guò)分散投資來(lái)降低理財(cái)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。比如可以選擇銀行存款、購(gòu)買國(guó)債、銀行養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老基金等不同的形式相結(jié)合、

綜上所述，穩(wěn)健性、靈活性的理財(cái)產(chǎn)品是老年投資者的首選。還需要特別注意控制好投資組合，不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里。

銀行儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是首選

近日一項(xiàng)調(diào)查顯示，除社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外，我國(guó)近七成的居民都首選穩(wěn)健的、可保本的銀行儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。

60歲的張伯伯剛剛從單位上退了下來(lái)，目前除了每月3000多元的退休金外，還有約50萬(wàn)元的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄金。像大多數(shù)老年人一樣，張伯伯想通過(guò)現(xiàn)有的50萬(wàn)元本金獲得比較高的投資回報(bào)，但是他又是一個(gè)比較謹(jǐn)慎的人。由于對(duì)理財(cái)不是很了解，張伯伯來(lái)到了日照銀行青島分行進(jìn)行咨詢。

銀行理財(cái)師告訴他，根據(jù)他的經(jīng)濟(jì)情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，不建議他購(gòu)買股票或者基金產(chǎn)品，而存銀行定期收益很難對(duì)抗通脹。恰巧日照銀行剛推出一款針對(duì)老年人的“養(yǎng)老尊享”儲(chǔ)蓄產(chǎn)品。這款產(chǎn)品的最大優(yōu)勢(shì)是利息高、利息支取靈活，提前支取靠檔計(jì)利。這幾大特點(diǎn)非常符合老年人的理財(cái)需求，理財(cái)師便推薦給了張伯伯。

理財(cái)師為張伯伯算了一筆賬，當(dāng)前銀行五年期存款利率為4.0%左右，而“養(yǎng)老尊享”個(gè)人存款業(yè)務(wù)按存款金額進(jìn)行利率分檔，5萬(wàn)元（含）-20萬(wàn)元利率設(shè)定為4.8%，20萬(wàn)元（含）以上利率設(shè)定為5.0%。如果以50萬(wàn)元計(jì)算，存普通定期五年可獲得的收益為10萬(wàn)元；而購(gòu)買此款產(chǎn)品則可獲得收益為12.5萬(wàn)元，兩者收益差2.5萬(wàn)元。

而且“養(yǎng)老尊享”個(gè)人存款業(yè)務(wù)的利息，可按月、按季、按半年或按年隨意設(shè)定支取周期。這樣每月都能拿到養(yǎng)老金利息，等于每月為張伯伯發(fā)退休金。粗略計(jì)算，張伯伯每月可以從日照銀行支取2083元利息，加上每月3000多元的退休金，每月可以拿到手5000多元，這極大地提高了張伯伯退休生活的品質(zhì)。

“養(yǎng)老尊享”個(gè)人存款業(yè)務(wù)的第三大優(yōu)勢(shì)解除了張伯伯擔(dān)心有急用取出錢來(lái)利息變活期的困擾?？蛻羧籼崆爸　梆B(yǎng)老尊享”個(gè)人存款產(chǎn)品，銀行將會(huì)先按照實(shí)際存期的靠檔利率（支取當(dāng)天掛牌利率）重新計(jì)算利息，再將已多支付的利息從本金中扣除。

比如，張伯伯在存款兩年后急用錢，想要支取50萬(wàn)元存款，日照銀行會(huì)按照兩年期定期利率計(jì)算利息。以當(dāng)前日照銀行兩年期存款利率為2.73%計(jì)算利息為27300元，比起存普通定期存款提前支取，利息按活期利率計(jì)算多收益23800元，確實(shí)劃算不少。

此外這款產(chǎn)品客戶可提前支取利息享受收益，讓客戶提前享受復(fù)利收益。也就是說(shuō)這款產(chǎn)品的實(shí)際利率大于名義利率。

經(jīng)過(guò)多項(xiàng)比較，張伯伯最后選擇了這款產(chǎn)品。

據(jù)日照銀行青島分行個(gè)人業(yè)務(wù)部總經(jīng)理潘淑婷介紹，這款“養(yǎng)老尊享”類個(gè)人存款業(yè)務(wù)是儲(chǔ)蓄存款的變種，是銀行針對(duì)老年人客戶做出的調(diào)整。一經(jīng)推出不但受到中老年投資者的追捧，還有不少年輕人為表達(dá)對(duì)父母的一片孝心，也為父母辦理了“養(yǎng)老尊享”存款業(yè)務(wù)。

第6篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

[關(guān)鍵詞]社會(huì)保障養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌與平衡

21世紀(jì)，我國(guó)已步入人口老齡化社會(huì),2000年我國(guó)60歲以上的老年人口已達(dá)1.3億，占總?cè)丝诘?0.2%,并以每年3%的速度遞增。隨著老齡化人口比例的攀升，養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)也隨之提高,加上預(yù)期的人口壽命延長(zhǎng)、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇不斷提高、城市大量在職職工提前退休、基金收繳率下降、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理不善等諸多因素,我國(guó)正不可避免地面臨著嚴(yán)峻的養(yǎng)老保險(xiǎn)平衡危機(jī)。

目前，我國(guó)在確保離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放的同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支不平衡、資金短缺的現(xiàn)象日益突出，這一問(wèn)題的存在，直接影響著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行及其作用的發(fā)揮，因此探討我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與平衡，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的利用率顯得尤為迫切。

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及保險(xiǎn)基金概述

現(xiàn)代社會(huì)，養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家社會(huì)保障制度重要組成部分，即國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡并退出勞動(dòng)崗位時(shí)，可以從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中領(lǐng)取養(yǎng)老金，以保證其基本生活的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。目前，世界各國(guó)實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要有三種模式：

1.傳統(tǒng)型。又稱與雇傭相關(guān)模式，最早被德國(guó)俾斯麥政府于1889年頒布養(yǎng)老保險(xiǎn)法所創(chuàng)設(shè)，后被美國(guó)、日本等國(guó)家所采納。該模式主要是通過(guò)立法強(qiáng)制雇主和雇員參保，保險(xiǎn)費(fèi)由雇主和雇員負(fù)擔(dān)。在籌資方式上實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付”，以支定收，事先確定養(yǎng)老金的工資替代率，然后再以支出來(lái)確定總繳費(fèi)率。

2.國(guó)家統(tǒng)籌型。該類型又可分為兩種：一種是福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)，最早在英國(guó)創(chuàng)設(shè)，目前適用于瑞典、澳大利亞、加拿大等國(guó)。該制度的特點(diǎn)是實(shí)行完全的“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度，并按“支付確定”的方式來(lái)確定養(yǎng)老金水平，優(yōu)點(diǎn)在于運(yùn)作簡(jiǎn)單易行，通過(guò)收入再分配的方式對(duì)老年人提供基本生活保障；其缺陷為政府負(fù)擔(dān)過(guò)重，缺乏對(duì)個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制;另一種類型是前蘇聯(lián)所創(chuàng)的類似于福利國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但其適用對(duì)象并非全體社會(huì)成員，而是在職勞動(dòng)者，實(shí)行單一層次保險(xiǎn)體制。

3.強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型。又可分為新加坡模式和智利模式兩種。新加坡模式是一種公積金模式，主要強(qiáng)調(diào)自我保障，建立個(gè)人公積金賬戶，由勞動(dòng)者于在職期間與其雇主共同交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，勞動(dòng)者在退休后完全從個(gè)人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國(guó)家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。智利模式作為另一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄類型，個(gè)人賬戶的管理完全實(shí)行私有化，將個(gè)人賬戶交由自負(fù)盈虧的私營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司來(lái)管理，勞動(dòng)者可以自由地選擇基金管理公司，該種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的最大特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)效率。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金亦稱為退休基金,是各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要實(shí)現(xiàn)手段,即雇員在工作一定年限后退休自雇主所獲得之給付,可以是一次或定期終身給付。該類基金屬于專用基金，具有自身的特性。

(1)社會(huì)性。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的社會(huì)政策，以全體社會(huì)成員為對(duì)象，在基金的籌集、給付及基金資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)上具有強(qiáng)烈的社會(huì)性，無(wú)論是管理的過(guò)程和具體環(huán)節(jié)均體現(xiàn)了社會(huì)或政府行為。

