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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

【中圖分類(lèi)號(hào)】R7352

【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A

【文章編號(hào)】1005-0019（2018）06-272-01

前言

冠心病是臨床常見(jiàn)疾病，該疾病具有病情重、病情復(fù)雜、變化快等特點(diǎn)，患病后會(huì)對(duì)患者的身體健康造成嚴(yán)重影響，甚至威脅患者生命安全[1-2]。因?yàn)楣谛牟〔〕梯^長(zhǎng)，患者常需反復(fù)住院治療，經(jīng)濟(jì)壓力較大，因此較易出現(xiàn)不良情緒[3]，甚至遷怒于醫(yī)護(hù)人員，而不良情緒及不和諧的醫(yī)患關(guān)系會(huì)導(dǎo)致治療工作無(wú)法順利進(jìn)行。

1資料與方法

11一般資料選擇在收治于本院的80例冠心病患者進(jìn)行資料回顧，將其按照患者意愿分為兩組，一組給予常規(guī)治療作為參照組（n=40），病史為1～10年，平均病史為（652±432）年；其中男性患者23例，女性患者17例；年齡為43～78歲，平均年齡為（7032±321）歲；發(fā)病時(shí)間為1～8d，平均發(fā)病時(shí)間為（321±162）d。一組給予護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理干預(yù)作為實(shí)驗(yàn)組（n=40），病史為1～10年，平均病史為（655±485）年；其中男性患者25例，女性患者15例；年齡為43～78歲，平均年齡為（7085±353）歲；發(fā)病時(shí)間為1～8d，平均發(fā)病時(shí)間為（365±135）d。使用統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對(duì)兩組患者一般資料進(jìn)行比較，不具統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>005），可進(jìn)行對(duì)比。

12方法對(duì)照組患者進(jìn)行心血管疾病護(hù)理。實(shí)驗(yàn)組患者給予護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理干預(yù)。（1）術(shù)前干預(yù)：對(duì)于自身疾病了解較少是導(dǎo)致患者產(chǎn)生不良情緒的原因之一，因此術(shù)前護(hù)理人員應(yīng)對(duì)患者進(jìn)行相關(guān)的疾病知識(shí)教育以及心理干預(yù)，首先應(yīng)讓患者對(duì)本院的技術(shù)水平以及介入手術(shù)過(guò)程有一定的了解，詢(xún)問(wèn)患者對(duì)于本次治療的期望了解，應(yīng)耐心解答患者的疑問(wèn)，盡量幫助其消除焦慮情緒，增加其治療的信心。對(duì)患者進(jìn)行基本資料了解，其中包括健康狀況、有無(wú)糖尿病、高血壓、腎病、PCI手術(shù)史等病史以及過(guò)敏史。（2）術(shù)中干預(yù)：護(hù)理人員應(yīng)配合醫(yī)生進(jìn)行手術(shù)工作，在工作過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守?zé)o菌操作，與主治醫(yī)生進(jìn)行病情交談時(shí)應(yīng)盡量避開(kāi)患者。若在術(shù)中患者有任何不適，應(yīng)及時(shí)作出相應(yīng)的處理，滿足患者合理的要求，根據(jù)患者的主述了解其感受，讓患者保持放松。根據(jù)患者的實(shí)際情況準(zhǔn)備好急救設(shè)備以及藥物，在發(fā)生突發(fā)狀況應(yīng)保持冷靜。觀察患者的生命體征，保持患者靜脈通暢。（3）術(shù)后干預(yù)：術(shù)后護(hù)理人員將患者送到病房，護(hù)理人員應(yīng)詳細(xì)交接術(shù)中的情況，并列好相關(guān)的術(shù)后觀察重點(diǎn)內(nèi)容，例如穿刺處出血、前臂血腫、血管迷走等并發(fā)癥，若出現(xiàn)任何不良現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)告知醫(yī)師，并做出相應(yīng)的護(hù)理干預(yù)，同時(shí)給予患者針對(duì)性的心理干預(yù)，以增加患者對(duì)于護(hù)理人員的信任度。

13?^察指標(biāo)觀察兩組患者心電圖表現(xiàn)恢復(fù)正常時(shí)間以及冠心病治療時(shí)間，比較兩組患者對(duì)于護(hù)理滿意度，滿意度量表為本院制定的量表，結(jié)束護(hù)理時(shí)交于患者填寫(xiě)，滿意度總分為100分，滿意度分為：80分及以上為非常滿意，80分以下60分以上為一般滿意，60分以下為不滿意。滿意度=（非常滿意人數(shù)+一般滿意人數(shù)）/總?cè)藬?shù)×100%。

14統(tǒng)計(jì)學(xué)處理用SPSS200統(tǒng)計(jì)學(xué)處理軟件處理研究中相關(guān)數(shù)據(jù)，用（x±s）表示計(jì)量資料，采用t進(jìn)行檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料用x2檢驗(yàn)，以P

2結(jié)果

21比較兩組患者的心電圖表現(xiàn)恢復(fù)正常時(shí)間以及冠心病治療總時(shí)間實(shí)驗(yàn)組患者心電圖表現(xiàn)恢復(fù)正常時(shí)間以及冠心病治療總時(shí)間均優(yōu)于參照組（P

22比較兩組患者護(hù)理滿意度實(shí)驗(yàn)組患者總滿意度為9500%，參照組患者總滿意度為7250%，實(shí)驗(yàn)組明顯優(yōu)于參照組（P

3討論

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；審計(jì)；問(wèn)題；對(duì)策

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展促使我國(guó)經(jīng)濟(jì)中不確定因素在持續(xù)不斷增加，由此就會(huì)造成企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中將面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成極強(qiáng)的阻礙作用。對(duì)此，就需要相關(guān)部門(mén)針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)中存在的問(wèn)題進(jìn)行有效的分析與研究，進(jìn)而根據(jù)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性的解決，找出切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)措施，以此來(lái)加強(qiáng)并提升整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，促使企業(yè)得以高效的運(yùn)行與管理，提升企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的主要地位，促使企業(yè)得以更好更快發(fā)展。

