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第1篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

一．全面實施“三個一”工程，正確對待和處理醫(yī)療糾紛。

“三個一”工程即“一次糾紛，一次總結(jié)，一次教育”。我院向社會公布了投訴電話，設(shè)立了多種投訴處理渠道：門診大廳設(shè)立了病人服務(wù)中心，接受患者訴求；財務(wù)科隨時接受患者對價格方面的投訴和咨詢；院辦綜合受理患者各種訴求；醫(yī)療糾紛處理實行“首受負(fù)責(zé)制”，每一次糾紛，都要求接待人詳細(xì)記錄患者訴求，在解決糾紛時，本著“換位思考，以人為本”的原則，客觀調(diào)查，及時處理，及時向患者反饋處理結(jié)果；在處理結(jié)束后，要求受理人與相關(guān)科室、職能部門、責(zé)任人等共同進(jìn)行一次總結(jié)，對疾病的診斷、治療、搶救、死因、醫(yī)療文書和醫(yī)患溝通諸多方面進(jìn)行分析評估，認(rèn)真分析糾紛發(fā)生的原因，對存在問題，經(jīng)驗教訓(xùn)提出整改意見和措施，探尋避免發(fā)生類似糾紛的防范措施。之后，及時召開全院大會，通報醫(yī)療糾紛處理決定，對全體職工進(jìn)行一次教育。

二．多措并舉，防患于未然。

所有的醫(yī)療糾紛，究其原因，無外乎服務(wù)態(tài)度、醫(yī)療質(zhì)量、經(jīng)濟糾紛等問題，其實，很多問題都是因為沒有充分的醫(yī)患溝通而引發(fā)的。我院把每一次醫(yī)療糾紛，看作是一次成長的教訓(xùn)，在提高醫(yī)務(wù)人員法律意識，加強醫(yī)療質(zhì)量管理，改善醫(yī)療糾紛處理流程等方面做了大量的工作：

1．成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組，規(guī)范醫(yī)療糾紛處理工作。

醫(yī)院應(yīng)成立以院領(lǐng)導(dǎo)為組長，相關(guān)科室主任、護士長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，配備專兼職人員負(fù)責(zé)日常工作。由院辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)職能科室工作。各科室成立相應(yīng)的醫(yī)療糾紛預(yù)防處置小組，組織深入學(xué)習(xí)醫(yī)療糾紛防范與處置的要點、精髓，使醫(yī)務(wù)人員準(zhǔn)確掌握醫(yī)療糾紛處置流程和防范能力。

出現(xiàn)糾紛，由相應(yīng)職能科室實事求是地對事件概況、現(xiàn)場情況、患者的診斷、治療、護理、輔助診斷、搶救等技術(shù)水平情況、規(guī)章制度履情況、相關(guān)科室責(zé)任人履行責(zé)任的情況做詳細(xì)客觀公正調(diào)查。及時認(rèn)真分析、討論、鑒定，對每一例糾紛力求做到事實清楚，定性準(zhǔn)確，責(zé)任明確，處理得當(dāng)。鑒定為醫(yī)療事故的按照《醫(yī)療事故處理條例》的相關(guān)規(guī)定處理。未申請鑒定的醫(yī)療糾紛作行政調(diào)解處理。經(jīng)醫(yī)療糾紛事故調(diào)查組調(diào)查核實后，對確實因“管理、責(zé)任、技術(shù)、服務(wù)”不到位而導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對負(fù)有直接責(zé)任及間接責(zé)任的醫(yī)務(wù)人員，根據(jù)情節(jié)給予處罰。對違紀(jì)違規(guī)人員嚴(yán)格按照醫(yī)院獎懲條例、醫(yī)院規(guī)章制度和醫(yī)療事故鑒定委員會的決定實行問責(zé)制。有條件的單位，可以聘請專門的法律顧問，以保證處理糾紛的合法性。

處理醫(yī)療糾紛，應(yīng)堅持“換位思考”的工作方法，以對方的思維角度和價值取向為出發(fā)點?；颊叩结t(yī)院管理部門投訴大都是“怒氣沖天”，態(tài)度強硬，語言偏激。如果我們站在他們的角度去考慮所遇到的問題，我們就會對患者惡劣的態(tài)度有所寬容，也會更多地為他們考慮，取得他們的理解，利于醫(yī)患糾紛的解決。進(jìn)行換位思考時，應(yīng)注意以下幾點，一是要真正的從對方的立場來看事情，體會對方的想法和感受，避免站在自己的位置上去“猜想”。二是作為醫(yī)院管理工作者，只能要求自己多換位思考，為患者著想，而不能強調(diào)患者為自己著想。三是換位思考應(yīng)當(dāng)形成一種氛圍，把換位思考納入醫(yī)院文化的一部分，融入到每位醫(yī)院工作者的靈魂深處，落實到每個員工的日常行為中，才能從根本上增強員工的責(zé)任心，形成管理上的良性循環(huán)，促進(jìn)醫(yī)院的建設(shè)發(fā)展，也就能從根本上避免醫(yī)療糾紛的發(fā)生。

2．完善規(guī)章制度，規(guī)范診療和收費服務(wù)。

我院以近幾年衛(wèi)生系統(tǒng)開展的“醫(yī)院管理年”、“平安醫(yī)院建設(shè)”、“醫(yī)療質(zhì)量萬里行”等活動為契機，健全并落實了各項規(guī)章制度及技術(shù)操作規(guī)程，制定了《醫(yī)院管理手冊》，內(nèi)容包括各項規(guī)章制度、各種人員職責(zé)、操作規(guī)范、文書書寫規(guī)范、各種應(yīng)急預(yù)案、醫(yī)療衛(wèi)生法律法規(guī)等，發(fā)至每一個科室，要求各科室負(fù)責(zé)人組織醫(yī)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、熟練掌握并嚴(yán)格遵守。醫(yī)務(wù)科、護理部不定時抽查醫(yī)務(wù)人員掌握《管理手冊》情況。

聘請專職的 物價員，對醫(yī)院收費行為進(jìn)行適時監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行藥品價格政策和醫(yī)用材料銷售價格，杜絕化驗檢查項目隨意組合套餐，搭車收費，以及檢查項目、診療項目任意分解，增加患者經(jīng)濟負(fù)擔(dān)等現(xiàn)象。根據(jù)醫(yī)院的實際情況，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，讓利于患者，真正為解決老百姓“看病難、看病貴”的問題，做一些實事。比如開展單病種限價、檢查項目優(yōu)惠、體檢優(yōu)惠等。

只有制度，沒有落實，制度就形同虛設(shè)。因此，在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，要狠抓落實，經(jīng)常進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，是我們防止醫(yī)療糾紛的有力措施。我院財務(wù)科有一次在審帳時，發(fā)現(xiàn)有多收費現(xiàn)象，經(jīng)調(diào)查，確因電腦故障和工作人員疏忽所致。當(dāng)時病人已出院回家，并未發(fā)現(xiàn)被多收費。我們的工作人員連夜循著病歷上的地址，趕到病人家中，奉還多收的費用，并真誠致歉。此舉得到病人及家屬高度贊揚，一場醫(yī)療糾紛就此避免。

3．加強醫(yī)療質(zhì)量管理，提高醫(yī)療技術(shù)水平。

病歷質(zhì)量在醫(yī)療質(zhì)量的管理中占有重要作用，病歷是重要的醫(yī)療文書資料，是認(rèn)證有無醫(yī)療過失的重要依據(jù)。醫(yī)療文書被賦予了法律責(zé)任，如實、詳細(xì)、客觀、準(zhǔn)確、完整地記錄病程，顯得至關(guān)重要。為加強病歷質(zhì)量的管理，我院采取了一系列的措施：

（1）對于新入院職工，在上崗前要認(rèn)真學(xué)習(xí)病歷書寫規(guī)范，考試合格后方能上崗，醫(yī)務(wù)科有專人進(jìn)行審核新員工書寫的病歷，對發(fā)現(xiàn)的問題及時開會進(jìn)行集中反饋，提高病歷的書寫質(zhì)量。

（2）在臨床科室推行病歷歸檔前質(zhì)控，由各科室自行推薦責(zé)任感強、業(yè)務(wù)水平過硬的職工作為科室質(zhì)控員，負(fù)責(zé)本科室所有住院病歷歸檔前的質(zhì)量監(jiān)控，收集科室有關(guān)病歷書寫方面的缺陷，并督導(dǎo)責(zé)任人及時糾正，年終對優(yōu)秀質(zhì)控員進(jìn)行獎勵。

（3）加強了病歷質(zhì)量檢查的力度，醫(yī)務(wù)科從臨床科室業(yè)務(wù)骨干中，通過競爭上崗的方式，選拔出熱愛醫(yī)療質(zhì)量管理工作的優(yōu)秀員工擔(dān)任質(zhì)檢干事，專職負(fù)責(zé)病歷質(zhì)量監(jiān)控，對病歷終末質(zhì)量進(jìn)行科學(xué)的管理。每周

三進(jìn)行病歷質(zhì)量檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向科室反饋，并對質(zhì)檢結(jié)果在全院通報。

臨床醫(yī)務(wù)人員，應(yīng)在掌握“三基三嚴(yán)”和扎實基本功的前提下，不斷提高自身素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)新技術(shù)，新業(yè)務(wù)，不斷更新知識，把握學(xué)科發(fā)展動態(tài)，提高技術(shù)水平。在為病人診治過程中，做到運用最經(jīng)濟、有效、安全、合理、實用的治療手段為患者解決病痛，減少工作中的失誤，從而適應(yīng)新時期醫(yī)務(wù)工作的需要，并預(yù)防糾紛的發(fā)生。

4．加強法制教育，切實依法執(zhí)業(yè)。

一是加強對全體醫(yī)護人員的法制教育和醫(yī)療安全教育，經(jīng)考核不合格者，隨新入院職工重新參加崗前培訓(xùn)，增強醫(yī)務(wù)人員依法執(zhí)業(yè)意識和醫(yī)療安全意識，保證醫(yī)療服務(wù)安全、有效。