(2)儲(chǔ)蓄性。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相當(dāng)一部分是通過(guò)個(gè)人賬戶預(yù)籌的，特別是積累基金，主要是通過(guò)個(gè)人賬戶進(jìn)行預(yù)籌，儲(chǔ)蓄起來(lái)以備將來(lái)支付養(yǎng)老金的資金。

(3)互。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集和給付實(shí)行一定程度的社會(huì)統(tǒng)籌，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)互助，減輕勞動(dòng)者的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為:①基金籌措由國(guó)家、雇主和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)，并從中劃出部分作為社會(huì)統(tǒng)籌基金;②基金營(yíng)運(yùn)收益，全部并入基金并免征稅費(fèi)，歸全體投保人共有，而并不按個(gè)人繳費(fèi)多少分享;③除個(gè)人繳費(fèi)儲(chǔ)蓄部分，在投保人死亡情況下，其個(gè)人賬戶的儲(chǔ)存額或未領(lǐng)取完的部分，歸入社會(huì)統(tǒng)籌基金。

二、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與平衡分析

1.區(qū)際統(tǒng)籌與平衡存在的問(wèn)題。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金區(qū)際統(tǒng)籌與平衡是以行政性區(qū)域?yàn)橛^察點(diǎn)的一種分析方式，著眼于地區(qū)間的統(tǒng)籌與平衡。從我國(guó)目前現(xiàn)狀看來(lái)，主要存在以下問(wèn)題：

(1)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次低且條塊分割。我國(guó)目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的區(qū)際統(tǒng)籌層次低且條塊分割，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)劑功能不強(qiáng)。自1986年始推行社會(huì)統(tǒng)籌及社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的籌集模式，從其實(shí)施的情況來(lái)看，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集并不理想。到目前為止，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次還較低，調(diào)劑范圍還比較狹窄，基金的使用效率不高，大多數(shù)還僅限于縣級(jí)范圍或地市范圍。同時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)電力、交通、郵電等11個(gè)行業(yè)部門在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)實(shí)行行業(yè)統(tǒng)籌，不參加地方養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌，在相當(dāng)大的程度上影響了地方統(tǒng)籌基金的供給，盡管行業(yè)統(tǒng)籌工作于1998年初月底向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)移交完畢，并按先移交，后調(diào)整原則，參加所在地區(qū)的社會(huì)統(tǒng)籌，但其實(shí)施期間所產(chǎn)生的后遺癥以及行業(yè)移交前的不規(guī)范操作，如擴(kuò)大統(tǒng)籌項(xiàng)目、調(diào)低繳費(fèi)率、提高支付標(biāo)準(zhǔn)等，在短期內(nèi)是難以消除的。

(2)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金區(qū)間發(fā)展不平衡。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，各地養(yǎng)老基金的供給能力與需求壓力各不相同，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、人口年齡結(jié)構(gòu)年輕的地區(qū)或城市,積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金較多,但經(jīng)濟(jì)落后、人口年齡結(jié)構(gòu)老化的地區(qū)或城市則積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金較少,少數(shù)地區(qū)甚至入不敷出。一方面,部分發(fā)達(dá)地區(qū)或城市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累較多;另一方面,部分不發(fā)達(dá)地區(qū)的離退休人員不能按時(shí)足額領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣,養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不能在較大范圍內(nèi)相互調(diào)劑,使經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累不能補(bǔ)足經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的欠缺,在總體上影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用效率。

2.代際統(tǒng)籌與平衡存在的問(wèn)題。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金代際統(tǒng)籌與平衡是以參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人口的年齡為劃分點(diǎn)進(jìn)行分析的一種方式，著眼于上下代之間的統(tǒng)籌與平衡。目前我國(guó)實(shí)行的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合制度意味著現(xiàn)在在職的一代人既要承擔(dān)繼續(xù)供養(yǎng)上一代老人的義務(wù)，又要為自己將來(lái)養(yǎng)老進(jìn)行個(gè)人賬戶積累，代際統(tǒng)籌與平衡矛盾已經(jīng)凸顯出來(lái)。

(1)現(xiàn)收現(xiàn)付方式不能應(yīng)對(duì)人口老齡化的需求。在現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下,養(yǎng)老金可由雇主的收入或資產(chǎn)支付,或由政府自雇主及雇員的收入抽稅支付,一般而言沒有成立基金。這一制度通常在工作人口遠(yuǎn)大于退休人口,或人口結(jié)構(gòu)年輕時(shí)，并無(wú)困難,但在老齡化較為嚴(yán)重的情況下,這種養(yǎng)老金世代移轉(zhuǎn)，無(wú)以為繼。據(jù)預(yù)測(cè),中國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員與在職職工的比例2030年將達(dá)到48.95%，2050年將達(dá)到55.46%,若采取現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式,基金提取比例將超過(guò)工資總額的40%,因此必須成立基金以便積累。

(2)退休年齡是影響?zhàn)B老金負(fù)擔(dān)水平的一個(gè)基本因素。一般來(lái)說(shuō)，在平均預(yù)期壽命和保障水平一定的情況下，退休年齡提高，則平均享受養(yǎng)老金年限就縮短，養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)就能降低。我國(guó)現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲、女干部55歲、女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休,在國(guó)務(wù)院確定的111個(gè)“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市的國(guó)有破產(chǎn)工業(yè)企業(yè)中的職工可以提前5年退休。這些規(guī)定與國(guó)際上隨著人口壽命增長(zhǎng)而不斷延長(zhǎng)退休年齡的政策相比一般要早退5年～10年。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和失業(yè)壓力,通過(guò)采取提前退休的方式解決老職工再就業(yè)難的矛盾。實(shí)際上是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險(xiǎn),把近期的問(wèn)題推向遠(yuǎn)期。(3)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金欠繳嚴(yán)重。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率逐年下降已是事實(shí)，全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率1999年為88.84%，其中有部分省份低于85%。據(jù)有關(guān)資料顯示，從1993年到1999年因養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率不到位一項(xiàng)，就造成欠收養(yǎng)老基金472億元。目前這一狀況并沒有好轉(zhuǎn)，各地追繳的呼聲此起彼落，巨額欠費(fèi)無(wú)疑削弱了基金的營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)。

三、對(duì)策與建議

1.逐步擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌范圍。完善我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三部分體系，逐步建立省、自治區(qū)、直轄市的省級(jí)統(tǒng)籌，并向國(guó)家級(jí)統(tǒng)籌推進(jìn)。同時(shí)，通過(guò)控制和調(diào)整個(gè)人退休年齡，在社會(huì)老齡化高峰臨近時(shí)控制撫養(yǎng)比，進(jìn)而達(dá)到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增收減支。

2.建立層次型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌體系。結(jié)合世界銀行1994年基于儲(chǔ)蓄、重分配與共同保險(xiǎn)三種功能提出的建議，我國(guó)可建立三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌體系：第一層次為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，為強(qiáng)制確定給付，省級(jí)統(tǒng)籌、隨收隨付、最終做到部分積累；第二層次是強(qiáng)制確定提拔，個(gè)人賬戶累積制；第三層次為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及個(gè)人自愿商業(yè)保險(xiǎn)，視企業(yè)和個(gè)人的需要辦理。而對(duì)于我國(guó)廣大的農(nóng)村人口，更要建立多層次統(tǒng)籌體系，充分發(fā)揮國(guó)家、農(nóng)村集體及個(gè)人的自有優(yōu)勢(shì)，提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，最終與改革到位的城市社會(huì)保障體系相融合，成為未來(lái)統(tǒng)一的國(guó)家社會(huì)保障體系的一部分。

3.提高社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)效率，確?；鹪鲋?。國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的主要增殖方式是進(jìn)行證券市場(chǎng)投資。據(jù)有關(guān)資料顯示，美國(guó)從1950年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資在股票總市值中的0.8％上升至1998年的29.6％，而全球主要市場(chǎng)上養(yǎng)老保險(xiǎn)基金掌握的股票比例在20年內(nèi)增加了超過(guò)20％。據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部主持完成的《中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金測(cè)算與管理》報(bào)告分析，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)近兩年將達(dá)到1000億元，并在今后幾年以30％以上的速度遞增。根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)單一機(jī)構(gòu)資金量占市場(chǎng)市值的10％以下時(shí)，該資金進(jìn)入市場(chǎng)將不會(huì)引起市場(chǎng)的巨大波動(dòng)。