一、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的問(wèn)題

1.制度化與規(guī)范化的不健全

在我國(guó)，進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的時(shí)間較短，在很多方面的工作及制度都還不夠完善。因此，就會(huì)造成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在進(jìn)行自我評(píng)價(jià)方面的能力較弱。同時(shí)，就目前我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，沒(méi)有一套完整的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)及制度，與之相關(guān)的法律制度與體系之間也存在著很多的問(wèn)題，由此造成了企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中有著較大的隨意性，所實(shí)施與開(kāi)展的相關(guān)工作缺乏標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，對(duì)整個(gè)企業(yè)的發(fā)展會(huì)造成不利的影響。

2.內(nèi)部控制環(huán)境不完善

企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中的內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性因素，但是在企業(yè)管理的過(guò)程中法人治理結(jié)構(gòu)的中缺少能夠進(jìn)行相互制約的機(jī)制，進(jìn)而在發(fā)展的過(guò)程中對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的作用產(chǎn)生了極大地影響，阻礙了內(nèi)部控制的作用，進(jìn)一步對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)作用造成了極其重大的影響，對(duì)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、規(guī)劃、業(yè)務(wù)活動(dòng)等造成了一定的影響，致使我國(guó)企業(yè)相關(guān)人員在風(fēng)險(xiǎn)的管理、識(shí)別以及評(píng)估方面出現(xiàn)了或多或少的錯(cuò)誤。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)技術(shù)落后

由于我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的起步較晚，且尚處于初級(jí)發(fā)展階段，因此所應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)技術(shù)較為落后，沒(méi)有能夠和當(dāng)前的信息化相連接。此外，很多企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及能力水平較低，進(jìn)而在實(shí)際的工作過(guò)程中就會(huì)頻頻發(fā)生錯(cuò)誤，增加了審計(jì)工作的難度，降低了審計(jì)工作的工作效率，給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作帶來(lái)了很多負(fù)面、消極的影響

二、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的對(duì)策

1.健全風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相關(guān)制度及政策

隨著國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，致使我國(guó)很多企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中的壓力不斷加大，進(jìn)而造成很多國(guó)際型的跨國(guó)公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理不善的情形，進(jìn)而面臨著破產(chǎn)及倒閉的狀況，據(jù)此，我國(guó)相關(guān)的政府部門(mén)需要針對(duì)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相關(guān)制度及有效的政策，由此來(lái)保障并促使企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期、穩(wěn)定的發(fā)展與建設(shè)。此外，還需要健全相關(guān)的法律制度，進(jìn)而促使相關(guān)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作時(shí)能夠有所參照及依據(jù)，引導(dǎo)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的過(guò)程中降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

2.擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理范圍

通常情況下，企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)不僅包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，同時(shí)企業(yè)中的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)以及后勤保證部門(mén)、安全保衛(wèi)部門(mén)等都需要進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。而這些部門(mén)在開(kāi)展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的過(guò)程中需要依據(jù)各部門(mén)的在當(dāng)前發(fā)展情況下所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估與檢查。企業(yè)的生產(chǎn)部門(mén)就需要對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的功能設(shè)計(jì)、生產(chǎn)技術(shù)及相關(guān)生產(chǎn)工藝方面等順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展進(jìn)行有效的改進(jìn)與更新，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)效益進(jìn)行有效的控制與管理等等。而企業(yè)的安全保衛(wèi)部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的過(guò)程中則是要對(duì)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)安全措施的安排以及落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、管理與檢查等等。由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的范圍及內(nèi)容較多，因而在實(shí)際的審計(jì)過(guò)程中需要從風(fēng)險(xiǎn)管理成本、管理收益等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，開(kāi)展相關(guān)的監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并在審計(jì)過(guò)程中不斷的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，由此來(lái)提升并完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3.優(yōu)化審計(jì)方法

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是從企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理方面作為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行研究而分析企業(yè)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并逐步的開(kāi)展計(jì)計(jì)劃，設(shè)施審計(jì)程序等等。企業(yè)的這種風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)的方面能夠全方位的滿足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境變化進(jìn)行有效的控制。對(duì)此，企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程中可以通過(guò)選擇被審計(jì)者、制定審計(jì)計(jì)劃、初步調(diào)查、審查內(nèi)部控制、擴(kuò)大性測(cè)試、形成審計(jì)報(bào)告等多個(gè)步驟逐漸的對(duì)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與管理。與此同時(shí)，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中還可以借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)的方法進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)而不斷的提升風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效率。

三、結(jié)語(yǔ)

目前，我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，很多企業(yè)正在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的路上不斷的探索與前行。通過(guò)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)能夠有效的提升企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。但是由于我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的起步較晚，在實(shí)際的工作中存在著很多的問(wèn)題，因而通過(guò)有效的提升風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的措施及工作方法，能夠有效的提升企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的效果及效率，進(jìn)而提升企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李建文.對(duì)內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)[J].經(jīng)濟(jì)師，2010（7）.

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

Keywords： operation room nursing risk events； risk； management；

一、 一般資料以及方法

（一） 一般資料

將對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理之后的六個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)的危險(xiǎn)事件狀況作為研究對(duì)象，同時(shí)這六個(gè)月進(jìn)行手術(shù)患者對(duì)于實(shí)施手術(shù)的滿意度在調(diào)查的基礎(chǔ)上將其作為研究對(duì)象來(lái)探討手術(shù)室臨床護(hù)理中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際效果。

（二） 方法

1. 調(diào)查方法

在方法上主要是采用了調(diào)查分析方法，通過(guò)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理之后的六個(gè)月內(nèi)進(jìn)行手術(shù)的患者給與其調(diào)查，在實(shí)際的調(diào)查內(nèi)容上主要是包含了對(duì)于自身手術(shù)滿意度的實(shí)際評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)事故的狀況這兩大內(nèi)容，其中又將風(fēng)險(xiǎn)事故分為了直接和間接兩種形式。問(wèn)卷主要是由相關(guān)醫(yī)護(hù)人員在探討分析基礎(chǔ)上進(jìn)行具體內(nèi)容的制定[1]。

2. 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施

在對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中主要是通過(guò)采取以下幾種措施來(lái)進(jìn)行操作：