二是對新入院職工，開展《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《醫(yī)療事故處理條例》等有關(guān)醫(yī)療法律知識的崗前培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后才能上崗。

三是狠抓醫(yī)務(wù)人員依法執(zhí)業(yè)。無執(zhí)業(yè)資格的試用期人員及未在本單位注冊的醫(yī)護人員均不單獨安排執(zhí)業(yè)。

四是狠抓新技術(shù)、新項目的準(zhǔn)入。醫(yī)院制定了《新技術(shù)、新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入制度》，新技術(shù)、新業(yè)務(wù)在我院的實施，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，經(jīng)全科集體討論，并征得患者的同意后，由科主任提出書面申請，寫出可行性報告，填寫新技術(shù)、新業(yè)務(wù)審批表報醫(yī)務(wù)科，醫(yī)務(wù)科組織院學(xué)術(shù)委員會進(jìn)一步對該項目的先進(jìn)性、科學(xué)性、安全性、實用性進(jìn)行評估，經(jīng)充分論證同意實施后方可開展。

經(jīng)過嚴(yán)格的法律法規(guī)和安全培訓(xùn)，醫(yī)務(wù)人員能依法進(jìn)行各項診療規(guī)程，充分保護患者權(quán)益，同時，對醫(yī)務(wù)人員自身也是一種保護。

5．加強溝通，優(yōu)化服務(wù)。

據(jù)調(diào)查，80%的醫(yī)患糾紛與醫(yī)患溝通不到位有關(guān)，只有不到20%的案例與醫(yī)療技術(shù)有關(guān)。因此強化醫(yī)務(wù)人員的溝通意識，培養(yǎng)醫(yī)務(wù)人員的溝通技巧，并落實到實際行動上，做到事前防范，利用醫(yī)患溝通技巧將醫(yī)患矛盾解決在萌芽狀態(tài)，是減少醫(yī)患糾紛的關(guān)鍵。

醫(yī)院文化是醫(yī)院各項工作的主導(dǎo)，沒有好的文化，就沒有優(yōu)秀的團隊，就沒有高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)。我院近年來推行奉獻(xiàn)文化、執(zhí)行文化、和諧文化、創(chuàng)新文化等四種醫(yī)院文化。同時開展兩項主題活動：黨員責(zé)任區(qū)活動、黨員示范崗活動，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以點帶面，切實加強醫(yī)患溝通，為病人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。古代醫(yī)學(xué)之父 曾經(jīng)說，醫(yī)生的法寶有三樣：語言、藥物和手術(shù)刀。語言是排在第一位的，一個誠懇而溫柔的眼神會向病人傳遞同情、溫馨和關(guān)愛，一句簡單的問候，可能改變病人對醫(yī)生乃至醫(yī)院的整體看法。因此我院定下了醫(yī)務(wù)人員服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：對病人要保持熱情的態(tài)度、藝術(shù)化的語言、傾心的交流、細(xì)微的關(guān)愛。同時要求做到“三聲”服務(wù)：“來有問聲，走有送聲，問有答聲”。

在這種文化熏陶下，醫(yī)務(wù)人員服務(wù)態(tài)度得到進(jìn)一步改善，富有耐心、愛心、同情心和責(zé)任心，態(tài)度和藹，真誠溝通，文明禮貌、服務(wù)到位，想病人之所想，急病人之所急。在病人開口向醫(yī)務(wù)人員提出要求之前，醫(yī)務(wù)人員已經(jīng)先想到并替病人解決問題，病人心中會對醫(yī)務(wù)人員增加十倍的信任和感激，不是親人勝似親人，不在家中勝似家中，在這種醫(yī)患關(guān)系和就醫(yī)環(huán)境中，醫(yī)療糾紛就失去了滋生條件。

6、全社會參與，共促醫(yī)患和諧。

目前,“醫(yī)鬧”已經(jīng)悄然成了一個新興“職業(yè)”，也有人稱之為“醫(yī)療暴力”。一些患者和患者家屬在“醫(yī)鬧”的煽惑下,不相信醫(yī)療鑒定結(jié)果，不走法律途徑，依靠職業(yè)“醫(yī)鬧”解決醫(yī)療糾紛，不但影響到醫(yī)院的正常診療秩序，也侵犯了其他病人的就醫(yī)權(quán)，這樣的鬧局在不斷上演，每個醫(yī)院都不可避免地會遇到這樣的尷尬局面。

第2篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)　欠款　法律風(fēng)險　成因　防范

第一部分　企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險的成因分析

一、概述

有交易就有風(fēng)險，一個企業(yè)的對外交易行為主要是通過合同來進(jìn)行的，企業(yè)經(jīng)營中不可避免地要訂立合履行的合同，而合同的訂立、履行中存在著種種陷阱和風(fēng)險。企業(yè)及相關(guān)人員若無風(fēng)險意識將會給企業(yè)造成人力、物力、財力上的重大損失。

根據(jù)欠款的來源，企業(yè)欠款糾紛處理實務(wù)中的欠款糾紛主要來自企業(yè)內(nèi)部流程控制不到位。主要體現(xiàn)在：企業(yè)在投標(biāo)、簽訂合同時，在合同項目實施的過程中，以及合同一方違約，等等。

(一)案例分析

企業(yè)隱痛，應(yīng)收帳款產(chǎn)生的根源

案例：甲公司是一家民營企業(yè)，應(yīng)付乙公司(某國營單位)貨款200萬元，乙公司久催不還。正值乙公司打算提起訴訟請甲公司還款時，甲公司卻惡人先告狀，搶先一步向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟，申請判決乙公司違約金400萬元。

分析：此案中甲公司并無明顯違約；乙公司真正違約，不僅賴賬不還，而且向甲公司索取高額違約金。主要原因：

1.協(xié)議簽訂前乙公司選擇甲公司不慎重，沒有進(jìn)行充分的資信調(diào)查及考評；

2.乙公司無真正違約，卻被甲公司狀告違約，說明雙方合同內(nèi)約定的違約責(zé)任條款不嚴(yán)謹(jǐn)，約定不明，屬于合同簽訂漏洞。

3.甲公司欠乙公司應(yīng)付貨款200萬元，款項源自雙方合作1年內(nèi)依次簽訂的22份合同金額組成。乙公司在合同履行過程中未及時管控應(yīng)收賬款，沒有及時采取欠款糾紛風(fēng)險防范措施，導(dǎo)致應(yīng)收賬款越來越多。

4.本案中，糾紛主要為銷售定單糾紛，糾紛的核心是甲方未能按照約定按時足額支付貨款。對方的資信情況，選擇的支付方式以及貿(mào)易保障機制的完善與否，均對欠款糾紛產(chǎn)生了重大影響。

難咽的苦果，應(yīng)付帳款的結(jié)局

案例：甲公司提供某設(shè)備給乙公司試用，試用期結(jié)束后乙公司一直未還回試用設(shè)備，打算花錢購買此設(shè)備，遂甲公司與乙公司協(xié)商確定此設(shè)備的成交價格后，印刷功能方以為關(guān)系很熟，并未正式簽訂合同。甲公司開具發(fā)票后找乙公司收款，但乙公司二年內(nèi)都沒付款。甲公司無奈，只好找律師發(fā)律師函。說明乙公司應(yīng)付的款項，找乙公司提出高額索賠罰金。

分析：由于該項目在乙公司內(nèi)部曾由此部門轉(zhuǎn)到彼部門，接轉(zhuǎn)時未明確交接，財務(wù)，在項目列支方面，二個部門之間的結(jié)算還有些不順暢。

欠款糾紛合同法律風(fēng)險分析

企業(yè)的所有欠款糾紛，基本都是通過簽訂經(jīng)濟合同的形式來體現(xiàn)。合同是企業(yè)的名片，也是企業(yè)欠款的依據(jù)和憑證?！镀髽I(yè)法律顧問管理辦法》規(guī)定：企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)有“管理企業(yè)合同，參加重大合同的談判和起草工作”的職責(zé)。所以，由企業(yè)法律顧問部門管理合同更為適宜，但目前很多企業(yè)目前的合同管理存在一些隱患，具體表現(xiàn)如下：

1.只注重合同的靜態(tài)管理，而忽視的動態(tài)管理

2.企業(yè)的信用管理體系先天不足

3.企業(yè)法制觀念淡薄，合同法律意識差

4.存在不簽書面合同的情況

5.合同簽訂行為不規(guī)范、約定不明確

6.合同簽訂履行監(jiān)控制度不完善

7.合同不規(guī)范甚至無效或可撤消，交易目的受阻

8.企業(yè)還應(yīng)注意預(yù)防合同欺詐

第二部分　防范企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險的具體方法

企業(yè)若對欠款糾紛法律風(fēng)險估計不足或處理不當(dāng)，往往會帶來相當(dāng)嚴(yán)重的法律后果，有時甚至是顛覆的災(zāi)難。正如本文中第一個案例分析就是一個很好的例子。以下為防范企業(yè)欠款糾紛法律風(fēng)險的具體方法：

1.樹立責(zé)任意識、風(fēng)險意識

在簽約之前，企業(yè)首先需要了解廠家的基本情況如簽約目的、經(jīng)營資格、資信及履約情況等。要認(rèn)真審查對方的主體資格，要求對方提供法定代表人身份證明，營業(yè)執(zhí)照。委托人簽訂合同的，要求對方出具法定代表人授權(quán)委托書，人的身份證明。

2.加強合同管理

合同法律風(fēng)險管理，加強后實現(xiàn)經(jīng)營利益最大化，有必要：

(1)合同應(yīng)由法律部或法律事務(wù)崗位統(tǒng)一歸口管理，建立健全制度。(2)嚴(yán)格要求使用企業(yè)合同模版。優(yōu)化合同管理業(yè)務(wù)流程。(3)加強重大合同審查管理(4)完善風(fēng)險管理機制，建立交易對方檔案庫。(5)確定交易主體，確定簽訂主體，簽章當(dāng)事人尤其重要，才能確定義務(wù)的責(zé)任人。(6)理順合同法律關(guān)系，規(guī)范當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。(7)重視保險工作，考慮對決策行為、交易活動及經(jīng)營資產(chǎn)等方面存在的風(fēng)險給予保險。(8)履約監(jiān)督和結(jié)算管理，違約訴訟的及時處理。