但同時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行投資時(shí)，對(duì)資金的安全性和回報(bào)的穩(wěn)定性要求很高，一方面需要證券市場(chǎng)為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金提供一個(gè)規(guī)范、穩(wěn)健的投資環(huán)境，提供適合養(yǎng)老保險(xiǎn)基金特點(diǎn)的投資品種；另一方面需要注重養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資風(fēng)險(xiǎn)的控制，注意選擇風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的投資品種，如證券投資基金。

4.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增殖途徑的多源化。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資產(chǎn)組合形式取決于資本市場(chǎng)的發(fā)育程度，而多元化的資產(chǎn)組合能夠有效地減少其中每一種資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)估計(jì),今后十年內(nèi)我國(guó)養(yǎng)老基金結(jié)余規(guī)模有可能達(dá)到1.5萬(wàn)億元,基金的保值增值和投資出路的問(wèn)題已經(jīng)越來(lái)越緊迫。基金增殖途徑的多源化無(wú)論對(duì)于保證養(yǎng)老金定額支付需求,還是對(duì)于提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展,都是非常重要的一個(gè)問(wèn)題。目前我國(guó)基金增殖的方式主要是靠銀行存款利息和購(gòu)買國(guó)家公債實(shí)現(xiàn)基金增殖，這種辦法雖然能保證基金運(yùn)行安全,但增殖率極低。事實(shí)上,如稅收融資、國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)融資、抵押貸款、不動(dòng)產(chǎn)投資等都可以彌補(bǔ)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口,為其保值增值提供了一條現(xiàn)實(shí)的途徑。

5.完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管體制。首先要加強(qiáng)政府監(jiān)管部門自身的建設(shè)和約束機(jī)制，財(cái)政和審計(jì)部門負(fù)有重要的監(jiān)管職能，要定期公布基金狀況；中國(guó)社會(huì)保障監(jiān)管委員會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行等專業(yè)性監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)通過(guò)法律、經(jīng)濟(jì)、行政等手段進(jìn)行監(jiān)控;其次需建立基金的自律機(jī)構(gòu)，建立社會(huì)輿論監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)投資標(biāo)準(zhǔn)、投資方向、投資模式等的監(jiān)控，各地區(qū)應(yīng)設(shè)立由政府代表、企業(yè)代表、工會(huì)代表和離退休人員代表等各方面人士組成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的日常工作進(jìn)行監(jiān)督，防止養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被擠占、挪用、浪費(fèi)，以提高其使用效益。

第7篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 現(xiàn)狀 問(wèn)題 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F840.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2014）01-285-02

近年來(lái)，養(yǎng)老問(wèn)題已成為世界各國(guó)所面對(duì)的一個(gè)重要的社會(huì)問(wèn)題，不論是發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家如日本，還是發(fā)展中國(guó)家如中國(guó)，人口老齡化問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重，面對(duì)當(dāng)前日趨疾進(jìn)的老齡化浪潮，不論是政府、企業(yè)，還是個(gè)人，老齡化社會(huì)的臨近，給他們帶來(lái)的壓力也越來(lái)越大。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度如何發(fā)揮更大的作用，已成為保險(xiǎn)業(yè)界不得不面對(duì)的重要問(wèn)題。在我國(guó)當(dāng)前人口老齡化壓力嚴(yán)重、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋仍不全面、社會(huì)統(tǒng)籌與支出入不敷出的社會(huì)矛盾下，進(jìn)一步健全完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的涵義及特點(diǎn)

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。一般具有以下特點(diǎn)：一是由國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)源，一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大。因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。通過(guò)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于新老更替，實(shí)現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的一項(xiàng)重要措施，有利于社會(huì)穩(wěn)定；能夠激勵(lì)年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

我國(guó)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于上世紀(jì)50年代初期，后分別于1958年和1978年作過(guò)兩次修改。1997年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1997]26號(hào)），我國(guó)建立了統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，制定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。從此，我國(guó)逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。為此，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系由三個(gè)部分組成。第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)年金，第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

20世紀(jì)80年代實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌試點(diǎn)開始進(jìn)行改革探索，90年代改革全面展開并不斷深化，建立了由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的基金籌集模式，確定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式，統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。社會(huì)統(tǒng)籌部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，均衡單位負(fù)擔(dān)；個(gè)人賬戶部分采取積累模式，體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由企業(yè)和職工繳費(fèi)形成，企業(yè)繳費(fèi)比例一般不超過(guò)企業(yè)工資總額的20%，個(gè)人繳費(fèi)比例為8%，由用人單位代扣代繳。

社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)在世界上首創(chuàng)的一種新型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)制度在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。因此，該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)，又借鑒了個(gè)人賬戶模式的長(zhǎng)處；既體現(xiàn)了傳統(tǒng)意義上的社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保障性強(qiáng)的特點(diǎn)，又強(qiáng)調(diào)了職工的自我保障意識(shí)和激勵(lì)機(jī)制。隨著該制度在中國(guó)實(shí)踐中的不斷完善，必將對(duì)世界養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展史產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性被歸納為以下五個(gè)方面：建立完善的社會(huì)保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當(dāng)水平的基本生活保障；完善社會(huì)保障體系是國(guó)有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要；完善的社會(huì)保障體系有利于改善居民對(duì)改革的心理預(yù)期，增加即期消費(fèi)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長(zhǎng)；完善社會(huì)保障體系是發(fā)展勞動(dòng)力市場(chǎng)的要求；完善社會(huì)保障體系是應(yīng)對(duì)人口老齡化的需要。

根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成了建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三支柱的共識(shí)。第一支柱是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。從20世紀(jì)80年代開始，我國(guó)政府在進(jìn)行試點(diǎn)和總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)。基本保險(xiǎn)的資金來(lái)源于國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方。國(guó)家立法或通過(guò)行政手段要求企業(yè)必須強(qiáng)制參保，由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)形成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，其中社會(huì)統(tǒng)籌基金由企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成，職工個(gè)人賬戶基金由個(gè)人繳費(fèi)的全部和企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成。以保證勞動(dòng)者獲得基本生活保障。第二支柱是近年來(lái)逐步明確的企業(yè)年金。早在1991年，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)）文件和《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》（勞部發(fā)[1995]464號(hào)）文件，要建立多層次的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，企業(yè)年金是其中的一個(gè)層次。企業(yè)年金是由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)或是完全由企業(yè)負(fù)擔(dān)，是企業(yè)按照其經(jīng)營(yíng)效益自愿參加的，政府給予參保企業(yè)以一定的優(yōu)惠政策，由國(guó)家宏觀指導(dǎo)、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行。企業(yè)年金是企業(yè)在繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)之后的附加保險(xiǎn)，它主要是企業(yè)根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)情況為職工出資投保的旨在解決企業(yè)職工退休后在基本養(yǎng)老保障外取得的養(yǎng)老金。第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是由個(gè)人根據(jù)其自身需要，自愿投保，保險(xiǎn)費(fèi)由投保人全部負(fù)擔(dān)。主要包括自愿的個(gè)人儲(chǔ)蓄和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

以上三個(gè)支柱在理論上將一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)有的再分配功能、儲(chǔ)蓄功能與保險(xiǎn)功能有機(jī)地結(jié)合在一個(gè)共同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之中。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

筆者結(jié)合近幾年的實(shí)踐工作及在單位辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的過(guò)程中，對(duì)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的一些問(wèn)題進(jìn)行了深刻的思考，認(rèn)為我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題：一是第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)趨于平穩(wěn)，個(gè)人賬戶存在空運(yùn)轉(zhuǎn)，不是十分堅(jiān)固。通過(guò)國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式，隨著退休人員的急劇增加，退休費(fèi)用飛速增長(zhǎng)，這導(dǎo)致社會(huì)統(tǒng)籌基金不足以支付同期的養(yǎng)老金，因此，政府不得不動(dòng)用個(gè)人賬戶的資金，將社會(huì)統(tǒng)籌資金和個(gè)人賬戶資金都用作現(xiàn)收現(xiàn)付，致使個(gè)人賬戶空運(yùn)轉(zhuǎn)，無(wú)法積累，入不敷出，后續(xù)資金嚴(yán)重不足的不良運(yùn)行狀態(tài)，“寅吃卯糧”現(xiàn)象會(huì)使資金缺口越來(lái)越大。二是現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對(duì)于特定人群，無(wú)法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應(yīng)。拿農(nóng)民工這個(gè)特殊群體來(lái)說(shuō)，我國(guó)現(xiàn)仍有70%～80%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他多數(shù)弱勢(shì)群體均存在高比例現(xiàn)象。三是統(tǒng)籌層次不高，難以發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)的互濟(jì)和調(diào)劑功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影響了勞動(dòng)力的合理流動(dòng)。而且轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，影響了勞動(dòng)者參保的積極性，有的地方允許退還外來(lái)務(wù)工人員所繳的個(gè)人賬戶部分養(yǎng)老基金，形成“退保潮”，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度名存實(shí)亡。四是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管存在漏洞，在個(gè)人賬戶上僅能體現(xiàn)個(gè)人繳存記錄，對(duì)于統(tǒng)籌部分現(xiàn)階段透明度仍不高，有可能成為的暖房。