首先是在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行構(gòu)建，具體來(lái)講在實(shí)際的手術(shù)過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟就是要建立相應(yīng)的管理制度，因?yàn)橹贫仁菍?duì)行為的一種指導(dǎo)和規(guī)范，同時(shí)也是相關(guān)醫(yī)護(hù)人員在進(jìn)行手術(shù)的過(guò)程中參考依據(jù)。從構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容上來(lái)講具體包含了：其一是“手術(shù)室一般制度”即日常的值班制度以及巡邏制度，醫(yī)護(hù)人員手部消毒制度、患者接送制度。其二是“安全管理制度”即“六項(xiàng)檢查”、“十二項(xiàng)核對(duì)”、“四項(xiàng)到位”。六項(xiàng)基本檢查具體指，病人姓名和病情資料檢查，手術(shù)前二次檢查、手術(shù)前麻醉檢查、皮膚消毒檢查、手術(shù)器具完備性檢查、體腔關(guān)閉前后檢查。十二項(xiàng)基本信息核對(duì)具體指，患者科室核對(duì) 、姓名年齡性別核對(duì)，手術(shù)床號(hào)名稱(chēng)核對(duì)、手術(shù)藥品物品核對(duì)，手術(shù)設(shè)備以及消毒核對(duì)。四項(xiàng)醫(yī)療用品的到位具體指，手術(shù)藥品到位，手術(shù)吸引器以及氧氣罩到位，手術(shù)中電刀到位。因而在進(jìn)行整個(gè)的手術(shù)過(guò)程中必須要嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度中的各個(gè)細(xì)節(jié)條例進(jìn)行操作。

其次是建立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，也就是說(shuō)為了最大化的降低手術(shù)中危險(xiǎn)時(shí)間的發(fā)生幾率在構(gòu)建了相應(yīng)詳細(xì)的管理制度的基礎(chǔ)上還需要相關(guān)醫(yī)護(hù)人員的配合，進(jìn)而建立風(fēng)險(xiǎn)管理小組就顯得必不可少，在組建小組的過(guò)程中可以由主管醫(yī)師作為小組的組長(zhǎng)，而由護(hù)士長(zhǎng)最為小組的副組長(zhǎng)，同時(shí)由各個(gè)科室的相關(guān)醫(yī)護(hù)人員作為具體成員，進(jìn)而通過(guò)這樣明確的級(jí)別劃分來(lái)組建成管理小組。同時(shí)在是實(shí)際的手術(shù)前、中、后管理小組要對(duì)管理制度的是否有效的落實(shí)給與嚴(yán)格的監(jiān)督。其中主要就是對(duì)涉及手術(shù)的相關(guān)醫(yī)護(hù)人員在是否落實(shí)管理制度方面給與具體的監(jiān)督，同時(shí)還要提前對(duì)手術(shù)過(guò)程中的存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的評(píng)估以及預(yù)防，定期進(jìn)行小組會(huì)議討論分析研究在風(fēng)險(xiǎn)管理人員監(jiān)督中需要調(diào)整的方面。進(jìn)而為后續(xù)降低手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)提供良好的保證[2]。

最后是相關(guān)醫(yī)護(hù)人員工作觀念給與一定的轉(zhuǎn)變和提高。具體來(lái)講要在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中大力宣傳手術(shù)危險(xiǎn)事件對(duì)于患者以及醫(yī)院的重要影響，定期在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中進(jìn)行手術(shù)室安全護(hù)理的宣傳大會(huì)，將手術(shù)的安全風(fēng)險(xiǎn)所涉及的醫(yī)學(xué)知識(shí)對(duì)全體醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行普及，進(jìn)而有效的提高相關(guān)醫(yī)護(hù)人員對(duì)于工作的重視程度，同時(shí)也能有效的提高醫(yī)護(hù)人員在日常手術(shù)前、中、后進(jìn)行危險(xiǎn)防范的意識(shí)。同時(shí)還要積極建立賞罰分明的措施，也就是對(duì)于能夠及時(shí)在整個(gè)的手術(shù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)隱患同時(shí)及時(shí)匯報(bào)的醫(yī)護(hù)人員給與一定的獎(jiǎng)賞，同時(shí)對(duì)于在工作中消極工作因?yàn)樽陨頉](méi)有嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度操作進(jìn)而造成的手術(shù)危險(xiǎn)事件的醫(yī)護(hù)人員應(yīng)該給與嚴(yán)厲的懲罰，可以說(shuō)懲罰并不是最終的目的而是為了強(qiáng)化手術(shù)護(hù)理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，進(jìn)而最大化的體高整個(gè)手術(shù)過(guò)程中的安全性[3]。

（三） 統(tǒng)計(jì)方法

利用統(tǒng)計(jì)學(xué)相關(guān)計(jì)算軟件來(lái)統(tǒng)計(jì)患者對(duì)于手術(shù)的滿意程度數(shù)據(jù)以及醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理之后的六個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)的危險(xiǎn)事件狀況的數(shù)據(jù)。

二、 結(jié)果

在對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理之后，在后續(xù)的六個(gè)月中日常手術(shù)護(hù)理危險(xiǎn)事件的發(fā)生次數(shù)相較于沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理之前有了明顯的好轉(zhuǎn)，同時(shí)患者對(duì)于進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理之后的手術(shù)結(jié)果以及手術(shù)效果都表示比較滿意。

在對(duì)在對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理的前后對(duì)比情況

三、 討論

眾所周知在手術(shù)過(guò)程中患者的生命安全不僅是患者家屬最關(guān)心的，同時(shí)也是醫(yī)護(hù)人員最關(guān)心的。而在進(jìn)行手術(shù)的過(guò)程中手術(shù)室作為實(shí)施手術(shù)的重要場(chǎng)所對(duì)于整個(gè)的手術(shù)順利開(kāi)展也有著重要的影響作用，通常手術(shù)室由于日常使用率較高同時(shí)在任務(wù)量上也比較大，因而難免會(huì)出現(xiàn)環(huán)節(jié)上的一些失誤狀況，而這些狀況就會(huì)對(duì)手術(shù)的順利開(kāi)展起到一定的阻礙作用同時(shí)也會(huì)患者的生命安全造成了一定的影響。而對(duì)于這樣的狀況在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中進(jìn)行關(guān)于手術(shù)室日常護(hù)理方面的風(fēng)險(xiǎn)管理則是對(duì)于目前狀況的良好解決辦法，通過(guò)具體建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及具體風(fēng)險(xiǎn)管理小組可以較好的提高相關(guān)醫(yī)護(hù)人員對(duì)于手術(shù)危險(xiǎn)意識(shí)的提高，同時(shí)在實(shí)際的臨床護(hù)理中也可以通過(guò)這些制度來(lái)有效的規(guī)范其行為進(jìn)而提高其專(zhuān)業(yè)護(hù)理技能。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)小組可以對(duì)相關(guān)醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行有效的監(jiān)督從而也可以將手術(shù)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行大大的降低。因此從這些方面來(lái)講在手術(shù)室的日常護(hù)理中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的推廣對(duì)于提高手術(shù)安全性具有重要的現(xiàn)實(shí)意義[4]。