3.建立完善企業(yè)法律顧問制度

事前防范投入成本大，事后救濟投入的成本就小，事前防范投入成本小，事后救濟投入的成本就大，并且，取得的效果還比較差。所以說，事前防范能夠防微杜漸，化風(fēng)險于無形。

4.掌握結(jié)算技巧，慎重選擇結(jié)算方式

在國際貿(mào)易中，盡量選擇信用證方式，應(yīng)盡量避免采取延期付款方式，除非在對方提供充分擔(dān)保的情況下。也可以通過保留貨物所有權(quán)，來控制對方不付款的風(fēng)險。

(1)應(yīng)收帳款到期時未收到款項時，在應(yīng)收帳款到期前，財務(wù)部門應(yīng)通知責(zé)任部門和經(jīng)辦人進(jìn)行催收)；

(2)應(yīng)收帳款到期后逾期3個月及其以上的，財務(wù)部門必須定期(每季度)通知責(zé)任部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人。

(3)及時尋求法律救濟，受害方可以與對方協(xié)議變更或解除合同，同時可以要求損害賠償。

5.加強企業(yè)債的法律風(fēng)險管理

(1)加強對債權(quán)債務(wù)的控制。實際上關(guān)系到企業(yè)與客戶，供應(yīng)商合作關(guān)系的維護與利益調(diào)整。從財務(wù)管理的角度來說：保證要做到：保證債權(quán)債務(wù)款項記錄及時、認(rèn)真、準(zhǔn)確；建立債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任制，實行債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任追究制度，按“誰掛帳、誰清帳”原則，保證應(yīng)收款項及時收回，盡可能縮短債權(quán)期限；合同確定債務(wù)規(guī)模，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。

(2)控制措施。形成審核、確認(rèn)、記錄到清理。債權(quán)債務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人必須及時主動地清理債權(quán)債務(wù)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)審核、核算、清理、簽認(rèn)工作的人員督促、協(xié)助經(jīng)辦人清理債權(quán)債務(wù)，定期檢查債權(quán)債務(wù)的清理情況。

應(yīng)收帳款到期時未收到款項時，在應(yīng)收帳款到期前，財務(wù)部門應(yīng)通知責(zé)任部門和經(jīng)辦人進(jìn)行催收)；應(yīng)收帳款到期后逾期3個月及其以上的，財務(wù)部門必須定期(每季度)對個人借支、預(yù)支等款項，經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項目完成后，必須即使辦理報銷手續(xù)，同時將余款全部交清；企業(yè)必須根據(jù)自身償債能力控制債務(wù)規(guī)模，應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定的時間和方式及時償還債務(wù)，不應(yīng)無故拖延。對跨年度的債權(quán)向單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人分別提出書面報告和催收通知單的系列控制流程，財務(wù)部門在每年年底前開具對帳單或簽認(rèn)單交責(zé)任部門或經(jīng)辦人與對方核對有關(guān)數(shù)據(jù)，并取得對方的簽認(rèn)手續(xù)，發(fā)生差異時要及時查清原因。

(3)管理方式。劃分責(zé)任部門：直接經(jīng)辦人為主要責(zé)任人，責(zé)任部門負(fù)責(zé)人和批準(zhǔn)人為次要責(zé)任人；

職責(zé)分工：1.財務(wù)部門必須設(shè)立專人負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)審核、核算、清理、簽認(rèn)。2.物資采購部門負(fù)責(zé)編制物資采購計劃，采購物資必須簽汀采購合同；3.有關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對設(shè)計的有關(guān)工程、勞務(wù)項目要確保技術(shù)、質(zhì)量符合要求，并確保工程、勞務(wù)項目按期完成；各個部門簽訂合同時會簽；

列帳：進(jìn)行帳務(wù)處理；分析，每季度分析，半年以上務(wù)清理動態(tài)的債權(quán)債務(wù)。須每季度向批準(zhǔn)人和主管財務(wù)的經(jīng)理報告；

健全責(zé)任追究制度：對半年以上無清理動態(tài)的債權(quán)債務(wù)，超過三年無法收回而形成壞帳的其他債權(quán)，應(yīng)區(qū)分債權(quán)性質(zhì)和無法收回的具體情況，分別追究經(jīng)辦人、責(zé)任部門負(fù)責(zé)人和批準(zhǔn)人的責(zé)任。

第三部分　法條鏈接

1.民法通則。第八十五條合同是當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、終止民事關(guān)系的協(xié)議。依法成立的合同，受法律保護。

2.合同法。第二條本法所稱合同是平等主體的自然人、法人、其他經(jīng)濟組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議

第五十四條下列合同，當(dāng)事人一方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機構(gòu)變更或者撤消：

(一)因重大誤解訂立的；

(二)在訂立合同時顯示公平的。一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機構(gòu)變更或者撤消。當(dāng)事人請求變更的，人民法院或者仲裁機構(gòu)不得撤消。

第九十四條有下列情形之一的，當(dāng)事人可以解除合同：

(1)因不可抗力致使不能實現(xiàn)合同目的；(2)在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；(3)當(dāng)事人一方延遲履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；(4)當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或者有其他違約行為致使不能實現(xiàn)合同目的。(5)法律規(guī)定的其他情形。第一百零七條當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。

第一百三十條買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人、買受人支付價款的合同。

第一百三十三條標(biāo)的物的所有權(quán)自標(biāo)的物交付時起轉(zhuǎn)移，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。

第一百三十四條當(dāng)事人可以在買賣合同中約定買受人未履行支付價款或者其他義務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣人。

第一百三十五條出賣人應(yīng)當(dāng)履行向買受人交付標(biāo)的物或者交付提取標(biāo)的物的單證，并轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)的義務(wù)。

第一百五十九條買受人應(yīng)當(dāng)按照約定的數(shù)額支付價款。

第一百六十條買受人應(yīng)當(dāng)按照約定的地點支付價款。

第一百六十一條買受人應(yīng)當(dāng)按照約定的時間支付價款。

3.刑法。第一百六十七條國有企業(yè)、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役第一百九十四條有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

(一)明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的：(二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；(三)冒用他人的匯票、本票、支票的；(四)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的；(五)匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。

第二百二十四條有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)：

(一)以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；(二)以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；(三)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；(四)收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿的；(五)以其他方法騙取對方當(dāng)事人財物的。

4.司法解釋

第3篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

【關(guān)鍵詞】合同管理 法律風(fēng)險 防范

一、企業(yè)合同管理法律風(fēng)險的概念

企業(yè)合同管理是指企業(yè)及所屬單位對自身為當(dāng)事人的合同進(jìn)行簽訂、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、中止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。企業(yè)法律風(fēng)險是指在企業(yè)在經(jīng)營的過程中，由于內(nèi)部或外部的原因未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)力、履行義務(wù)，給企業(yè)帶來法律后果的可能性。本文所研究的企業(yè)合同管理法律風(fēng)險是指企業(yè)在合同管理的過程中，由于內(nèi)、外部因素的影響導(dǎo)致實際的履行情況與預(yù)期的合同管理目的發(fā)生不一致的可能性，這種可能性會給企業(yè)帶來一定的法律后果。

二、企業(yè)合同管理法律風(fēng)險的現(xiàn)狀分析

1.法律風(fēng)險防范意識低。一些企業(yè)機構(gòu)和崗位設(shè)置存在空缺，法律意識薄弱，對法律風(fēng)險以及造成的影響認(rèn)識不足，一旦風(fēng)險發(fā)生，企業(yè)只能作為“消防員”事后補救。還有一些企業(yè)合同管理制度不健全。企業(yè)合同管理缺乏制度支撐，沒有規(guī)范合同管理的體系，無法防范合同風(fēng)險，給企業(yè)帶來不利的法律后果。

2.合同訂立管理不規(guī)范

第一，缺乏對合同對方當(dāng)事人的資信調(diào)查。企業(yè)在訂立管理的過程中，對合同對方當(dāng)事人的資信調(diào)查是保證合同順利履行的前提，如果發(fā)現(xiàn)合同對方當(dāng)事人主體資格、履約能力、誠信情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營能力存在缺陷，應(yīng)立即采取相應(yīng)措施，降低法律風(fēng)險，避免損失的發(fā)生。

第二，合同文本不規(guī)范。企業(yè)的合同文本應(yīng)該文字規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、表述準(zhǔn)確、具體，但有些企業(yè)為了追求所謂的效率，合同條款約定不明，合同文本不規(guī)范，導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到損害的時候無法主張權(quán)利。

第三，合同的簽訂主體設(shè)置不當(dāng)。有些企業(yè)簽訂合同是往往是合同雙方的代表人負(fù)責(zé)簽字，而不是法定代表人或者負(fù)責(zé)人，對簽訂主體和合同主體的法律關(guān)系認(rèn)識不清。一旦代表人無授權(quán)或授權(quán)不明，就會導(dǎo)致合同因無權(quán)或超越權(quán)限處于效力不確定的狀態(tài)。

3.合同履行管理不規(guī)范

第一，合同履行進(jìn)度管理不規(guī)范。合同履行進(jìn)度管理是合同目的實現(xiàn)的過程，只有控制過程才能把握結(jié)果。但有些企業(yè)不注重合同變更、交貨、付款、提貨、收款等基本的合同履行情況信息，不及時做好書面記錄，使企業(yè)承擔(dān)不必要的損失。

第二，合同檔案管理不規(guī)范。一些企業(yè)不注重檔案管理，對于合同訂立、履行的相關(guān)證據(jù)材料保管不當(dāng)，一旦發(fā)生糾紛，企業(yè)會因無法找到有利的書面證據(jù)，而導(dǎo)致不利的法律后果。

第三，合同糾紛管理不規(guī)范。合同糾紛的解決途徑無外乎協(xié)商、調(diào)解、訴訟、仲裁四種方式。企業(yè)通過哪種途徑解決糾紛應(yīng)依據(jù)合同糾紛性質(zhì)而定，不能一味的追求一種解決方式，每種解決方式產(chǎn)生的法律風(fēng)險是不同的。