四、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的對(duì)策

1.合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。盡管世界各國(guó)普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國(guó)情的差異也使得各國(guó)養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國(guó)人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。在國(guó)家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、?；?，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，企業(yè)年金及個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。建議，第一擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)覆蓋面，適當(dāng)降低替代率，積累更多的統(tǒng)籌資金，使個(gè)人賬戶運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)。第二完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)管力度。通過(guò)國(guó)家立法對(duì)企業(yè)年金制度的實(shí)施作出一些強(qiáng)制性的規(guī)定，制約企業(yè)的短期行為，可以保證企業(yè)年金保險(xiǎn)這一長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，調(diào)動(dòng)企業(yè)和員工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，使其得到較快發(fā)展。第三建議加大政策宣傳力度，鼓勵(lì)有計(jì)劃地參與實(shí)施個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，增強(qiáng)職工的自我保障意識(shí)和參與社保的主動(dòng)性，使職工退出勞動(dòng)崗位后能夠生活得更好一些。

2.努力提高社保統(tǒng)籌執(zhí)行力，建立全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老體系。提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，從理論上講有兩種辦法：一種辦法是自下而上，從縣、市再到省級(jí)統(tǒng)籌，從而進(jìn)一步發(fā)展到全國(guó)統(tǒng)籌。這種思路比較穩(wěn)健，但推行起來(lái)進(jìn)程比較緩慢，執(zhí)行中壁壘較多。另一種辦法是自上而下，一步到位，實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，企業(yè)繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央籌集、管理、調(diào)劑和調(diào)撥，個(gè)人賬戶資金由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營(yíng)，將名義上地方負(fù)責(zé)、實(shí)際上中央出錢的暗補(bǔ)變?yōu)槊餮a(bǔ)，充分明確中央承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政責(zé)任，同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)地方社?；鹫{(diào)撥的監(jiān)管力度。

建立制度、規(guī)則統(tǒng)一的全國(guó)“大一統(tǒng)”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全面覆蓋、人人皆有保障、適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，建立符合和諧社會(huì)的政策要求，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定大局的推進(jìn)工程，建立全國(guó)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，解決我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度差別問(wèn)題，進(jìn)行事業(yè)單位和公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行系列改革，推行全員參保、全社會(huì)統(tǒng)一管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制，促使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系逐步規(guī)范統(tǒng)一化。

3.處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系。理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)過(guò)程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過(guò)購(gòu)買服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。這樣可以切實(shí)解決“管辦不分”的制度風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全；可以減少機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本；可以引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)的方式，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強(qiáng)。

4.積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財(cái)、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長(zhǎng)，穩(wěn)健性要求高，有著獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征和經(jīng)營(yíng)規(guī)律，需要較高的經(jīng)營(yíng)管理水平。近年來(lái)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)一直致力于探索養(yǎng)老金市場(chǎng)的專業(yè)化發(fā)展。幾年來(lái)的實(shí)踐表明，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢(shì)。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場(chǎng)的領(lǐng)跑者和推動(dòng)者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。今后，隨著各項(xiàng)政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來(lái)發(fā)展空間也會(huì)越來(lái)越大。

5.積極爭(zhēng)取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。各國(guó)政府普遍對(duì)養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個(gè)人參與的養(yǎng)老計(jì)劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長(zhǎng)期、穩(wěn)健的收益，因此人們購(gòu)買的積極性會(huì)因自身的短視而受到很大影響。設(shè)計(jì)合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力，是撬動(dòng)養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須研究個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。

6.要加強(qiáng)養(yǎng)老金的監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。此外，養(yǎng)老金是家庭和個(gè)人收入在生命周期中的再分配，是一個(gè)典型的金融服務(wù)，因此從長(zhǎng)遠(yuǎn)和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應(yīng)逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。目前，世界上部分國(guó)家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等；更多國(guó)家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管。

7.適當(dāng)提高退休年齡，降低當(dāng)期支付規(guī)模。據(jù)國(guó)際勞工局估計(jì)，“退休年齡從60歲提高到65歲，養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)能下降近50%?！蔽覈?guó)現(xiàn)階段男性60歲和女性55歲的退休年齡規(guī)定于50年代初，當(dāng)時(shí)我國(guó)居民平均預(yù)期壽命僅49歲，而目前已上升到70歲左右，因此，在我國(guó)提高退休年齡存在著較大的空間。當(dāng)然，提高退休年齡在短期內(nèi)有可能加大就業(yè)壓力，但就中長(zhǎng)期而言，提高退休年齡無(wú)論是對(duì)促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利轉(zhuǎn)制，還是提高我國(guó)經(jīng)濟(jì)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力都是有益的。

隨著中國(guó)越來(lái)越嚴(yán)重的人口老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)日趨重要，必須將注意力從單純的保險(xiǎn)和社會(huì)保障擴(kuò)大到長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量以及從保險(xiǎn)、社會(huì)保障體系本身，擴(kuò)大到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)層面相互銜接與相互作用上來(lái)，使保險(xiǎn)、社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和構(gòu)建和諧社會(huì)統(tǒng)一起來(lái)。養(yǎng)老金支付危機(jī)解決的根本措施還是在發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有經(jīng)濟(jì)總體水平和實(shí)力達(dá)到一定的高度，中國(guó)才能最終解決這個(gè)問(wèn)題，老百姓才能得到更好的保障。

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第8篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：老齡化社會(huì)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；養(yǎng)老服務(wù)公司；商業(yè)保險(xiǎn)；跨越式發(fā)展

中國(guó)于1999年邁入老齡化社會(huì)。人口老齡化給中國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治和文化等領(lǐng)域帶來(lái)了深刻影響，龐大的老年群體的養(yǎng)老、醫(yī)療、社會(huì)服務(wù)等方面需求壓力也越來(lái)越大。商業(yè)保險(xiǎn)公司有責(zé)任承擔(dān)起老齡事業(yè)發(fā)展的重任，在解決養(yǎng)老問(wèn)題方面發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，把幫助政府解決老齡化社會(huì)問(wèn)題與實(shí)現(xiàn)公司跨越式發(fā)展結(jié)合起來(lái)。

一、中國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀及由此帶來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題

(一)中國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《2005年全國(guó)1%人口抽樣調(diào)查主要數(shù)據(jù)公報(bào)》調(diào)查數(shù)據(jù)推算，2005年年末全國(guó)總?cè)丝跒?30 756萬(wàn)人。其中，65歲及以上的人口為10045萬(wàn)人，占總?cè)丝诘?7.69%。與第五次全國(guó)人口普查相比，65歲及以上人口比重上升了0.73個(gè)百分點(diǎn)。

2006年，全國(guó)老齡辦首次的有關(guān)人口老齡化的研究報(bào)告認(rèn)為，21世紀(jì)的中國(guó)將是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的老齡社會(huì)。到2020年，老年人口將達(dá)到2.48億人，老齡化水平將達(dá)到 17.17%；到2023年，老年人口數(shù)量將增加到2.7億人，與0-14歲少兒人口數(shù)量相等；到2050年，老年人口總量將超過(guò)4億人，老齡化水平推進(jìn)到30%以上；到2051年，中國(guó)老年人口規(guī)模將達(dá)到峰值4.37億人，約為少兒人口數(shù)量的2倍。

根據(jù)國(guó)際慣例，一個(gè)國(guó)家65歲以上人口的比重達(dá)到7%，即為老齡化社會(huì)。目前，我國(guó)人口結(jié)構(gòu)從年輕型轉(zhuǎn)變?yōu)槔夏晷?，已?jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。

(二)人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題

中國(guó)人口老齡化、高齡化的發(fā)展趨勢(shì)，已經(jīng)給養(yǎng)老、代際關(guān)系處理等方面帶來(lái)了巨大的壓力，影響到代際和諧和家庭和諧，成為構(gòu)建和諧社會(huì)進(jìn)程中不可忽視的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