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

1目前醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題分析

如果想要推動(dòng)醫(yī)藥工程快速并且健康的發(fā)展,就需要重視對(duì)于醫(yī)藥工程項(xiàng)目做好其質(zhì)量管理所能夠產(chǎn)生的比較有效的促進(jìn)作用,可是在我國(guó)當(dāng)前的發(fā)展中,對(duì)于醫(yī)藥工程項(xiàng)目是否能夠做好質(zhì)量管理有些重視程度不足,對(duì)此的投入比較小,同時(shí)具備優(yōu)秀素質(zhì)在醫(yī)藥工程項(xiàng)目能夠勝任管理工作的相關(guān)人才相對(duì)不足,這樣就使得對(duì)于醫(yī)藥項(xiàng)目管理盡快加強(qiáng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理使之達(dá)到較高的水平是一件相對(duì)困難的事情,在此方面的阻礙對(duì)于醫(yī)藥工程項(xiàng)目是否能夠順利造成一定的不利影響。當(dāng)前,我國(guó)醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中存在以下幾個(gè)方面的主要問(wèn)題:

1.1對(duì)于醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠深刻

在現(xiàn)在這個(gè)階段,我國(guó)對(duì)于醫(yī)藥工程的發(fā)展時(shí)間還比較短,進(jìn)步的速度和幅度也都不是很理想,同時(shí)并沒(méi)有在醫(yī)藥工程項(xiàng)目上投入太多,所以就難免使得在醫(yī)藥工程項(xiàng)目方面對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度比較低,認(rèn)識(shí)不夠清晰,整體發(fā)展有些不足,這就很難在進(jìn)行質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候出色地完成工作,由于種種情況使得質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方面不能夠比較有效的保障和促進(jìn)醫(yī)藥工程項(xiàng)目能夠順利的進(jìn)行。醫(yī)藥工程項(xiàng)目管理人員在認(rèn)識(shí)方面對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重的不足,沒(méi)有做到全面地了解質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,從而導(dǎo)致難以有效地落實(shí)該項(xiàng)工作。

1.2醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要提高自身的素質(zhì)

對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō),由于在醫(yī)藥工程項(xiàng)目方面的發(fā)展經(jīng)歷的時(shí)間還比較短,所以在此方面從事管理工作的人員很多都不具備足夠優(yōu)秀的能力和素質(zhì),從另一個(gè)方面來(lái)講,在現(xiàn)階段我國(guó)的相關(guān)工作人員的數(shù)量可以有較大的增加,同時(shí)在工作能力上,我國(guó)的相關(guān)人員還可以提升到更高的水平上,這個(gè)方面的不足在很大程度上影響了管理工作的水平進(jìn)而阻礙了醫(yī)藥工程項(xiàng)目的實(shí)施。特別是當(dāng)前,需要我國(guó)醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理人員持續(xù)提高自身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。因?yàn)闆](méi)有充分認(rèn)識(shí)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,致使工作失誤而嚴(yán)重影響醫(yī)藥工程的發(fā)展。另外,當(dāng)前醫(yī)藥工程管理的領(lǐng)導(dǎo)者,常常忽視了對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提高培訓(xùn)?？傊?只有切實(shí)提高我國(guó)醫(yī)藥工程項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì),才能為醫(yī)藥工程項(xiàng)目建設(shè)更好地服務(wù),服好務(wù)。

1.3醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方式還存在著不規(guī)范的地方

在整個(gè)醫(yī)藥工程項(xiàng)目中,對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度相對(duì)還比較低,另外在此方面的發(fā)展時(shí)間有些短,因此在這方面制定的制度和規(guī)范不是非常的完備,不足以把工作中的各個(gè)方面都涵蓋到,對(duì)于工程項(xiàng)目進(jìn)行有效的管理可以在制度和方式上進(jìn)行更好的完善。一是風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范制度不夠健全,這是由于我國(guó)的醫(yī)藥工程項(xiàng)目發(fā)展的時(shí)間短和不十分完善的制度所決定的。二是因?yàn)橄嚓P(guān)的措施不力,導(dǎo)致質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能充分全面地得到落實(shí)。

2加強(qiáng)醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)策略研究

2.1切實(shí)提高對(duì)醫(yī)藥工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)比較大范圍的工作,形成一個(gè)比較完整的系統(tǒng),在進(jìn)行整個(gè)醫(yī)藥工程項(xiàng)目的時(shí)候,在完整的生命周期里面,這項(xiàng)工作是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、控制以及評(píng)價(jià)的過(guò)程。對(duì)于產(chǎn)品來(lái)講,它的生命周期指的是在開(kāi)始階段對(duì)于產(chǎn)品的研究和生產(chǎn),到拿到市場(chǎng)上進(jìn)行銷(xiāo)售,隨后到產(chǎn)品在市場(chǎng)上消失所經(jīng)歷的一個(gè)完整的過(guò)程。在當(dāng)前的醫(yī)藥工程項(xiàng)目實(shí)施中,因?yàn)橄嚓P(guān)的管理經(jīng)驗(yàn)欠缺和不足,致使醫(yī)藥工程項(xiàng)目的效果不是非常的理想。與此同時(shí)從事此行業(yè)的工作人員把大量的精力投入到醫(yī)藥工程之中,自然希望能夠在此方面有比較好的發(fā)展,也希望醫(yī)藥工程項(xiàng)目能夠做得更好,盡力提高質(zhì)量,這樣就對(duì)醫(yī)藥行業(yè)產(chǎn)生了相當(dāng)大程度的積極作用,使其能夠持續(xù)并快速地發(fā)展。因此,作為管理醫(yī)藥工程項(xiàng)目工作人員,應(yīng)該對(duì)醫(yī)藥工程項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理予以高度的重視,盡最大可能減少或者避免項(xiàng)目中的質(zhì)量問(wèn)題,從而能夠順利地實(shí)施醫(yī)藥工程項(xiàng)目。