三、企業(yè)合同管理法律風(fēng)險與防范的建議

1.合同管理模式設(shè)置中的法律風(fēng)險與防范

第一，健全管理機構(gòu)。企業(yè)的合同管理應(yīng)實行“合同管理部門統(tǒng)一歸口管理與各合同承辦部門分級管理相結(jié)合的管理體制”。合同管理既要注重動態(tài)管理，也要注重靜態(tài)管理，不僅需要企業(yè)法律部門還需要各個層級的人員與部門的共同參與，各部門各司其職，分工負(fù)責(zé)。

第二，合同管理人員的選配。合同管理人員必須具備一定的法律知識，精通法律法規(guī)，熟悉公司的經(jīng)營管理流程。合同管理人員不能完全由法律專業(yè)人士負(fù)責(zé)，必要時可根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、業(yè)務(wù)方位選配專業(yè)人員進(jìn)行輔助，達(dá)到取長補短的作用。

第三，合同管理流程體系的完善。企業(yè)內(nèi)部的合同管理流程并非越緊密越完善，太過細(xì)致導(dǎo)致企業(yè)反映速度降低，但是太過籠統(tǒng)又會缺乏跟蹤把關(guān)，將潛在的風(fēng)險變?yōu)閷嶋H的損失。一套有效的合同管理流程應(yīng)針對企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)的機構(gòu)設(shè)置對針對合同履行過程存在的異常情況做出快速的反應(yīng)，有效降低企業(yè)的風(fēng)險。

2.合同訂立管理中的風(fēng)險防范

第一，對方合同對方當(dāng)事人的審查。合同對方當(dāng)事人的審查包括對合同對方當(dāng)事人的證照、合同履約能力、資信情況、財務(wù)履行狀況、誠信情況的審查。企業(yè)可以建立合同對方當(dāng)事人準(zhǔn)入制度，使之規(guī)范化。

第二，合同授權(quán)委托管理。一方面，企業(yè)應(yīng)加強合同對方當(dāng)事人委托人的審核。合同對方委托人必須經(jīng)過法定代表人或負(fù)責(zé)人的授權(quán)，證明其事項、權(quán)限和期限，并應(yīng)保存授權(quán)委托書的原件；另一方面，企業(yè)應(yīng)建立合同授權(quán)委托制度。

第三，完善合同文本。企業(yè)要結(jié)合企業(yè)實際，組織合同管理部門、合同承辦部門等專業(yè)、非專業(yè)人員制定符合企業(yè)的制式合同文本。合同文本要內(nèi)容合法完備，權(quán)利義務(wù)對等，違約責(zé)任具體，文字表達(dá)清楚，保證風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上可重復(fù)使用。

3.合同履行管理的法律風(fēng)險與防控

第一，合同履行進(jìn)度中的法律風(fēng)險與防控。合同履行應(yīng)全面適當(dāng)履行，合同履行期間，企業(yè)要嚴(yán)格按照合同的約定履行合同義務(wù)，及時主張合同權(quán)利，跟蹤合同履行過程中合同相對方的履約情況，采取有效措施解決合同履約過程中出現(xiàn)的非正常履約情況，控制和降低合同風(fēng)險。

第4篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

乙　方：×××服裝制造廠

甲、乙雙方本著互惠互利的原則，就甲方參與乙方經(jīng)營生產(chǎn)達(dá)成如下協(xié)議：

一、聯(lián)營合作的條件

1．乙方以現(xiàn)有廠房　平方米以及設(shè)備投入供甲、乙雙方合作使用；

2．甲方根據(jù)乙方經(jīng)營生產(chǎn)的需要投入足額的流動資金，確保乙方正常生產(chǎn)，并提供承接乙方生產(chǎn)任務(wù)。

二、聯(lián)營合作的組織機構(gòu)

1．聯(lián)營合作期間，甲方的法定代表人擔(dān)任乙方的法定代表人，本協(xié)議簽訂后日內(nèi)，由乙方負(fù)責(zé)辦理工商變更登記，甲方予以協(xié)助；

2．聯(lián)營合作期間，乙方的原法定代表人擔(dān)任　 ，負(fù)責(zé)工廠的生產(chǎn)、質(zhì)檢及內(nèi)部的行政管理工作，甲方派專業(yè)人員協(xié)助、監(jiān)督；

3．聯(lián)營合作期間，工廠的財務(wù)人員由甲方派駐，負(fù)責(zé)工廠的成本核算、會計報表的編制等財務(wù)工作。

三、聯(lián)營合作的方式

1．乙方按甲方認(rèn)可的方案，完成廠房的裝飾，設(shè)備的安裝，由甲方驗收通過；

2．上述第1款驗收通過后，由甲方負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)人員，并進(jìn)行業(yè)務(wù)的培訓(xùn)；

3．甲方負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理制度，崗位責(zé)任制度、員工獎懲制度、人事管理制度、生產(chǎn)流程表、工藝流程表等運作機制，乙方在生產(chǎn)管理過程中必須切實履行；

4．乙方的生產(chǎn)任務(wù)由甲方負(fù)責(zé)提供、承接，未經(jīng)甲方同意乙方不得擅自承接業(yè)務(wù)；

5．乙方負(fù)責(zé)工廠的日常生產(chǎn)和員工的日常管理。

四、聯(lián)營合作的盈利和虧損的分配

1．扣除人工工資、水電、稅賦等一切成本后的凈利潤按甲方%、乙方%的比例進(jìn)行分配；如工廠虧損亦按上述比例進(jìn)行分擔(dān)；

2．

五、聯(lián)營合作的期限

聯(lián)營合作期從　年月日至　年　 月　 日共計年，聯(lián)營合作期滿后雙方如需繼續(xù)合作另行簽訂協(xié)議，甲方在同等條件下享有優(yōu)先權(quán)。

六、聯(lián)營合作終止的財產(chǎn)處理

1．聯(lián)營合作終止后，乙方享有現(xiàn)有廠房、設(shè)備的財產(chǎn)所有權(quán)；

2．除第1次的財產(chǎn)外，甲、乙雙方按甲方　 %、乙方　 %的比例對其它財產(chǎn)進(jìn)行分割。

七、違約責(zé)任

1．任何一方擅自終止履行本協(xié)議，退出聯(lián)營合作，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，由違約方向守約方支付　 違約金；

2．乙方擅自承接業(yè)務(wù)或拒絕生產(chǎn)甲方提供、承接的業(yè)務(wù)，乙方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向甲方支付違約金；

3．因不可抗力致使本協(xié)議無法履行，雙方均可免除違約責(zé)任。

八、爭議的解除方式

本協(xié)議發(fā)生糾紛時，由甲、乙雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成可向工廠所在地人民法院起訴。

九、其它

1．乙方承諾在聯(lián)營合作之前，沒有存在債權(quán)債務(wù)糾紛，如存在債權(quán)債務(wù)糾紛由乙方單方面承擔(dān)，由此給甲方造成的損失由乙方負(fù)責(zé)賠償；

第5篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

在工作實踐中，總結(jié)積累了以下幾點經(jīng)驗。

一、當(dāng)前影響農(nóng)村社會穩(wěn)定的突出問題

隨著改革的不斷深化，利益格局的不斷調(diào)整，在新形勢下，農(nóng)村生產(chǎn)、生活方式、利益分配出現(xiàn)了深刻而廣泛的變化，各類矛盾糾紛不斷凸顯出來，其范圍涉及到群眾生產(chǎn)生活的各個方面。主要集

中在土地分配和村務(wù)公開兩個方面，其表現(xiàn)在：

（一）土地糾紛。在農(nóng)村土地發(fā)包過程中，受各種利益關(guān)系的驅(qū)動，產(chǎn)生各種矛盾問題較多。如處理不當(dāng)，極可能引發(fā)矛盾，形成。另外，在推進(jìn)重點工程、項目的進(jìn)程中，導(dǎo)致群體性

事件苗頭和事件時有發(fā)生。土地權(quán)屬糾紛因涉及本身利益，并伴隨有政策性問題和歷史遺留問題，情況往往比較復(fù)雜，調(diào)處難度大；

（二）嘎查級財務(wù)及嘎查干部素質(zhì)問題。當(dāng)前，農(nóng)牧民的民主意識逐步增強，關(guān)心集體經(jīng)濟，要求參與村務(wù)、財務(wù)管理的人越來越多。在推進(jìn)農(nóng)村牧區(qū)建設(shè)中，確有不少嘎查干部為謀求嘎查級集體

經(jīng)濟壯大，發(fā)揮了積極的作用，但仍有少數(shù)嘎查干部在村務(wù)管理中，財務(wù)收支狀況不規(guī)范，重大決策不民主、不公開，因而容易造成農(nóng)牧民誤解，引發(fā)集體上訪。更有少數(shù)嘎查干部搞糊涂帳，甚至為政

不廉、。在處理問題上，認(rèn)人唯親，拉幫結(jié)派，對農(nóng)牧民的反映往往得不到及時處理，由此引起的時有發(fā)生。

二、影響農(nóng)村社會穩(wěn)定的原因

（一）社會層面的原因。由于部分嘎查干部工作作風(fēng)等方面存在的問題，造成了基層組織的渙散和村民與干部的對立，在某種程度上影響了農(nóng)村牧區(qū)穩(wěn)定。

（二）基層群眾層面的原因。盡管黨委、政府通過各種形式組織農(nóng)民開展各種教育培訓(xùn)工作，開展農(nóng)村文化建設(shè)，但不可能在短時間內(nèi)改變農(nóng)牧民素質(zhì)相對較低的現(xiàn)狀。這種狀況，導(dǎo)致農(nóng)民在思想

觀念、文化素質(zhì)、科學(xué)技能、法制觀念等方面顯得十分缺乏，這種弱點往往造成他們遇事缺乏理性而盲目付諸行動。

（三）經(jīng)營管理工作不到位。主要表現(xiàn)在有很多經(jīng)營管理干部在一個崗位時間過長，發(fā)生人情帳。另外，業(yè)務(wù)責(zé)任底，“道高一尺，魔高一丈”不適應(yīng)經(jīng)營工作崗位。