老齡化社會(huì)問(wèn)題，直接帶來(lái)的是養(yǎng)老問(wèn)題，涉及到老年人口由誰(shuí)來(lái)贍養(yǎng)(支付養(yǎng)老金)和如何來(lái)贍養(yǎng)(養(yǎng)老服務(wù))兩個(gè)方面的問(wèn)題，其實(shí)質(zhì)是如何對(duì)待老年人的問(wèn)題。

傳統(tǒng)型社會(huì)，老年人的養(yǎng)老問(wèn)題絕大多數(shù)是由家庭解決的。但是，與老齡化社會(huì)發(fā)生同步變化的是，現(xiàn)代家庭的規(guī)模也在逐漸縮小，在家庭中老年人占多數(shù)，四個(gè)老人，一對(duì)夫婦一個(gè)孩子，形成了“4—2—1”結(jié)構(gòu)。因此，家庭養(yǎng)老承受的壓力越來(lái)越大。同時(shí)，老年人由于自身經(jīng)濟(jì)收入的減少、工作與身體狀況的變化，導(dǎo)致中國(guó)現(xiàn)階段老年人的生活現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。在城市，老年人除了退休金之外，基本沒有其他方面的收入。在農(nóng)村，老年人不但沒有養(yǎng)老金，甚至還要?jiǎng)谧鞯缴淖詈笠豢?，基本沒有“退休”的可能。還有一個(gè)較為明顯的社會(huì)問(wèn)題，不少老年人還要程度不同地負(fù)擔(dān)其失業(yè)子女甚至是第三代的生活費(fèi)用。

在老齡化社會(huì)問(wèn)題中，還存在著對(duì)老年人的歧視問(wèn)題。有的年輕人由于缺乏道德觀念，法律意識(shí)淡漠，不但不盡贍養(yǎng)義務(wù)，反而虐待老人，侵犯老人合法權(quán)益。從全國(guó)來(lái)看，老年人由于孤獨(dú)、饑寒、疾病、受虐導(dǎo)致的自殺現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。 2004年3月“預(yù)防長(zhǎng)者自殺”亞太地區(qū)會(huì)議在香港召開，會(huì)議資料顯示，根據(jù)保守估計(jì)，我國(guó)每年有25萬(wàn)人自殺，200萬(wàn)人自殺未遂，其中55歲以上的人占了20%，特別是農(nóng)村老年人自殺率是世界平均水平的4-5倍。這種現(xiàn)象，已經(jīng)成為代際和諧和家庭和諧中的極不和諧音，成為老齡化社會(huì)中又一個(gè)棘手的問(wèn)題。

老齡化社會(huì)帶來(lái)的一系列問(wèn)題，影響著中國(guó)社會(huì)發(fā)展的總體質(zhì)量和全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而且可能影響到中國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定，養(yǎng)老問(wèn)題的妥善解決勢(shì)在必行。

(三)解決養(yǎng)老問(wèn)題的途徑

離開代代相傳與積累，人類社會(huì)不可能發(fā)展進(jìn)步。因此，公正對(duì)待老年人，激勵(lì)青年人更好地為社會(huì)進(jìn)步服務(wù)，妥善解決老齡化社會(huì)問(wèn)題成為社會(huì)文明進(jìn)步的必然要求。全社會(huì)都應(yīng)該公正對(duì)待老年人，正視并科學(xué)解決這一問(wèn)題，要保證老年人與其他社會(huì)成員一樣，共享社會(huì)發(fā)展成果。社會(huì)有責(zé)任保障老年人的生活水準(zhǔn)不低于當(dāng)時(shí)社會(huì)生活的平均水準(zhǔn)，并不斷提高。

公正對(duì)待老年人，最迫切、最重要的問(wèn)題就是有效解決養(yǎng)老問(wèn)題，即要解決養(yǎng)老金的來(lái)源(經(jīng)濟(jì)問(wèn)題)與提供養(yǎng)老服務(wù)兩個(gè)方面的問(wèn)題?，F(xiàn)實(shí)情況下，解決這一問(wèn)題的方式無(wú)非有兩種，一種是傳統(tǒng)的家庭贍養(yǎng)方式，一種是通過(guò)健全社會(huì)保障體系的方式。

由于家庭贍養(yǎng)能力和社會(huì)道德等因素的影響，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式正在受到?jīng)_擊。同時(shí)，隨著現(xiàn)代社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，家庭的贍養(yǎng)功能也將不斷退化。我們的理想是，一方面，老年人得到良好的社會(huì)保障；另一方面，年輕人又不至于因此而承受過(guò)重的負(fù)擔(dān)。因此，在養(yǎng)老問(wèn)題上，社會(huì)被期望承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)越來(lái)越大。但是，與期望相比，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展幅度相比，中國(guó)的社會(huì)保障事業(yè)表現(xiàn)出一種嚴(yán)重滯后的情形。目前，中國(guó)共有各類老年社會(huì)福利機(jī)構(gòu)養(yǎng)老床位 120.5萬(wàn)張，平均每千名老人占有床位僅有8.6張，與發(fā)達(dá)國(guó)家平均每千名老人占有養(yǎng)老床位數(shù)50至70張的水平相差甚遠(yuǎn)。其它生活照料、精神慰藉等許多為老服務(wù)也都存在發(fā)展緩慢的問(wèn)題，不能滿足老年人群日益增長(zhǎng)的需求。

我國(guó)是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的情況下進(jìn)入老齡化社會(huì)的，如此低的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，要承受如此高程度的人口老齡化，決定了我國(guó)不能象西方國(guó)家那樣由政府包辦社會(huì)養(yǎng)老福利事業(yè)。這就需要開辟出一條養(yǎng)老職能社會(huì)化的道路，以緩解政府財(cái)政壓力。

從未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)分析，老年人特別是高齡老人對(duì)養(yǎng)老金和養(yǎng)老服務(wù)的需求不斷增加。解決老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題，必須建立起系統(tǒng)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，養(yǎng)老職能將更多地依賴于社會(huì)，依賴于社會(huì)各方面養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目的開展。

(四)現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求不相適應(yīng)

第9篇：傳統(tǒng)型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

[關(guān)鍵詞]人口老齡化養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析

人口老齡化問(wèn)題正迅速地向中國(guó)走來(lái)。中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中國(guó)家，正面臨著兩個(gè)方面的考驗(yàn)。一是“未富先老”的困擾；另一方面是轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的脆弱性和不完善性。本文利用全國(guó)人口普查和經(jīng)常性統(tǒng)計(jì)的有關(guān)資料，在不同的人口政策目標(biāo)參數(shù)假設(shè)下，根據(jù)中國(guó)人口預(yù)測(cè)系統(tǒng)（CPPS）和人口生命表對(duì)今后45年中國(guó)人口老齡化的變化趨勢(shì)進(jìn)行了分析和預(yù)測(cè)。根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，通過(guò)較系統(tǒng)地分析中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的現(xiàn)狀，指出了其存在的問(wèn)題，特別是在人口老齡化沖擊下已經(jīng)出現(xiàn)及可能出現(xiàn)的問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上，提出了幾點(diǎn)具有可操作性的改革和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體制、退休及人口生育等方面的政策建議。

一、中國(guó)人口老齡化的變化趨勢(shì)及特點(diǎn)

如何衡量一個(gè)國(guó)家是否已經(jīng)進(jìn)入了老齡化社會(huì)，在國(guó)際上尚無(wú)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。究其原因，一是由于人口的平均壽命會(huì)隨著人類社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步不斷提高；二是由于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平的差異，以及地理位置、氣候、風(fēng)俗習(xí)慣、勞動(dòng)就業(yè)制度等的不同，國(guó)家之間人口的平均壽命和就業(yè)者的退休年齡差異較大。但為了分析研究問(wèn)題的方便，人們還是有一個(gè)基本的理論框架，其中一個(gè)重要的指標(biāo)和界限是65歲以上老齡人口占總?cè)丝诘谋戎厥欠翊笥?%。

根據(jù)我國(guó)歷次人口普查的資料，特別是第四次和第五次人口普查的資料，我們可以發(fā)現(xiàn)，從主要指標(biāo)分析，2000年中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。

以有關(guān)資料為基礎(chǔ)，我們利用國(guó)家人口和計(jì)劃生育委員會(huì)研制的中國(guó)人口預(yù)測(cè)軟件CPPS，在給定不同參數(shù)的假設(shè)條件下，對(duì)今后45年我國(guó)人口，特別是老齡人口的變化趨勢(shì)進(jìn)行了預(yù)測(cè)。