2.2推動(dòng)相關(guān)的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范得以不斷完善

對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō),質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有完全地在醫(yī)藥工程項(xiàng)目中發(fā)揮出其所真正能夠達(dá)到的作用,也沒(méi)有比較廣泛地獲得應(yīng)用,因此使得在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方面沒(méi)有形成比較完善的規(guī)范。在醫(yī)藥工程項(xiàng)目管理工作中,需要對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度和規(guī)范得以不斷的完善,從而在管理醫(yī)藥工程項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)中實(shí)現(xiàn)有章可循。同時(shí),也需要在此方面建立起比較完善的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度,一方面能夠在一定程度上引導(dǎo)工作人員使其在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方面形成更加清晰的認(rèn)識(shí),在工作中更加重視,另一方面也可以使得在風(fēng)險(xiǎn)管理方面更加有效地提高工作質(zhì)量,在一定程度上減少由于工作人員的工作出現(xiàn)了失誤或者本身不僅具備足夠高的專(zhuān)業(yè)水平而引起的管理問(wèn)題。

2.3促進(jìn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理人員提高自身素質(zhì)

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的不斷完善，公司在壯大發(fā)展的同時(shí)仍然面臨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境所帶來(lái)的沖擊，這就導(dǎo)致公司在自身的發(fā)展過(guò)程中并不能夠根據(jù)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)沖擊準(zhǔn)確地開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這就很容易導(dǎo)致公司內(nèi)部所存在的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，例如，企業(yè)投資并沒(méi)有得到既定發(fā)展計(jì)劃的收益，容易導(dǎo)致公司的經(jīng)濟(jì)投資計(jì)劃受阻，增加了公司的實(shí)際損失，甚至發(fā)生破產(chǎn)倒閉等。公司在發(fā)展過(guò)程中容易陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，公司內(nèi)部并不能夠作出科學(xué)合理的管理措施，在日常的管理中并沒(méi)有形成有效地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

二、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

自《薩班斯法案》出臺(tái)以來(lái)，公司的內(nèi)部控制數(shù)據(jù)得以公開(kāi)，有相關(guān)的學(xué)者在研究中發(fā)現(xiàn)，公司內(nèi)部控制的不足容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但內(nèi)部控制管理能夠有效地減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，具體如下。

1.內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是確保公司盈利

在案例研究中發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展理念是一致的，都是為了追求公司利潤(rùn)的最大化，通過(guò)內(nèi)部控制及有效的財(cái)務(wù)管理措施以達(dá)到公司在經(jīng)營(yíng)上的財(cái)務(wù)收益。在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)收，獲得較高的經(jīng)濟(jì)收益，就必須要能夠在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中具備較高的經(jīng)營(yíng)管理水平，通過(guò)合理的內(nèi)部控制及管理措施形成對(duì)生產(chǎn)及銷(xiāo)售售后等經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的有效監(jiān)控管理措施。能夠在確保公司收益的同時(shí)有效地控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.內(nèi)部控制能夠有效地加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

在公司中，內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效構(gòu)造能夠有效地加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際展開(kāi)。通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)分析能夠發(fā)現(xiàn)除市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不景氣、市場(chǎng)動(dòng)蕩等宏觀因素外的公司內(nèi)部隱患。通過(guò)對(duì)內(nèi)部管理系統(tǒng)的有效把握能夠促進(jìn)公司內(nèi)部各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)運(yùn)作，而對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)與規(guī)避，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將得到有效的控制管理，能夠避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。在公司中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的即是要防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。在管理過(guò)程中，通過(guò)有效的管理手段及時(shí)地發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合理地?cái)?shù)據(jù)分析，進(jìn)行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，并設(shè)法把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所造成的不良影響控制在最低程度。而內(nèi)部控制就是基于公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，從而達(dá)到監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重不同但在發(fā)展中有融合趨勢(shì)

公司內(nèi)部系統(tǒng)的有效構(gòu)造是為了通過(guò)合理的管理制度規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)；而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中通過(guò)合理合法的自由競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)交易來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在公司管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為其重要組成部分尤為突出，但公司的內(nèi)部管理只是管理的一部分，這就使內(nèi)部控制局限于與財(cái)務(wù)相關(guān)部門(mén)的管理。而公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)規(guī)劃完善能夠有效地實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的一體化。在現(xiàn)有管理基礎(chǔ)上，為適應(yīng)公司發(fā)展趨勢(shì)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度已經(jīng)逐漸結(jié)合傳統(tǒng)的內(nèi)部控制系統(tǒng)形成了新的內(nèi)部控制制度，已通過(guò)對(duì)公司的強(qiáng)化決策、通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)投資的有效管理控制，對(duì)公司的發(fā)展投資戰(zhàn)略作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)公司資源的合理調(diào)度與分配。通過(guò)內(nèi)部控制系統(tǒng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)公司的規(guī)劃管理。

三、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的融合框架

為了實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)發(fā)展，就必須要結(jié)合公司內(nèi)部管理實(shí)際進(jìn)行內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，具體措施如下。

1.完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度

為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架融合就必須完善現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這就要基于公司發(fā)展實(shí)際建立具有活力、符合公司實(shí)際的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的合理劃分，達(dá)到對(duì)財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析，通過(guò)有效的預(yù)警手段發(fā)現(xiàn)公司所存在的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定恰當(dāng)?shù)臎Q策，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。

2.完善相關(guān)內(nèi)部管理措施

“無(wú)規(guī)矩，不成方圓”，公司在自身的發(fā)展壯大過(guò)程中必須要制定制度完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及內(nèi)部控制體系。通過(guò)健全各項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金流向的監(jiān)督控制，建立合理的資金使用制度，通過(guò)債務(wù)的償清以提高公司自身的信用度，為后期的資金籌備做好準(zhǔn)備，能夠有效地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響。

3.建立以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范為主的內(nèi)部控制體系

為有效地預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及財(cái)務(wù)損失的擴(kuò)大，就必須基于現(xiàn)有的內(nèi)部管理系統(tǒng)進(jìn)行革新。建立對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的有效授權(quán)，明確規(guī)定授權(quán)對(duì)象及資金額度。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告制度，通過(guò)專(zhuān)業(yè)的報(bào)告流程達(dá)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第一時(shí)間預(yù)警，對(duì)重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的披露，明確相關(guān)管理負(fù)責(zé)人。通過(guò)有效的責(zé)任制度建立及獎(jiǎng)懲制度實(shí)施，實(shí)現(xiàn)各部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)及法律顧問(wèn)能夠有效地保證公司的重大決策不受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