三、實現(xiàn)農(nóng)村社會穩(wěn)定的對策與做法

（一）做好矛盾糾紛及不穩(wěn)定因素排查調(diào)處工作。要深入摸排不穩(wěn)定因素，全力化解各類矛盾糾紛。特別是對熱點問題以及其它帶有苗頭性的越級和，做到排查一件及時化解處理一

件，努力把問題消除在萌芽狀態(tài)，切實維護社會穩(wěn)定，一是做好基層矛盾糾紛排查工作，為及時調(diào)處與化解各類矛盾糾紛，建立健全了相關(guān)組織和制度，形成完善的工作體系和流程。二是深入開展不穩(wěn)

定因素排查化解工作，最大限度的減少不和諧因素。目前，存在的矛盾糾紛主要表現(xiàn)在：土地、賬目、社會保障等問題上。

（二）做好工作。一是健全和完善工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。實行主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，一級抓一級，層層抓工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。二是實行主要領(lǐng)導(dǎo)干部包案，結(jié)合“書記大接訪活

動”，對一些重點疑難案件，由黨工委書記或工作部主任親自包案，親自接訪，親自調(diào)度，拍板定案，促使老大難問題得到化解。三是派工作組，對一些涉及多個部門的上訪案件或是群眾矛盾比較尖銳

的案件，要抽調(diào)各有關(guān)部門精干能力人員組成工作組具體調(diào)查解決。一方面顯示政府的重視程度，平息群眾情緒，另一方面便于在較短的時間，查清事實給群眾一個明白。四是結(jié)合“機關(guān)干部下訪”活

動，對各嘎查進(jìn)行定期不定期排查摸底，及時掌握動向，從源頭上預(yù)防和減少問題的發(fā)生。五是要全力化解聚集上訪問題，認(rèn)真做好群眾聚集上訪的疏導(dǎo)，化解工作，及時勸返，接領(lǐng)上訪人員，并

妥善處理所反映的問題，避免滯留纏訪。

（三）做好群防群治工作。要加強治安防范體系建設(shè)。充分發(fā)揮基層防護隊伍的作用，以治保會、調(diào)委會、文明風(fēng)俗協(xié)會，治安聯(lián)防隊為主體，落實警民共建活動，充分調(diào)動“十戶聯(lián)防”組的積極

性，充分發(fā)揮“黨員八個帶頭”作用，做到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)包組、黨員包戶。

（四）做好社會治安綜合治理工作。要加大對違法犯罪行為的打擊力度，形成嚴(yán)打高壓態(tài)勢，有效控制了刑事、治安案件的發(fā)生。進(jìn)一步加強流動人口管理工作，認(rèn)真開展“兩個排查”活動，加強人防物防、技防等治安防范建設(shè)，平安建設(shè)。加強普法宣傳教育工作，充分運用廣播，固定標(biāo)語、墻報、宣傳欄，黨員大會，村民會議等形式，

進(jìn)行宣傳。在政府門口及嘎查等醒目的地方刷寫固定標(biāo)語，印制宣傳單，分發(fā)到戶。深入開展嚴(yán)打整治專項斗爭活動。以確保人民群眾生命財產(chǎn)安全為目的，繼續(xù)扎實開展嚴(yán)打整治活動，鞏固活動成果

，對不法分子增強打擊力和震懾力，確保實現(xiàn)創(chuàng)建“平安”的工作目標(biāo)。

（五）進(jìn)一步加大政務(wù)公開和村務(wù)公開力度。要在群眾的監(jiān)督下陽光作業(yè)，提高辦事透明度。加強制度約束，預(yù)防為主，在嘎查實行嚴(yán)格的財經(jīng)管理制度，工作部對嘎查實行現(xiàn)金管理，嘎查現(xiàn)金經(jīng)

工作部領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營管理站審核批準(zhǔn)后方可入賬，嚴(yán)禁現(xiàn)金虛收虛付，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支、不準(zhǔn)挪用，不準(zhǔn)公報私存，嚴(yán)禁報設(shè)賬外賬“小金庫”。

第6篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

1.沒有完善的成本核算體系

大部分醫(yī)院并沒有將成本觀念貫徹到經(jīng)營管理中，成本核算制度不完善。新制度中并沒有明確規(guī)定醫(yī)院成本項目的核算方法以及成本的支出范圍等，所以成本核算信息缺乏真實性；醫(yī)院成本核算的重點放在了事前和事后核算，并沒有重視事中核算，這樣成本控制不能發(fā)揮出自身作用，對資金的使用效率造成嚴(yán)重影響。

2.醫(yī)療賠償問題

在醫(yī)療知識不斷普及和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)體制改革不斷深入的情況下，人們?nèi)罕妼︶t(yī)療服務(wù)質(zhì)量的要求也更高，醫(yī)院面對的訴訟案件和賠償金額也在不斷增加。在新制度中雖然增加了預(yù)計負(fù)債科目，但是很多醫(yī)院并沒有建立完善的醫(yī)療賠償制度，當(dāng)醫(yī)院出現(xiàn)賠償時，還是用“其他支出”或者“醫(yī)療支出”進(jìn)行核算。

3.工作人員自身素質(zhì)問題

新制度和舊制度在業(yè)務(wù)處理方面存在的差異較大，如果財務(wù)工作人員自身素質(zhì)不高，更不上新制度的改革要求，就會對新制度的實施造成比較大的影響。

二、改進(jìn)新醫(yī)院會計制度實施中存在缺欠的辦法

1.新舊制度的銜接要平穩(wěn)

醫(yī)院管理層應(yīng)該要提高自身認(rèn)識，正確認(rèn)識到新制度在推進(jìn)醫(yī)院發(fā)展和提高會計信息質(zhì)量方面的作用，從而制定出完善的措施，讓新舊制度能實現(xiàn)平穩(wěn)的過渡。首先要對醫(yī)院的資產(chǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的清查，對固定資產(chǎn)的原價進(jìn)行核查，同時還需要根據(jù)新制度的實際要求建立起完善的新賬，讓原來的賬目余額能有效過渡，從而來正確運用新會計科目[3]。

2.完善藥品計價

醫(yī)院藥品的種類較多，單位成本也存在較大的差異，而且收發(fā)也比較頻繁，所以醫(yī)院在對藥品進(jìn)行計價時可以采用移動加權(quán)平均法來進(jìn)行。移動加權(quán)平均法不僅可以對藥品的平均單位成本進(jìn)行有效反映，管理人員對藥品的結(jié)存、收況就能更加了解，而且還可以讓工作人員的工作量減輕，從而提高工作效率。

3.加強固定資產(chǎn)的管理

醫(yī)院應(yīng)該要對固定資產(chǎn)的出入庫和采購管理加強，實施歸口分級，而且還需要對固定資產(chǎn)的日常維護工作進(jìn)行不斷強化。對現(xiàn)有的固定資產(chǎn)進(jìn)行有效盤點，讓固定資產(chǎn)的使用效率得到有效提升；在對固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值進(jìn)行確定時，應(yīng)該要綜合考慮固定資產(chǎn)的使用情況和自身特點；建立完善的固定資產(chǎn)核銷和報廢制度；對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或者不定期地減值測試和盤點，這樣固定資產(chǎn)的會計信息真實性才能得到有效保證[4]。

4.建立完善的成本管理體系

在醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)體制改革不斷深入的情況下，各個醫(yī)院也開始更加重視成本管理和控制。首先醫(yī)院應(yīng)該對成本管理理念進(jìn)行強化，在醫(yī)療活動中始終貫徹成本以上，讓醫(yī)院全體工作人員成本控制的積極性和主動性加強。另外還需要建立完善的成本管理體系，采用全面預(yù)算對醫(yī)院的支出和收入進(jìn)行管理，在保證醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上對醫(yī)療活動成本進(jìn)行有效控制。

5.對醫(yī)療事故的管理要不斷強化

醫(yī)院應(yīng)該要提高醫(yī)療服務(wù)工作，讓醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量得到有效提升，從而讓醫(yī)療事故糾紛的發(fā)生幾率降低；認(rèn)真做好應(yīng)對醫(yī)療糾紛的準(zhǔn)備，通過醫(yī)療糾紛的風(fēng)險程度來對預(yù)提比例進(jìn)行確認(rèn)，通過醫(yī)療收入對醫(yī)療糾紛賠償金進(jìn)行合理預(yù)提，讓醫(yī)院的糾紛風(fēng)險得到有效控制。

6.提高財務(wù)工作人員的素質(zhì)

第7篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；法律事務(wù)；管理；提升

中圖分類號：D920.0 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02

十二五時期是深化改革開放，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的攻堅時期，國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟的骨干，必須把提升管理水平放到更加突出的位置，扎實抓好，常抓不懈，通過強化管理促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級，真正走上創(chuàng)新驅(qū)動、內(nèi)生增長的內(nèi)涵式發(fā)展道路。其中，法律事務(wù)管理更因其基礎(chǔ)性和不可逆性，成為管理環(huán)節(jié)中的重中之重。 隨著國有企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，以及海外市場的開拓，法律事務(wù)的管理提升也已經(jīng)到了迫在眉睫的地步。能否對法律事務(wù)進(jìn)行有效管理，既能提升法律事務(wù)的管理效率，又能切實控制企業(yè)的法律風(fēng)險，已成為國有企業(yè)法律事務(wù)管理的重中之重。

一、國有企業(yè)法律事務(wù)管理提升的實施背景

（一）提高企業(yè)法律事務(wù)管理水平、提升核心能力的要求

隨著國有企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，國際市場的逐漸拓展，以及國內(nèi)國際法律背景的變化，過去舊的一事一管的法律事務(wù)管理模式已經(jīng)很難適應(yīng)國有企業(yè)發(fā)展的需要。在加強基礎(chǔ)管理的同時，如何建立一個涵蓋全過程，覆蓋全方位的法律事務(wù)管理體系，真正做到既能有效的控制法律風(fēng)險，又能提升法律事務(wù)管理的效率，實現(xiàn)跨地域、多層次、快節(jié)奏的法律事務(wù)管理，這已成為眾多國有企業(yè)面臨的一個重要難題。