我們?cè)O(shè)計(jì)了高、中、低三種預(yù)測(cè)方案。三種方案的差別主要體現(xiàn)在婦女總和生育率上，以體現(xiàn)不同的人口生育政策。高方案的總和生育率假設(shè)為由2000年的1.7降到2003年1.6，2004年和2005年均保持1.6，隨著生育政策的逐步寬松，總和生育率由2006年逐步升高到2025年的2.1，然后一直保持到2050年。中方案的總和生育率假設(shè)為由2000年的1.7降到2003年1.6，2004年和2005年均保持1.6，隨后生育政策慢慢放寬，由2006年開始逐步升高，一直到2050年達(dá)到2.1。低方案的總和生育率假設(shè)為由2000年的1.7降到2003年1.6，隨后一直保持到2050年。至于三種方案死亡率的假設(shè)，我們用人口平均預(yù)期壽命來(lái)反映。根據(jù)第四次全國(guó)人口普查和第五次人口普查資料得出的我國(guó)人口平均壽命變動(dòng)情況（10年提高2.85歲），我們將人口平均壽命設(shè)置為:2001年，男性70.2歲，女性74.2歲；2025年，男性77.5歲，女性81.0歲；2050年，男性79.2歲，女性84.7歲。城鎮(zhèn)化規(guī)模，2004年以前按實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)（大約年均2160萬(wàn)左右），此后按每年按2500萬(wàn)左右。根據(jù)上述假設(shè)我們預(yù)測(cè)得到的人口及人口老齡化發(fā)展變化情況。

按照預(yù)測(cè)方案中的“中方案”（如無(wú)特別說(shuō)明，下同）中國(guó)人口老齡化呈現(xiàn)出如下一些特點(diǎn)。

一是來(lái)得快，規(guī)模大。中國(guó)老齡人口（65歲以上的人口，下同）的比重由7%上升到14%將需要25年。而法國(guó)、瑞典、美國(guó)、德國(guó)、英國(guó)等國(guó)家走完這一歷程所花的時(shí)間大約在45-120年間。2000年中國(guó)65歲以上的老齡人口為8838萬(wàn)，占世界老齡人口的21.4%，是世界老齡人口最多的國(guó)家。到2025年和2050年這一地位仍不會(huì)改變。

二是老齡撫養(yǎng)比提高速度先慢后快，有一個(gè)比較明顯的“人口視窗”期。由于我國(guó)的計(jì)劃生育國(guó)策始于20世紀(jì)70年代末，按人口年齡結(jié)構(gòu)推算，本世紀(jì)前幾十年新增勞動(dòng)力年齡人口的相對(duì)比重會(huì)下降。但另一方面，由于上世紀(jì)50～70年代出現(xiàn)的“嬰兒潮”等原因，這一時(shí)期處于勞動(dòng)力年齡人口的比重仍較大，我國(guó)老齡撫養(yǎng)比的變化會(huì)比較平穩(wěn)。在2025年會(huì)達(dá)到20.9%，超過(guò)15.9%的世界平均水平。此后我國(guó)老齡撫養(yǎng)比將會(huì)快速升高，到2050年將達(dá)到44.8%。即使如此，我國(guó)勞動(dòng)力年齡人口的總數(shù)在今后的50年中仍是世界上最多的國(guó)家之一（2030年左右，印度的勞動(dòng)力將超過(guò)我國(guó)，到2050年將比我國(guó)多1.5億左右）。在這50年間我國(guó)勞動(dòng)力年齡人口的總數(shù)相當(dāng)于整個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家勞動(dòng)力年齡人口總和。這為我國(guó)的發(fā)展提供了一個(gè)良好的“人口視窗”期，即，在進(jìn)入老齡社會(huì)之前，出現(xiàn)的一個(gè)人口負(fù)擔(dān)率較低的黃金時(shí)期：由于生育率水平迅速下降等因素，在這幾十年內(nèi)勞動(dòng)力年齡人口占總?cè)丝诘谋戎爻掷m(xù)在一個(gè)高水平上，人口負(fù)擔(dān)較輕，為發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改革社會(huì)政策提供了一個(gè)絕好的機(jī)遇期。但經(jīng)歷過(guò)“人口視窗”之后的國(guó)家往往也將成為人口負(fù)擔(dān)較重的國(guó)家。

三是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，“未富先老”。與世界其他已進(jìn)入老齡化社會(huì)的國(guó)家相比，我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)時(shí)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是最低的，且與其他國(guó)家的差距極大。2000年我國(guó)的人均GDP按當(dāng)年價(jià)僅為950美元左右，換算成1990年的美元僅為828美元。而一些發(fā)達(dá)國(guó)家在1900年左右進(jìn)入人口老齡化社會(huì)時(shí)，人均GDP均已超過(guò)了2500美元(1990年的美元)。更何況隨著人類的進(jìn)步，老齡人口的保障成本變得越來(lái)越高。

值得特別指出的是，從動(dòng)態(tài)角度看，上述特點(diǎn)中相當(dāng)一部分會(huì)繼續(xù)強(qiáng)化。例如，到2025年，我國(guó)65歲以上老齡人口將達(dá)到2億以上，占總?cè)丝诘谋戎貢?huì)超過(guò)14%。老齡人口比重年均提高0.28個(gè)百分點(diǎn)。老齡人撫養(yǎng)比將達(dá)到20.9%，年均提高0.43個(gè)百分點(diǎn)。二者均大大高于1990-2000年的年均提高幅度。這對(duì)正處于轉(zhuǎn)軌和完善之中的我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二、中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的現(xiàn)狀與問(wèn)題

世界各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制大致可以分為三種，一是現(xiàn)收現(xiàn)付模式。其基本特征是社會(huì)保障成本的代際轉(zhuǎn)移是以收定支，即由在職職工承擔(dān)已退休職工的社會(huì)保障成本；支付給退休者的社會(huì)保障資金是直接來(lái)自該時(shí)點(diǎn)的在職勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障費(fèi)用。這一模式要求有較小的人口壓力、年輕的人口結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的國(guó)家實(shí)力、完備的稅收體系等。二是個(gè)人賬戶模式。這種模式強(qiáng)調(diào)雇員的個(gè)人繳費(fèi)和個(gè)人賬戶的積累，退休者的社會(huì)保障權(quán)益來(lái)自本人在工作期間的積累，且所積累的資金通過(guò)投資基金進(jìn)行運(yùn)作。這種模式的特點(diǎn)是具有累積性和增長(zhǎng)性，資金供給比較穩(wěn)定，在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中表現(xiàn)出較強(qiáng)的抵抗能力。第三種是混合模式。該模式由上述兩種模式混合而成。

從20世紀(jì)50～90年代，我國(guó)實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制是現(xiàn)收現(xiàn)付模式，對(duì)象主要是城鎮(zhèn)職工。但由于人口逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)，舊體制“收不抵支，難以平衡”的問(wèn)題日益顯露。為此，在20世紀(jì)90年代，國(guó)務(wù)院先后頒布了三個(gè)重要法律文件：《關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（1991年）、《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》（1995年）和《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（1997年）?；谏鲜鋈齻€(gè)重要的法律文件，形成了“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制模式。但是，隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，這一模式顯現(xiàn)出一些與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不相適應(yīng)的問(wèn)題，關(guān)鍵是社會(huì)統(tǒng)籌賬戶虧空較大，導(dǎo)致個(gè)人賬戶空轉(zhuǎn)，無(wú)法形成必要的積累。2001年7月，國(guó)家從遼寧開始，在東北三省進(jìn)行了完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障的試點(diǎn)，并責(zé)成社會(huì)勞動(dòng)保障部組織有關(guān)部委進(jìn)行了廣泛的調(diào)查研究，2005年12月3日國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（2006年1月1日起正式實(shí)施），對(duì)上個(gè)世紀(jì)90年代以來(lái)運(yùn)行的“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制模式進(jìn)行了完善，從而，形成了我國(guó)現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。其大致輪廓如下:

從養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面來(lái)說(shuō)，仍主要集中在城鎮(zhèn)，農(nóng)村勞動(dòng)者的參保率還很低。2005年末，全國(guó)參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為5442萬(wàn)人，僅占農(nóng)村就業(yè)者的11.2%。由于上述事實(shí)，以及農(nóng)村仍主要依靠傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，在本文以下的討論中，除非特別說(shuō)明，一般指城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