（一）中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

眾所周知，中小企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)涉及到很多的財(cái)務(wù)活動(dòng)，而且這些財(cái)務(wù)活動(dòng)對(duì)于中小企業(yè)的生存和發(fā)展有著十分重要的作用，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜化，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)也變得越來(lái)越復(fù)雜，而且存在一定的不確定性，容易造成不必要的資金和財(cái)產(chǎn)的損失，相應(yīng)的也就產(chǎn)生了一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以說(shuō)基于內(nèi)控的角度對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是十分有效的。

（二）現(xiàn)階段中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

由中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵來(lái)看，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是存在于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中的，也是客觀存在的，現(xiàn)階段中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，首先就是中小企業(yè)面臨著比較大籌資風(fēng)險(xiǎn)和投資的風(fēng)險(xiǎn)，其次就是中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，除此之外中小企業(yè)還會(huì)面對(duì)收益分配的風(fēng)險(xiǎn)，這些表現(xiàn)形式是中小企業(yè)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)。

二、現(xiàn)階段中小企業(yè)內(nèi)控的主要特征和基本方法

（一）現(xiàn)階段中小企業(yè)內(nèi)控的主要特征

現(xiàn)階段中小企業(yè)的內(nèi)控工作的主要特征是國(guó)際化、規(guī)范化、科學(xué)化和信息化，具體來(lái)說(shuō)就是現(xiàn)階段中小企業(yè)的內(nèi)控制度正在與國(guó)際接軌，正在和國(guó)外一些先進(jìn)中小企業(yè)和國(guó)內(nèi)外一些大型的企業(yè)學(xué)習(xí)，而且相關(guān)的內(nèi)控制度正在朝著規(guī)范化、科學(xué)化的方向發(fā)展，相關(guān)的制度規(guī)范變得越來(lái)越細(xì)致和完善，涵蓋的內(nèi)容也更加廣泛，更加適合中小企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況，除此之外，現(xiàn)階段中小企業(yè)的內(nèi)控工作也正在引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)和方法，由此看來(lái)，現(xiàn)階段中小企業(yè)的內(nèi)部控制工作正咋逐步的完善和發(fā)展，但是依舊沒(méi)有達(dá)到中小企業(yè)開(kāi)展內(nèi)控工作的初衷。

（二）現(xiàn)階段中小企業(yè)內(nèi)部的基本方法

就目前中小企業(yè)內(nèi)控工作開(kāi)展和運(yùn)行的情況來(lái)看，中小企業(yè)的內(nèi)控方法主要有以下幾種，首先中小企業(yè)最常用和最普遍的內(nèi)控方法就是授權(quán)和審批控制，也就是說(shuō)通過(guò)企業(yè)嚴(yán)格的授權(quán)審批說(shuō)明書(shū)來(lái)明確相關(guān)工作人員的責(zé)任；其次是一些中小企業(yè)通常采用資產(chǎn)保全控制法來(lái)對(duì)中小企業(yè)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行控制；還有一些中小企業(yè)會(huì)采用內(nèi)控業(yè)績(jī)報(bào)告控制的方法來(lái)對(duì)進(jìn)行內(nèi)部控制工作；除此之外風(fēng)險(xiǎn)控制法也是目前一些中小企業(yè)比較常用的內(nèi)部控制方法之一。

三、內(nèi)控視角下中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

通過(guò)相關(guān)的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，雖然現(xiàn)階段中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)的工作人員已經(jīng)加大了對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)心和重視，并且也基于內(nèi)部控制的視角提出了一些切實(shí)可行的方法和措施來(lái)降低中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)更快更好的發(fā)展和進(jìn)步，但是就目前執(zhí)行情況來(lái)看，依舊存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)是現(xiàn)階段中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題之一，主要表現(xiàn)在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員受傳統(tǒng)思想的影響比較嚴(yán)重，依舊采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和制度，沒(méi)有隨著社會(huì)的發(fā)展和信息化技術(shù)的不斷深入而完善和創(chuàng)新，進(jìn)而不能從根本上提高相關(guān)工作人員的工作熱情和工作積極性，影響了中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開(kāi)展和運(yùn)行。

（二）內(nèi)控制度的建立缺乏標(biāo)準(zhǔn)性

通過(guò)相關(guān)的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段一些中小企業(yè)在建立內(nèi)部控制制度時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格的按照國(guó)家相關(guān)的法律條例和企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)制定，內(nèi)控制度規(guī)范缺乏實(shí)用性和適用性，這樣一來(lái)就降低了內(nèi)控制度的執(zhí)行效果，而且一些中小企業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行人員都是按照自己的主觀意識(shí)去完成的，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的執(zhí)行各行其是，五花八門(mén)，進(jìn)而在很大程度上影響了中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的工作效率和工作質(zhì)量。（三）財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管力度不夠強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管力度不夠強(qiáng)是現(xiàn)階段中小企業(yè)基于內(nèi)控的視角下財(cái)務(wù)管理工作中存在的又一問(wèn)題，雖然現(xiàn)階段政府及相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)已經(jīng)建立了相關(guān)的監(jiān)督體制，涉及到社會(huì)監(jiān)督和政府監(jiān)督，但是對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，執(zhí)行的效果不是很好，就企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制來(lái)看，流行于形式，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，不能切實(shí)的發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管的作用，進(jìn)而影響了中小企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和進(jìn)步。

四、內(nèi)控視角下提高中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的措施

通過(guò)上述基于內(nèi)控視角下對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在問(wèn)題的研究發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中問(wèn)題的存在不僅在很大程度上影響了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力，而且還在一定程度上影響了中小企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造和提升，所以根據(jù)現(xiàn)階段中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的現(xiàn)狀和戰(zhàn)略目標(biāo)提出切實(shí)可行的提高中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的措施是十分必要和重要的，所以筆者通過(guò)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和調(diào)查研究提出以下幾點(diǎn)措施。