（二）國際市場開拓的要求

隨著世界經(jīng)濟的大融合不斷加劇，以及我國經(jīng)濟實力的不斷增加，“走出去”已經(jīng)成為眾多國有企業(yè)必須面對的現(xiàn)實問題。在進(jìn)行涉外活動的過程中，企業(yè)不可避免的面臨經(jīng)營風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險等諸多風(fēng)險，其中法律風(fēng)險更是以其高發(fā)性、綜合性，從而成為眾多風(fēng)險中最難防范的一環(huán)。涉外事務(wù)一般可預(yù)見性低，風(fēng)險高，稍有不慎就可能給企業(yè)帶來巨大損失，因此，對涉外法律事務(wù)實施有效管理，控制企業(yè)涉外法律風(fēng)險，是企業(yè)實現(xiàn)“走出去”戰(zhàn)略的重中之重。

（三）企業(yè)規(guī)模擴張及建設(shè)技術(shù)主導(dǎo)企業(yè)的要求

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大和科技興企理念的提出，國有企業(yè)法律事務(wù)的管理也在發(fā)生著不斷的變化。在大跨步進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的同時，與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的各種糾紛日益增多，企業(yè)專利或技術(shù)秘密被侵害的情況也屢見不鮮。作為技術(shù)主導(dǎo)企業(yè)，如何加強知識產(chǎn)權(quán)管理工作，用法律的武器來充分保障企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)，已成為大型國有企業(yè)法律事務(wù)管理的重要課題。

二、國有企業(yè)法律事務(wù)管理提升的運作模式

國有企業(yè)法律事務(wù)管理，應(yīng)該運用系統(tǒng)方法、過程方法和風(fēng)險管控等現(xiàn)代化的管理方法，以全過程管控為核心，以風(fēng)險管控為手段，通過風(fēng)險的全過程管控、內(nèi)容的差異化實施和流程的標(biāo)準(zhǔn)化再造，實現(xiàn)法律事務(wù)管理從事后向事前，從后臺向前臺的轉(zhuǎn)變，有效地控制風(fēng)險，優(yōu)化管理體系，建立健全法律事務(wù)管理持續(xù)改進(jìn)機制，強化法律事務(wù)人才隊伍建設(shè)，推動企業(yè)法律事務(wù)管理水平的提升。

（一）因地制宜，確立符合自身模式的管理理念

企業(yè)首先應(yīng)以風(fēng)險識別和風(fēng)險控制為手段，通過體系和制度建設(shè)，建立標(biāo)準(zhǔn)化的管理流程，最終確立基于效率和安全為核心的全過程風(fēng)險管控的理念，即“全過程管控”的理念。

（二）量身訂做，建立標(biāo)準(zhǔn)一體的管控體系

在確立管控理念之后，企業(yè)應(yīng)將以“全過程管控”為核心的法律事務(wù)管理提升作為一項系統(tǒng)工作，從體系化建設(shè)入手，建立完善的制度結(jié)構(gòu)。

企業(yè)應(yīng)確立制度建設(shè)體系化的方針，根據(jù)分權(quán)制衡的原則，制訂框架型的法律管理制度，在此框架內(nèi)，對橫向的管理內(nèi)容，以及縱向的管理流程都做詳細(xì)的規(guī)定，明確各業(yè)務(wù)部門及各子公司、分公司在法律事務(wù)管理方面的管理職能，各部門及各子公司、分公司根據(jù)自己的權(quán)責(zé)再分別制訂各自的法律事務(wù)管理制度，最后將職能與權(quán)責(zé)細(xì)化到每個崗位，確保每個管理人員都既有權(quán)又有責(zé)，相互制約，相互監(jiān)督，真正做到法律事務(wù)管理橫向到邊，縱向到底，全過程規(guī)范、透明。

（三）立足風(fēng)險，形成全過程管控的管理格局

1.建立法律風(fēng)險預(yù)評估模式，實行源頭控制

企業(yè)通過內(nèi)部調(diào)查與外部調(diào)查相結(jié)合，全面調(diào)查與專項調(diào)查相結(jié)合，收集項目所涉及的資產(chǎn)、信譽、能力、財務(wù)、人力、自然環(huán)境、政策環(huán)境等所有狀況以及所涉及的法規(guī)政策，評估潛在的法律風(fēng)險，建立法律事務(wù)風(fēng)險檔案，從而進(jìn)行有效地源頭控制，把風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。

2.突出重要風(fēng)險點，實施全過程監(jiān)控

在法律事務(wù)的管理過程中，企業(yè)應(yīng)通過對項目立項、決策、運營等流程的全程參與，從而有效控制運營中的法律風(fēng)險。在進(jìn)行全面流程管控的同時，企業(yè)還要突出重點，對重大風(fēng)險點重點關(guān)注，在全面管控的同時兼顧效率，真正將過程管控的思維融入到法律事務(wù)的管理之中。

3.規(guī)范事后管理，建立項目評價及相應(yīng)的應(yīng)急機制

企業(yè)在法律事務(wù)管理過程中，一方面根據(jù)上述做法在事前和事中進(jìn)行充分的風(fēng)險評析和預(yù)估，通過合理的流程預(yù)防可能出現(xiàn)的風(fēng)險事件；另一方面通過建立充分的風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急機制，一旦發(fā)生風(fēng)險事件，能夠第一時間做到準(zhǔn)確的風(fēng)險定性，并根據(jù)該風(fēng)險內(nèi)容作出合理的應(yīng)急措施。

4.規(guī)范訴訟管理，形成風(fēng)險防控的最后保障

法律糾紛一般隨機性較強，而且內(nèi)容差別較大，一直是法律事務(wù)管理的一個難題。筆者所在的公司通過多年實踐，建立了一套科學(xué)化的法律糾紛處理機制，從事前入手，重視資信審查；從證據(jù)入手，加強收集和管理；從矛盾入手，消滅潛在隱患；從關(guān)鍵點入手，選擇有效手段。這些行之有效的法律糾紛處理機制，使企業(yè)在法律糾紛中一直掌握著主動權(quán)，也取得了良好的效果。

（1）資信考察和評估程序化

企業(yè)各相關(guān)部門和子系統(tǒng)應(yīng)該依據(jù)一定時期內(nèi)的接觸和合作情況，定期對自己業(yè)務(wù)的相對方的資信狀況、履行能力等進(jìn)行評估并得出評估報告，報告及時報送法律部門，作為以后如合同的簽訂、共同項目的合作等涉及相關(guān)決策或者法律行為做出的參考，以及風(fēng)險防范的預(yù)警資料來源。

（2）證據(jù)留存和管理規(guī)范化

企業(yè)簽訂的各類合同文本、協(xié)議，相關(guān)各類流轉(zhuǎn)單據(jù)，相關(guān)的會議紀(jì)要和記錄，招標(biāo)和投標(biāo)過程中的相關(guān)調(diào)研報告、相對方提供的各類證明材料，主管單位和領(lǐng)導(dǎo)簽署的各類許可性、授權(quán)性文件和文本，以及有可能引起任何法律風(fēng)險的可視證明材料等都是企業(yè)制度應(yīng)該明確規(guī)定的證據(jù)不同的證據(jù)類型有不同的程序要求。所有證據(jù)在相關(guān)事宜處理完畢或者履行完結(jié)之后都做好相關(guān)記錄，分類造冊并妥善保存，以備查詢和提取之需。

（3）潛在法律糾紛處理提前化

潛在法律糾紛，是法律糾紛處理機制中的重要一環(huán)。企業(yè)應(yīng)該通過比對前期的資信考察結(jié)果和證據(jù)留存情況，迅速評估出潛在法律糾紛顯性化的可能性及對企業(yè)的影響，有針對性地選擇對外磋商或者對內(nèi)整改的不同方式，把握時機，提前介入問題實質(zhì)，化解糾紛，避免法律風(fēng)險的發(fā)生和擴大，把對公司的影響降為最低。這是化解矛盾、解決糾紛的最好時機。

（4）訴訟、非訴訟案件解決及時化

對已經(jīng)發(fā)生的法律訴訟、非訴訟案件，企業(yè)應(yīng)該以事實為依據(jù)、證據(jù)為核心，結(jié)合案件發(fā)生的原因和爭議的主要事項，迅速找好解決問題的切入點，并及時準(zhǔn)確的判斷和預(yù)測在不同的情形和對策下該案件對企業(yè)造成的法律后果，通過對結(jié)果的評估來為解決案件手段的選擇做出參考和比較。

在選擇合理有效的救濟手段后，通過證據(jù)的不同組合，一方面合法規(guī)避不利的證據(jù)點，另一方面形成雄辯的證據(jù)鏈，合理壓倒對方，為案件及時解決奠定堅實的基礎(chǔ)。

（四）區(qū)分內(nèi)涵，實施差異化的管控方式

1.依據(jù)不同的風(fēng)險等級，制訂不同的管控措施

對全流程進(jìn)行管控的同時，對不同風(fēng)險級別的法律事務(wù)實行不同的管控方式。

企業(yè)可以根據(jù)多年來法律事務(wù)管理的實踐，總結(jié)歸納形成法律事務(wù)風(fēng)險清單，再根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險損失度兩項內(nèi)容，對風(fēng)險清單中的風(fēng)險點逐一進(jìn)行定性分析。根據(jù)企業(yè)對該風(fēng)險的容忍程度，并結(jié)合定性分析的結(jié)果，設(shè)定基準(zhǔn)風(fēng)險，可以依次將風(fēng)險等級劃分為三個等級，即重大風(fēng)險、一般風(fēng)險和較小風(fēng)險，并施以不同的管控方式。