按照有關(guān)法律，城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制應(yīng)該覆蓋所有在城鎮(zhèn)工作的勞動(dòng)者，包括各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員。但實(shí)際上，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率還較低。2005年末，全國(guó)城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為17487萬(wàn)人，僅占城鎮(zhèn)就業(yè)者的64.0%。

從養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的來(lái)源和支付看，不同身份和不同地域的就業(yè)者差別極大。

——對(duì)于公務(wù)員以及全額撥款事業(yè)單位就業(yè)人員，個(gè)人不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這部分人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金主要來(lái)自國(guó)家財(cái)政預(yù)算，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的水平大約為在職最后一年基本工資的85%左右。

——對(duì)于其他事業(yè)單位，特別是已經(jīng)改制為企業(yè)的事業(yè)單位，其職工按照企業(yè)職工繳納和享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

——對(duì)于企業(yè)職工而言，其基本養(yǎng)老金由兩個(gè)部分構(gòu)成：社會(huì)統(tǒng)籌賬戶基金（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。其繳費(fèi)和使用也均由兩個(gè)部分構(gòu)成。從繳費(fèi)看，一是所在企業(yè)（或單位）需上繳職工工資總額的20%（目前的幅度在18%～25%不等），進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金賬戶（簡(jiǎn)稱社會(huì)統(tǒng)籌賬戶），作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金。二是個(gè)人上繳本人工資的8%，進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。而基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支出條件和方式是，職工達(dá)到法定退休年齡（男60歲、女干部55歲、女職工50歲）且個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。其中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為職工退休時(shí)所在地區(qū)（一般以地級(jí)市范圍為準(zhǔn)）上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。個(gè)人賬戶基金用完后，由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付。

——對(duì)于城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶業(yè)主及在城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶從業(yè)者和靈活就業(yè)人員而言，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費(fèi)比例為20%，其中8%記入個(gè)人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。

除了上述規(guī)定本身對(duì)不同勞動(dòng)者的差異之外，為了照顧到我國(guó)地域遼闊、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異很大這一事實(shí)，國(guó)家有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的政策法規(guī)在一些具體操作方面也給了省、市、自治區(qū)一定的自，而各地根據(jù)自身情況所制定的一些地方法規(guī)則使全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的統(tǒng)一性和完整性進(jìn)一步遭到破壞。

從統(tǒng)籌層次看，有以省為統(tǒng)籌層次的，也有以地級(jí)市為統(tǒng)籌層次的。從統(tǒng)籌水平看，地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和工資水平不同，統(tǒng)籌的水平也相差甚大。從對(duì)外來(lái)勞動(dòng)力的處理看，各地政策更是五花八門。突出表現(xiàn)在對(duì)外來(lái)工的歧視上。

總之，目前我國(guó)正在實(shí)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已由單一的社會(huì)統(tǒng)籌制度轉(zhuǎn)向社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，基金管理方式也由現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向部分積累制。在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)，又借鑒了個(gè)人賬戶模式的長(zhǎng)處；既體現(xiàn)了傳統(tǒng)意義上的社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保障性強(qiáng)的特點(diǎn)，又強(qiáng)調(diào)了職工的自我保障意識(shí)和激勵(lì)機(jī)制。從基本內(nèi)核看，這一制度基本適合我國(guó)國(guó)情，但由于各種原因，它尚在建立過(guò)程之中，且制度本身還存在一些較大的具體問(wèn)題。其中最突出的是，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，意味著讓在職的一代人既要繼續(xù)承擔(dān)供養(yǎng)上一代老人的義務(wù)，又要為自己將來(lái)的養(yǎng)老進(jìn)行部分積累，即個(gè)人賬戶積累，這種雙重負(fù)擔(dān)對(duì)企業(yè)和個(gè)人均形成很大的壓力。集中體現(xiàn)在我國(guó)目前個(gè)人賬戶的缺口較大。根據(jù)歷年有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，以1998年到2004年的職工工資總額106446億元為基數(shù)，按照8%的個(gè)人賬戶積累水平，以及城鎮(zhèn)就業(yè)者64.0%的參保率和城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員、個(gè)體工商戶業(yè)主及在城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶從業(yè)者的有關(guān)比例匡算，到2005年末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中個(gè)人賬戶的積累應(yīng)為6100億元左右。但2005年末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金（包括社會(huì)統(tǒng)籌基金）的累積余額僅為4041億元，個(gè)人賬戶缺口2000億元以上。這還是由于1998年后，各級(jí)財(cái)政不斷拿出大量資金進(jìn)行補(bǔ)貼的結(jié)果。2002年到2005年，各級(jí)政府財(cái)政用于養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的支出達(dá)到2203億元。這一方面增加了今后養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付風(fēng)險(xiǎn)，另一方面使就業(yè)者跨統(tǒng)籌區(qū)域進(jìn)行流動(dòng)時(shí)，會(huì)引起調(diào)入調(diào)出地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之間的沖突，阻礙其正常流動(dòng)。

以上只是靜態(tài)地分析了養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的轉(zhuǎn)軌成本，而未來(lái)20～50年我國(guó)人口老齡化進(jìn)程加快的事實(shí)，對(duì)于支付已陷入窘狀的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是雪上加霜。老齡人撫養(yǎng)比的快速提高使養(yǎng)老基金的支出增加，收繳減少，將加重入不敷出的矛盾。根據(jù)第一部分的預(yù)測(cè)，到2025年我國(guó)老齡人撫養(yǎng)比將由目前的10%左右，提高到20.9%，到2050年將提高到44.8%。每個(gè)勞動(dòng)者所負(fù)擔(dān)的社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老基金將會(huì)分別翻一番和翻兩番。按照目前的征繳水平，屆時(shí)就至少需要拿出相當(dāng)于職工工資總額40%和80%的財(cái)富來(lái)?yè)狃B(yǎng)老人！

三、改進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制應(yīng)對(duì)老齡化的幾點(diǎn)建議

面對(duì)我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制起步晚、資金缺口大、管理不規(guī)范與老齡化來(lái)得快、勢(shì)頭猛、養(yǎng)老保險(xiǎn)需求迅速擴(kuò)大并存；經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城鎮(zhèn)化水平低、就業(yè)壓力大與養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力大并存等諸多矛盾，我們需要從全局和戰(zhàn)略的高度來(lái)看待我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的建立與完善。一是要認(rèn)識(shí)到建立符合國(guó)情、可盡快正常運(yùn)轉(zhuǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制已刻不容緩，越拖越被動(dòng)。二是把建立符合國(guó)情、可盡快正常運(yùn)轉(zhuǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制當(dāng)成我國(guó)可持續(xù)發(fā)展的千秋大計(jì)來(lái)抓。通過(guò)立法使之規(guī)范化。三是要堅(jiān)定走出困境的信心。在正視我們面臨困難的同時(shí)，也要看到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)，特別是最近27年的發(fā)展積累了一定的實(shí)力，特別是積累了一定數(shù)量的國(guó)有資產(chǎn)；我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面低，擴(kuò)大保險(xiǎn)面，增加保費(fèi)上繳的空間較大；勞動(dòng)力和老齡人的贍養(yǎng)成本均比較低；我國(guó)尚處在人口老齡化的初期，仍有20～30年，甚至更長(zhǎng)一段時(shí)期的“人口視窗”黃金時(shí)期以資利用；經(jīng)過(guò)近年來(lái)的實(shí)踐，我們已摸索出一定的具有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)。因此，只要我們能夠按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，不斷探索和創(chuàng)新，結(jié)合中國(guó)的實(shí)際，揚(yáng)長(zhǎng)避短，很好地設(shè)計(jì)和改進(jìn)我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，我們是能夠頂住老齡化的沖擊，比較平穩(wěn)和諧地進(jìn)入老齡化社會(huì)，并使經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)地向前發(fā)展。具體的政策建議是：

（一）充分利用勞動(dòng)力資源，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，通過(guò)科學(xué)發(fā)展，在人口老齡化高峰期到來(lái)前，盡可能地多積累一些財(cái)富。