（一）強(qiáng)化最高管理層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

眾所周知，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的高效運(yùn)行，減少企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn)是需要企業(yè)最高管理層的支持和引導(dǎo)的，所以首先要強(qiáng)化最高管理層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，使其認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性和嚴(yán)肅性，能夠在自覺(jué)遵守內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)的力度，強(qiáng)化其責(zé)任意識(shí)，使公司上下充分的認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制工作和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，并且嚴(yán)格按照相關(guān)的制度規(guī)范執(zhí)行和完善，進(jìn)而減少企業(yè)不必要的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)更好更快的發(fā)展和進(jìn)步。

（二）建立健全中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度規(guī)范

建立健全中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度規(guī)范能夠通過(guò)對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的約束和規(guī)范，從而使的中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有據(jù)可以，從而有利于中小企業(yè)相關(guān)決策工作的順利開(kāi)展和運(yùn)行，在使中小企業(yè)創(chuàng)造出更多價(jià)值的同時(shí)使中小企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，所以中小企業(yè)一方面要完善各項(xiàng)資金管理制度，修訂和優(yōu)化應(yīng)收賬款管理制度，建立健全存貨資金的管理和控制制度；除此之外還要構(gòu)建專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)，增強(qiáng)相關(guān)工作人員的責(zé)任意識(shí)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高效開(kāi)展和運(yùn)行。

（三）加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和合作

中小企業(yè)要想取得更快更好的發(fā)展和進(jìn)步，就必須不斷地?cái)U(kuò)大自己的規(guī)模，而擴(kuò)大自己規(guī)模的主要方式之一就是通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)融資而獲得更多的資金，而就目前市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看，向金融機(jī)構(gòu)融資是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較小的活動(dòng)，所以加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作和聯(lián)系對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著十分重要的作用，這就要求企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)自身的管理，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，優(yōu)化自己的企業(yè)形象，加強(qiáng)和銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通和交流，增加自己的信譽(yù)，在與金融機(jī)構(gòu)建立互信、平等的合作關(guān)系的基礎(chǔ)上使企業(yè)能夠在較低的風(fēng)險(xiǎn)下獲得更多的資金，從而使中小企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)更快更好的發(fā)展和進(jìn)步。（四）優(yōu)化和完善中小企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化和完善中小企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)能夠有效的減少企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn)，而且還能夠在降低企業(yè)不必要風(fēng)險(xiǎn)和損失的前提下擴(kuò)大自己實(shí)收的資本規(guī)模，進(jìn)而能夠使企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)更快更好的發(fā)展和進(jìn)步，所以中小企業(yè)一方面要及時(shí)的關(guān)注和掌握國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)優(yōu)惠政策以及本行業(yè)特殊的融資優(yōu)勢(shì)，另一方面要加強(qiáng)信息技術(shù)的使用，提高相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的工作效率和工作質(zhì)量，使自己能夠在市場(chǎng)占據(jù)更大的份額，進(jìn)而有效的拓寬自己的融資渠道，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步。

（五）完善中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

完善中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制能夠從源頭上減少中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失，在提高中小企業(yè)資金利用率的基礎(chǔ)上使中小企業(yè)能夠用有限的資金創(chuàng)造出更多的價(jià)值，這就要求中小企業(yè)要從短期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制兩方面著手，在短期預(yù)警機(jī)制中，要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流量的變化進(jìn)行追蹤和分析；在長(zhǎng)期預(yù)警機(jī)制中要以中小企業(yè)的償債能力為指標(biāo)，輔助中小企業(yè)的盈利能力指標(biāo)和資產(chǎn)管理指標(biāo)，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，促進(jìn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步。

（六）加強(qiáng)信息技術(shù)的使用

現(xiàn)代社會(huì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，信息化技術(shù)在不斷的發(fā)展和完善，在給中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了更多機(jī)遇的同時(shí)也給其帶來(lái)了諸如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)雜、財(cái)務(wù)活動(dòng)多樣等方面的風(fēng)險(xiǎn)和壓力，所以加強(qiáng)信息技術(shù)的使用能夠從根本上緩解中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和壓力，使企業(yè)更快更好的創(chuàng)造更多的價(jià)值，這就要求企業(yè)一方面要充分的利用信息化的技術(shù)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的分析，另一方面要加強(qiáng)學(xué)習(xí)的創(chuàng)新的能力，積極的向國(guó)外先進(jìn)的企業(yè)學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，構(gòu)建和完善適合自己企業(yè)發(fā)展和運(yùn)行的信息化技術(shù)。

五、結(jié)語(yǔ)

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；關(guān)鍵環(huán)節(jié)；措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

在電力體制改革和電力市場(chǎng)化不斷深入的形勢(shì)下，給發(fā)電企業(yè)發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇，但也蘊(yùn)含著很多不安全因素，如燃料價(jià)格及電價(jià)上漲、電源結(jié)構(gòu)問(wèn)題、供電不穩(wěn)定因素等，給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為此企業(yè)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，預(yù)防和應(yīng)急企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的意外和風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，能有效的促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。本文主要分為兩個(gè)部分，第一部分分析了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性；第二部分重點(diǎn)探討了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

一、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一方面促進(jìn)企業(yè)不斷改革創(chuàng)新，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很多不確定因素，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患，如電價(jià)上漲、能源短缺、供電可靠性問(wèn)題等，制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要內(nèi)容有內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、應(yīng)急方案制定及實(shí)行、內(nèi)部監(jiān)管等，能有效防范和降低企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)投資、電力工程建設(shè)、內(nèi)部管理等決策提供重要依據(jù)和保障，提高企業(yè)決策科學(xué)性和前瞻性，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)市場(chǎng)動(dòng)向不斷調(diào)整和完善企業(yè)內(nèi)部控制管理，更好的為用戶服務(wù)，達(dá)到社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏的目的。

目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建過(guò)程中存在一些問(wèn)題：一是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄。當(dāng)下我國(guó)很多企業(yè)偏重經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而相對(duì)忽視管理，特別是內(nèi)部控制管理，對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，抱著“兵來(lái)將擋水來(lái)土掩”的態(tài)度，帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成不必要的損失?？傊?，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部管理意識(shí)淡薄是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系難建的主要原因。二是內(nèi)部控制管理規(guī)章制度有缺陷。制度是管理活動(dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)和保障，要完善內(nèi)部控制管理規(guī)章制度，約束和規(guī)范人們行為，提高工作效率。但在實(shí)際工作中規(guī)章制度存在一定的缺陷，有待進(jìn)一步完善。三是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)參差不齊。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面，這就對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員專(zhuān)業(yè)能力和職業(yè)道德素質(zhì)提出很高的要求，要建立一支專(zhuān)業(yè)的優(yōu)秀內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。當(dāng)下企業(yè)管理專(zhuān)業(yè)人才缺少且整體素質(zhì)參差不齊，影響內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，因此要積極引進(jìn)人才并加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理人員綜合素質(zhì)。