2.針對不同的管控內(nèi)容，實施不同的管理方法

企業(yè)應(yīng)因地制宜，結(jié)合企業(yè)市場、客戶的實際情況，量體裁衣，制訂適合于企業(yè)自身的管理方法。

（1）區(qū)分客戶，制訂相應(yīng)的大客戶管理方法

企業(yè)尤其是大型國有企業(yè)應(yīng)結(jié)合日常的法律事務(wù)流程，制定針對大客戶的法律事務(wù)管理方法。通過與其簽訂戰(zhàn)略協(xié)議的方式，對雙方某些權(quán)利義務(wù)進(jìn)行確定，這樣在實際履行項目或合同的過程中，就能避免重復(fù)性的工作浪費，同時也保證了企業(yè)的優(yōu)先供貨權(quán)和產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)先保障，大大提高對大客戶的法律事務(wù)管理效率。

（2）區(qū)分方法，制訂合理的個性化措施

大型國有企業(yè)在具體法律事務(wù)的管理中，可以根據(jù)管控內(nèi)容差異化的特點，分別實施個性化的措施，從而對法律事務(wù)實行有效管控。

（五）強化基礎(chǔ)，確定標(biāo)準(zhǔn)化的管理流程

1.體系標(biāo)準(zhǔn)化

大型國有企業(yè)應(yīng)建立一套以法律事務(wù)管理制度為核心的標(biāo)準(zhǔn)化的制度體系，各子系統(tǒng)法律事務(wù)管理部門在此標(biāo)準(zhǔn)體系內(nèi)，依照其權(quán)責(zé)，制訂相應(yīng)制度，推行協(xié)同一體的標(biāo)準(zhǔn)化管理模式。

2.流程實施標(biāo)準(zhǔn)化

企業(yè)可以針對不同的風(fēng)險等級分別制訂標(biāo)準(zhǔn)的管理流程。例如，在合同審核簽訂的過程中，可以制訂標(biāo)準(zhǔn)化的流程管理圖，從合同起草到合同審核再到合同簽訂，根據(jù)不同的風(fēng)險等級，按照合同承辦人員、部門領(lǐng)導(dǎo)、公司法律部門、公司領(lǐng)導(dǎo)的順序，逐級設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，制定標(biāo)準(zhǔn)化的管理流程，合同承辦人員可根據(jù)相應(yīng)流程對自己的合同實施源頭管理。這不僅能有效提高合同管理的效率，而且使管理思維、風(fēng)險意識在基層扎根，真正降低合同風(fēng)險。

3.合同及項目資料管理標(biāo)準(zhǔn)化

企業(yè)應(yīng)該對合同及項目所涉及的全部資料，包括談判資料、資信證明、合同資料、往來信函等都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)的歸檔管理程序。有條件的企業(yè)還可以建立電子化法律事務(wù)資料庫，按照標(biāo)準(zhǔn)化的模式，對企業(yè)所有項目和合同資料進(jìn)行了歸檔，實現(xiàn)全范圍內(nèi)法律事務(wù)資料的快速共享，不僅可以大大提高法律事務(wù)反應(yīng)的速度，還為法律事務(wù)管理的持續(xù)提升提供了有效快捷的途徑。

（六）強化人員培養(yǎng)、建立長效機制

強化人員培養(yǎng)，提升專業(yè)人員的綜合素質(zhì)

大型國有企業(yè)要力爭打造高層次、復(fù)合型人才，加大專業(yè)法律人員培養(yǎng)力度，在實戰(zhàn)中鍛煉，在業(yè)務(wù)中學(xué)習(xí)，以更好的適應(yīng)新型法律事務(wù)管理方式的需要，使法律事務(wù)管理真正能融入企業(yè)，想企業(yè)之所想，急企業(yè)之所急。

三、國有企業(yè)法律事務(wù)管理提升的重要意義

（一）提高法律事務(wù)管理效率

通過對法律事務(wù)體系的建設(shè)，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)法律事務(wù)管理的快速及時、協(xié)同建設(shè)，信息共享、資源共享，有效地提高法律事務(wù)管理整體效率。

（二）切實控制企業(yè)整體的法律風(fēng)險

建立標(biāo)準(zhǔn)化的管理流程，使企業(yè)在管理上形成閉環(huán)，相互監(jiān)督、相互配合，更加及時、準(zhǔn)確地識別存在的法律風(fēng)險，實現(xiàn)了對法律風(fēng)險的切實管控，最大限度的保護企業(yè)的經(jīng)濟利益。法律事務(wù)管理持續(xù)改進(jìn)機制能夠使法律風(fēng)險規(guī)則意識、風(fēng)險意識、管理意識深入人心，切實地控制公司整體的法律風(fēng)險，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展保駕護航。

第8篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

（一）完善制度建設(shè)，建立長效機制

2020年法律合規(guī)部共《合同管理辦法》《法律事務(wù)管理辦法》《糾紛事務(wù)管理辦法》《企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)實施辦法》《合規(guī)管理制度》共五項制度文件，進(jìn)一步劃定崗位權(quán)限做到有權(quán)必有責(zé)、權(quán)責(zé)相一致。完善合同管理制度建設(shè)，初步構(gòu)建合規(guī)管理制度體系，將合規(guī)管理納入公司日常管理體系，從粗放式管理經(jīng)營逐步轉(zhuǎn)向優(yōu)化流程化經(jīng)營管理。

（二）加強合同管理，督促整改落實

依據(jù)合同管理辦法，應(yīng)做到依法簽訂合同，保證合同的合法性；公平公正簽訂合同，維護公司利益、促進(jìn)合作共贏；切實履行合同，提高合同的履約率；有效監(jiān)控合同，保證資料的完整性；及時處理合同糾紛，維護公司的合法權(quán)益。依據(jù)以上五個要求全年分別對蕪湖項目部、南京分公司、集成房屋分公司分別進(jìn)行合同管理檢查。南京分和集成房屋按照季度檢查，自2020年5月1日授予合同備用章，已經(jīng)完成對其二、三季度的檢查并書面通報檢查情況。

法律合規(guī)部將定期對合同管理整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促被檢查單位合同規(guī)范管理，及時整改存在問題并提交書面整改回復(fù)。

（三）依法化解糾紛，保障公司權(quán)益

截止當(dāng)前，2020年共發(fā)生11起訴訟案件，分別為3起主訴案件，8起被訴案件。主訴案件中2起為我方起訴南京政瀛高合金屬有限公司，剩余1起主訴案件是我方起訴慈溪四海軸承有限公司為政瀛案衍生案件。

政瀛案件中，聘請外部大所上海市錦天城（南京）律師事務(wù)所資深律師協(xié)助處理案件糾紛。深入研究政瀛案件關(guān)鍵點即涉案票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程，法律手段和財務(wù)技巧雙管齊下發(fā)現(xiàn)突破口，促使政瀛公司、四海公司與我方達(dá)成協(xié)議。追回公司損失、訴訟費、律師費、違約金的費用合計270萬。

（四）培養(yǎng)合規(guī)理念，構(gòu)建合規(guī)制度

開展公司內(nèi)部培訓(xùn)提高合同管理水平和合同合規(guī)管理意識水平。協(xié)助搭建OA平臺，優(yōu)化重大經(jīng)營決策流程、合同評審流程，運用信息化手段，將法律審核作為關(guān)鍵節(jié)點嵌入決策流程中并成為剛性約束。

（五）對標(biāo)工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)法治建設(shè)

強化組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌安排，組織法律合規(guī)部具體推動落實，逐項對照《統(tǒng)計表》驗收標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合依法合規(guī)考核工作，堅持問題導(dǎo)向，深入查找公司法治建設(shè)存在的不足和短板。年中初次向工業(yè)提交法治驗收統(tǒng)計表以來，我司邊查邊改、以查促改完成《合規(guī)制度》《第一責(zé)任人》制度完善，組建合規(guī)管理委員會，統(tǒng)籌兼顧，在法律合規(guī)建設(shè)過程中保持動態(tài)管理。

二、2020年重點工作、創(chuàng)新工作主要做法

（一）合同信息化管理

推進(jìn)合同信息化管理，實現(xiàn)合同管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、透明化，避免違規(guī)操作。授予分公司合同備用章，提高小微合同管理效率，保障重大復(fù)雜合同管控在機關(guān)，實現(xiàn)降本增效。

（二）十四五合規(guī)管理規(guī)劃

編制十四五合規(guī)管理規(guī)劃，公司將繼續(xù)開展合規(guī)建設(shè)和管理工作，建立健全合規(guī)管理體系，致力公司高質(zhì)量穩(wěn)定發(fā)展。立足合規(guī)管理的基本原則：全面覆蓋、強化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動、客觀獨立原則。將在公司內(nèi)部建立覆蓋全領(lǐng)域、全層級、全系統(tǒng)的合規(guī)管理體系，結(jié)合主營業(yè)務(wù)，為公司轉(zhuǎn)型升級保駕護航。

三、面臨的行業(yè)環(huán)境、市場環(huán)境、政策環(huán)境新變化、新動態(tài)

利用《民法典》優(yōu)化的公平有序的法治化營商環(huán)境，更加注重合法經(jīng)營，維護市場經(jīng)濟秩序，保障自身合法權(quán)益，將法治能力轉(zhuǎn)化為推進(jìn)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的持續(xù)動力。將平等、自愿、公平、誠信的法律原則轉(zhuǎn)化為企業(yè)尊重契約、崇尚誠信的運營準(zhǔn)則，構(gòu)建完善的運營體系和信用體系。

“十四五”法治企業(yè)建設(shè)規(guī)劃是實現(xiàn)全面依法治國與全面深化改革的戰(zhàn)略布局的重要工作，是國有企業(yè)的使命和責(zé)任要求，是企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理的需要。“十四五”期間，面臨新舊動能轉(zhuǎn)換、高質(zhì)量發(fā)展、自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級等問題。加強法治企業(yè)建設(shè)，用法律手段為企業(yè)加快發(fā)展保駕護航，確保企業(yè)依法決策、依法競爭、依法發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，是企業(yè)提升核心競爭力、影響力與抗風(fēng)險能力、持續(xù)發(fā)展能力的重要舉措。提前深入業(yè)務(wù)部門，為他們提供法律政策研究、交易架構(gòu)設(shè)計、風(fēng)險防范、協(xié)調(diào)糾紛、爭議解決以及管理流程的改善等專業(yè)、高效的法律服務(wù)。