1．充分利用即將成為稀缺資源的勞動(dòng)力，鼓勵(lì)有勞動(dòng)能力的公民繼續(xù)參加勞動(dòng)，為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富。一是要逐步提高就業(yè)者的退休年齡。第一步，盡快將所謂的女職工(50歲)和女干部(55歲)的法定退休年齡統(tǒng)一為55歲。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何企業(yè)（包括國(guó)有企業(yè)）的雇員再分成職工和干部編制是沒有意義的。第二步，花3年時(shí)間將男女就業(yè)者的退休年齡統(tǒng)一在60歲。第三步，每?jī)赡陮⑼诵菽挲g延長(zhǎng)1歲，直到65歲為止。與此同時(shí)，要采取經(jīng)濟(jì)措施防止勞動(dòng)者大量提前退休，明確規(guī)定提前退休者要減發(fā)養(yǎng)老金。上述措施對(duì)于緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的支付困難可收到一舉雙得的作用。一方面，它可以增加就業(yè)者上繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。另一方面，它可減少養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的支出。據(jù)測(cè)算，按目前的收支水平，退休年齡延長(zhǎng)1年，全國(guó)社會(huì)統(tǒng)籌基金即可多征收55億元，減少支付160億元。而且，這一做法也符合人類生活條件改善、預(yù)期壽命延長(zhǎng)、具有勞動(dòng)能力的時(shí)間延長(zhǎng)的客觀事實(shí)，已為許多已進(jìn)入人口老齡化社會(huì)的國(guó)家采用。

2．要通過(guò)技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源的優(yōu)化配置，以及提高勞動(dòng)者整體素質(zhì)，從人口大國(guó)向人力資源強(qiáng)國(guó)轉(zhuǎn)變等多種途徑提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，減輕老齡人口撫養(yǎng)比過(guò)高、勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)過(guò)重的壓力。

（二）與勞動(dòng)力非農(nóng)業(yè)化進(jìn)程相適應(yīng)，逐步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。

從道理上說(shuō)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象應(yīng)該是全體公民（包括農(nóng)民）。但就我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的收支狀況和我國(guó)財(cái)政的支付能力看，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)還很難實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。實(shí)際上，美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家也仍有6%～7%的公民沒有參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。加上我國(guó)農(nóng)民擁有土地（使用權(quán)），長(zhǎng)期以來(lái)已形成了特有的養(yǎng)老方式。因此，對(duì)非城鎮(zhèn)人口的養(yǎng)老問(wèn)題，宜采取“老人”老辦法，新人新處理的方式加以解決。對(duì)已經(jīng)或?qū)⒁M(jìn)入老齡階段的“老人”（如45歲以上者），不再參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。其養(yǎng)老問(wèn)題仍主要依靠本人和家庭的撫養(yǎng)。政府則應(yīng)從基本醫(yī)藥條件和最低生活保障等方面進(jìn)行必要的補(bǔ)貼。對(duì)于45歲以下，到城里工作的農(nóng)民工，以及脫離農(nóng)業(yè)，進(jìn)入非農(nóng)產(chǎn)業(yè)工作的人，均應(yīng)逐步納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的范疇。這樣既可通過(guò)擴(kuò)大繳費(fèi)基數(shù)，緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)近期支付矛盾，也可以使今后全社會(huì)有更多的老人享受養(yǎng)老保險(xiǎn)，為實(shí)現(xiàn)覆蓋全社會(huì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)創(chuàng)造條件。

（三）逐步建立多層次的綜合性養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

1．社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)。社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)是為了滿足社會(huì)最基本養(yǎng)老保險(xiǎn)需求。應(yīng)做到“兩高一低”，即社會(huì)統(tǒng)籌的覆蓋率要盡量“高”，使大多數(shù)人能夠享受養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)統(tǒng)籌的層次要盡量“高”。而由社會(huì)統(tǒng)籌支付的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)水平要“低”，只要能維持老齡人的基本生活即可。這里所說(shuō)的社會(huì)統(tǒng)籌的層次要盡量“高”是指社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)金的管理和發(fā)放要在盡可能大的范圍內(nèi)統(tǒng)一，要在鞏固以市為統(tǒng)籌單位的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大到省、自治區(qū)、直轄市為統(tǒng)籌單位，創(chuàng)造條件在5～10年內(nèi)過(guò)渡到在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)籌。全國(guó)（或省級(jí)）范圍內(nèi)統(tǒng)籌的含義：一是資金在全國(guó)（或省級(jí)）范圍內(nèi)統(tǒng)一使用；二是各地的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)費(fèi)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按工資替代率（由社會(huì)統(tǒng)籌支付的養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時(shí)薪金的比重）衡量，在全國(guó)（或省級(jí)）統(tǒng)一。這樣一方面可以保證社會(huì)統(tǒng)籌的公平性。另一方面，可以利用我國(guó)地區(qū)之間人口老齡化程度的差異緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)金收支矛盾。三是可以有效地保證勞動(dòng)力的合理流動(dòng)。四是有利于提高管理水平。

此外，目前社會(huì)統(tǒng)籌法規(guī)規(guī)定的法定享受社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限應(yīng)進(jìn)行修改，不能簡(jiǎn)單地定為15年，需對(duì)不同對(duì)象設(shè)立不同的繳費(fèi)年限。將繳費(fèi)年限定為15年的初衷是基于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制建立較晚，想照顧一下“老人”。但簡(jiǎn)單地將其推廣到所有參保者則會(huì)引出麻煩，加重國(guó)家負(fù)擔(dān)。一些城市已經(jīng)出現(xiàn)個(gè)體、私營(yíng)者自動(dòng)繳費(fèi)到15年就停止繳費(fèi)的情況。根據(jù)大連市基本情況進(jìn)行的初步測(cè)算，如果一個(gè)人僅繳費(fèi)15年后，在其達(dá)到法定退休年齡時(shí)，享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且假設(shè)其70歲死亡，按現(xiàn)行的收支方法計(jì)算，他享受到的養(yǎng)老保險(xiǎn)金是其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的4倍左右。為此，應(yīng)以實(shí)際可參加勞動(dòng)的年限作為法定的繳費(fèi)年限。計(jì)算公式為：法定繳費(fèi)年限＝法定退休年齡減去23（平均開始就業(yè)的年齡），放寬一些可以減去25。為了照顧“老人”，只要規(guī)定1970年以前出生的人繼續(xù)實(shí)行老辦法，即法定繳費(fèi)年限仍為15年。1970年以后出生的人實(shí)行新辦法，因?yàn)樗麄兡壳叭钥晒ぷ?5～30年。

2．個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。要按現(xiàn)行試點(diǎn)方案的規(guī)定，堅(jiān)決做實(shí)個(gè)人賬戶，為個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)積累資金。

3．采取經(jīng)濟(jì)手段鼓勵(lì)企業(yè)或機(jī)構(gòu)給雇員建立養(yǎng)老保險(xiǎn)年金（國(guó)家對(duì)此可以減免所得稅）。這部分養(yǎng)老保險(xiǎn)是適應(yīng)多樣化社會(huì)需求，拉開退休后養(yǎng)老保險(xiǎn)金差距的主要來(lái)源。它可以體現(xiàn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)勞動(dòng)力流動(dòng)。

4．鼓勵(lì)私人自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。對(duì)于用于養(yǎng)老的私人儲(chǔ)蓄（明確規(guī)定要在法定領(lǐng)取退休金以后才能支取，且每月支取的額度不能超過(guò)一定數(shù)額）可以減免利息稅。

5.建立指數(shù)化的基本養(yǎng)老金正常提高機(jī)制，即基本養(yǎng)老金每年提高的幅度應(yīng)與居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上漲幅度一致，以防止基本養(yǎng)老金因通貨膨脹而貶值。

（四）要盡快將公務(wù)員和準(zhǔn)公務(wù)員（全額撥款事業(yè)單位的工作人員）納入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。改革的思路是，形成全社會(huì)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。無(wú)論退休前從事何種工作，退休后社會(huì)統(tǒng)籌部分的養(yǎng)老金的發(fā)放水平一律平等。養(yǎng)老金的差距主要來(lái)自于個(gè)人賬戶積累和企業(yè)或機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。這取決于勞動(dòng)者在崗時(shí)的工資水平和企業(yè)或機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于公務(wù)員及準(zhǔn)公務(wù)員補(bǔ)充養(yǎng)老的待遇，可以考慮兩種解決方案，一是逐步較大幅度地提高其工資水平，把養(yǎng)老問(wèn)題工資化、貨幣化。二是由財(cái)政為這些人購(gòu)買一定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，等退休后作為補(bǔ)充。公務(wù)員及準(zhǔn)公務(wù)員的社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金由財(cái)政統(tǒng)一繳納，個(gè)人賬戶部分個(gè)人自己繳納。