四、立足系統(tǒng)管理和全局角度，2021年系統(tǒng)工作基本思路、安排和措施

（一）基本思路

建立健全合規(guī)管理的制度體系和搭建合規(guī)管理組織體系。完善體系建設(shè)，加強合規(guī)管理程序規(guī)范，基本方法是合規(guī)管理部門作為合規(guī)主體應(yīng)當(dāng)對市場經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、安全環(huán)保、勞動用工、財務(wù)稅收等多個重點領(lǐng)域，依次進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對，最終由法律合規(guī)部形成合規(guī)檢查報告。

同時，對標(biāo)上級單位進(jìn)行的法治經(jīng)驗總結(jié)驗收邊查邊改自我提升工作，應(yīng)當(dāng)與十四五合規(guī)管理規(guī)劃以及公司法治建設(shè)總體思路和重點任務(wù)有效銜接。促進(jìn)法律合規(guī)工作進(jìn)一步穩(wěn)定進(jìn)步，提升公司依法治企的水平。

（二）具體安排及措施

（1）構(gòu)建合規(guī)管理制度體系

落實《中鐵鋼結(jié)構(gòu)有限公司公司主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)實施辦法》《中鐵鋼結(jié)構(gòu)有限公司合規(guī)管理制度》總領(lǐng)性制度的落實工作，推進(jìn)合規(guī)管理規(guī)劃。

（2）實現(xiàn)合規(guī)管理部門建設(shè)

保證公司內(nèi)部工作機構(gòu)崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，將合規(guī)管理職責(zé)融入部門，落實崗位職責(zé)，堅持不相容職務(wù)相互分離。確保不同機構(gòu)和崗位之間的權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，保證各部門職責(zé)范圍內(nèi)的事項合法合規(guī)，實現(xiàn)合規(guī)管理部門基礎(chǔ)建設(shè)。

（3）搭建公司合規(guī)管理架構(gòu)

“十四五”期間搭建公司內(nèi)部合規(guī)管理要素間關(guān)系的組織架構(gòu)，開展合規(guī)管理活動。分配合規(guī)資源、合規(guī)職權(quán)、合規(guī)責(zé)任，保證合規(guī)信息在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)順暢，增強各部門合規(guī)管理的協(xié)作與配合。

（4）注重落實管理鏈末端的合規(guī)建設(shè)

立足公司現(xiàn)有組織機構(gòu)資源，將合規(guī)綜合管理部門的職責(zé)納入法律合規(guī)部，建立復(fù)合交叉式的組織架構(gòu)層層推進(jìn)合規(guī)管理建設(shè)，落實到公司管理鏈的末端即項目部。降低成本消耗，加強合規(guī)綜合管理部門與其他部門之間的交流溝通、協(xié)作互動，保障合規(guī)管理的動態(tài)運行。

（5）建立長效機制

完善基礎(chǔ)的法律合規(guī)工作，重視總結(jié)驗收，加強反思與提升。前置程序規(guī)范、高效、科學(xué)的基礎(chǔ)上，將實踐中的好經(jīng)驗好做法固化提升為長效機制，推廣應(yīng)用促進(jìn)共同發(fā)展進(jìn)步。

第9篇：財務(wù)糾紛的處理流程范文

一、合同內(nèi)部控制的目標(biāo)

企業(yè)合同管理是指企業(yè)對以自身為當(dāng)事人的合同依法進(jìn)行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止是合同管理的內(nèi)容；審查、監(jiān)督、控制是合同管理的手段。合同管理必須是全過程的、系統(tǒng)性的、動態(tài)性的。合同管理制度是企業(yè)經(jīng)營管理的重要制度，企業(yè)通過推行合同內(nèi)部控制，能夠有效地維護自身合法利益，規(guī)范合同管理流程，保證合同內(nèi)容、條款的完整和嚴(yán)謹(jǐn)，防范法律風(fēng)險。合同內(nèi)部控制的目標(biāo)具體體現(xiàn)在運營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)三個方面：

1．運營目標(biāo)：根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需求，在滿足時間、技術(shù)質(zhì)量要求的情況下，完成合同約定事項，提高合同的可靠性和執(zhí)行力，保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利完成。

2．財務(wù)目標(biāo)：確保資金安全，在預(yù)算范圍內(nèi)控制成本，合理安排資金。

3．合規(guī)目標(biāo)：遵守國家相關(guān)的法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序和有關(guān)流程，防止合同簽訂和執(zhí)行過程中違法違規(guī)行為的發(fā)生。

二、梳理合同管理流程

在合同管理體系建立前，有必要對企業(yè)現(xiàn)有的合同管理流程進(jìn)行梳理，既要分析合同管理流程每一個環(huán)節(jié)的控制活動是否有效，又要理順合同管理鏈與其他業(yè)務(wù)流程之間的聯(lián)系。合同管理流程上游銜接的流程有項目立項流程、招投標(biāo)流程、預(yù)算審批流程等，下游與資金支付流程、驗收流程等流程相連，在制定合同管理流程時，要注意做到與上下游無縫對接，避免出現(xiàn)管理的真空。

合同管理流程可劃分為合同簽訂流程和合同履行流程，合同簽訂流程包括合同準(zhǔn)備、合同談判、合同文本擬訂、合同報批審核、合同簽訂和合同分發(fā)存檔等環(huán)節(jié)。在這些環(huán)節(jié)中，需要有相應(yīng)的責(zé)任部門實施控制，其中合同經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)合同的準(zhǔn)備、談判組織、文本草擬，辦理合同報批工作；審核部門負(fù)責(zé)對合同主體資格、財務(wù)事項、技術(shù)要求、法律風(fēng)險的內(nèi)容進(jìn)行審核，為審批人把關(guān)；審批人在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)最終審批責(zé)任。

合同簽訂后，需加強合同的跟蹤，保證合同權(quán)利義務(wù)的有效執(zhí)行，當(dāng)因內(nèi)部和外部環(huán)境變化，雙方無法完全按合同約定履行時，應(yīng)及時進(jìn)行協(xié)商，辦理變更或解除合同，如協(xié)商不成，則進(jìn)入仲裁或訴訟程序。上述合同管理過程稱之為合同履行流程，該流程由合同跟蹤履行、合同變更和補充、合同解除、合同糾紛處理和合同登記歸檔等控制活動組成。

三、風(fēng)險分析

在合同簽訂和履行過程中，存在各種各樣的風(fēng)險，導(dǎo)致合同風(fēng)險的既有外部環(huán)境因素，也有企業(yè)內(nèi)部環(huán)境因素，通過分析評估，采取必要的應(yīng)對措施，使風(fēng)險控制在可以接受的范圍內(nèi)。通常情況下，外部環(huán)境因素如宏觀經(jīng)濟環(huán)境、政策、法律、自然災(zāi)害等因素，為不可控因素，企業(yè)在訂立合同時，需合理預(yù)測這類風(fēng)險發(fā)生的可能性，可采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式盡量減少可能發(fā)生的損失。內(nèi)部環(huán)境因素主要有合同決策、管理水平、操作人員素質(zhì)、財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平等，導(dǎo)致的企業(yè)合同管理風(fēng)險按照影響結(jié)果可以劃分為營運風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。

（一）營運風(fēng)險

合同管理的營運風(fēng)險，指企業(yè)在運營過程中，可能由于合同管理某一環(huán)節(jié)的缺失，導(dǎo)致經(jīng)營活動達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)甚至產(chǎn)生損失。合同管理的運營風(fēng)險有：

1．因業(yè)務(wù)評價不正確、不完整，導(dǎo)致決策錯誤，主要體現(xiàn)在合同需求與業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致，合同主體資格審核不當(dāng)，定價策略失誤等；

2．因合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，對合同雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任表述不清楚，導(dǎo)致經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失；

3．因缺乏充分的溝通，信息缺失帶來風(fēng)險；

4．違約風(fēng)險：一方無法履行合同約定的義務(wù)，造成對方損失，或由于自身違約需承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）財務(wù)風(fēng)險

企業(yè)在合同訂立和執(zhí)行過程中，由于合同條款和合同方商業(yè)信用等原因，合同履行最終結(jié)果和預(yù)期可能會發(fā)生偏差，導(dǎo)致收益的下降或遭受經(jīng)濟損失，其主要成因有：

1．預(yù)算制定不合理，未能有效控制成本。

2．合同的支付條件和付款進(jìn)度不合理，令資金占用增加，產(chǎn)生資金損失。

3．合同各方權(quán)利義務(wù)的約定不清晰，可能產(chǎn)生額外的費用，造成成本增加。

4．稅收風(fēng)險：忽略可能產(chǎn)生的稅費，沒有約定由哪一方承擔(dān)稅款繳納義務(wù)，導(dǎo)致費用增加和經(jīng)濟損失；采購合同沒有要求供貨商提供增值稅發(fā)票，未進(jìn)項稅不能抵扣，增加了稅收負(fù)擔(dān)。

5．因合同糾紛產(chǎn)生資金損失。

（三）合規(guī)風(fēng)險

因企業(yè)在訂立合同和履行合同時，未能遵循法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)則、公司管理制度，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。合同管理的合規(guī)風(fēng)險有：

1.違反相關(guān)法律法規(guī)，合同被確認(rèn)無效并需承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)險；

2.選擇的合同主體不具備合同所要求的資質(zhì)，不能保證產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)質(zhì)量的風(fēng)險；

3.沒有按流程審核或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，致使公司利益受損；

4.違反公司有關(guān)制度、，侵吞公司利益帶來的風(fēng)險。

四、控制活動

企業(yè)在實施內(nèi)部控制時，相關(guān)制度、流程應(yīng)覆蓋合同管理的各個環(huán)節(jié)，尤其需對可能產(chǎn)生較大風(fēng)險的關(guān)鍵控制點加以重點關(guān)注，采取切實可行的應(yīng)對措施，使合同風(fēng)險得到有效的控制。針對上述風(fēng)險分析，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程控制活動。