二、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從思想上重視內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建，將其納入企業(yè)年度工作計(jì)劃中，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況結(jié)合市場(chǎng)行情制定科學(xué)、有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系計(jì)劃，加大財(cái)力、人力和物力投入，明確內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防措施，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失，提高企業(yè)決策科學(xué)性的目的；同時(shí)對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急措施，把損失降到最低。同時(shí)調(diào)動(dòng)企業(yè)上下積極參與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，主要如下：

（一）建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

規(guī)章制度是一切活動(dòng)開(kāi)展的規(guī)范和行動(dòng)指南，要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，讓管理活動(dòng)有章可循，約束和規(guī)范人們的行為，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性。首先，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)要研究和熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見(jiàn)》、《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006-2010）等，并嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)構(gòu)建科學(xué)、具有企業(yè)特色的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為。其次，實(shí)行責(zé)任制度。風(fēng)險(xiǎn)有大有小，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)斐善髽I(yè)破產(chǎn)，因此必須加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行責(zé)任制度，讓管理人員對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題可直接找負(fù)責(zé)人，提高管理人員的工作責(zé)任感，更好的開(kāi)展工作，如營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)電力銷(xiāo)售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)估，安監(jiān)室負(fù)責(zé)電廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等。最后，實(shí)行激勵(lì)制度。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理具有內(nèi)容多且雜、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，這就對(duì)管理人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高的要求，要完善人才引進(jìn)、評(píng)價(jià)、激勵(lì)等機(jī)制，通過(guò)培訓(xùn)、出國(guó)深造、升職加薪等形式提高管理人員的業(yè)務(wù)能力，并鼓勵(lì)其創(chuàng)新，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)性。

（二）完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，在建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要考慮全面，全方位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)、電力市場(chǎng)環(huán)境和變化、本地區(qū)電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃及能源相關(guān)重要文件等，然后根據(jù)資料確定和調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的科學(xué)性和前瞻性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)內(nèi)外因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而出現(xiàn)企業(yè)危機(jī)的案例并吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的投資規(guī)模及資金、負(fù)債率、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、內(nèi)部管理資金、電力工程建設(shè)資金等進(jìn)行全面、正確的整理和管理，利用預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算方法等多種方式盡量保證企業(yè)每一筆資金使用的正確性，有章可循，避免不必要的成本開(kāi)支，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是建立市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)能源、電價(jià)、用戶需求等信息及時(shí)掌握，進(jìn)而調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，特別是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，擴(kuò)大電力市場(chǎng)占有率。法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集與發(fā)電企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，避免因忽視法律而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的全面性和科學(xué)性

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估前，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性合理對(duì)分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，按前者（影響程度）主要分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)以及低風(fēng)險(xiǎn)幾類(lèi)，按后者（發(fā)生可能性大?。┛煞譃楦?、較高、中、較低、低幾個(gè)方面，企業(yè)要根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況合理的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，便于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并制定相應(yīng)的預(yù)防及應(yīng)急措施。然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體來(lái)說(shuō)主要有兩點(diǎn)：一是根據(jù)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分析，收集相關(guān)資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告編制。每個(gè)月發(fā)電企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)（一般是總經(jīng)理）要組織召開(kāi)安全例會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，企業(yè)各部門(mén)將收集到的相關(guān)資料放到會(huì)議上討論和交流，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小等進(jìn)行全面的分析，如電力市場(chǎng)環(huán)境、財(cái)務(wù)管理、燃料市場(chǎng)變化等，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度大小制定相應(yīng)的預(yù)防措施。二是企業(yè)各職能部門(mén)每半年編寫(xiě)各自工作內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，為企業(yè)決策提供重要依據(jù)，并將決策下發(fā)至各部門(mén)執(zhí)行。同時(shí)企業(yè)要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及應(yīng)急機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在企業(yè)監(jiān)察審計(jì)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)管理機(jī)構(gòu)等審批通過(guò)后方可執(zhí)行。

（四）企業(yè)應(yīng)急具體方案的制定及執(zhí)行

企業(yè)要嚴(yán)格按照內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和管理內(nèi)容制定具體的預(yù)防及應(yīng)急方案，做好安全生產(chǎn)、保證電力建設(shè)質(zhì)量和發(fā)電可靠性等工作，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大等盡量避免，如若不小心發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要沉著冷靜，反應(yīng)迅速，按照事前的應(yīng)急方案執(zhí)行，并隨機(jī)應(yīng)變，把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。此外，要加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)、管理等培訓(xùn)，提高其工作執(zhí)行能力。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理

企業(yè)各職能部門(mén)要做好各項(xiàng)工作編寫(xiě)報(bào)告并及時(shí)向企業(yè)匯報(bào)，讓企業(yè)對(duì)各職能部門(mén)工作落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等及時(shí)了解，并采取相應(yīng)措施，然后下發(fā)到各職能部門(mén)，同時(shí)企業(yè)要對(duì)各職能部門(mén)工作進(jìn)行檢查，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)要適時(shí)對(duì)自身內(nèi)部工作進(jìn)行監(jiān)管。此外，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)審制度，對(duì)企業(yè)所涉及到的財(cái)務(wù)、工程等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)管，保證內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的透明度。

結(jié)語(yǔ)

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要組成部分，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入的背景下，其地位和作用日益突出，構(gòu)建有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐漸成為時(shí)展的必然趨勢(shì)，是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的最佳選擇。因此要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，并與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)評(píng)估能力，并制定相應(yīng)的應(yīng)急措施，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管管理，從而構(gòu)建全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]趙文麗.建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)[J].煤炭工程，2012（11）.

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，既是法治煙草建設(shè)和全面深化改革的需要，也是行業(yè)發(fā)展面臨的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)形勢(shì)日益復(fù)雜的要求，作為法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有效載體，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠以主動(dòng)管理和預(yù)防管理的方式加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷提升北京煙草管理水平和信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)效益最大化，更好的促進(jìn)北京煙草平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程

法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)流程。

(一)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別前要明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，即對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析并予以確定。法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息分為外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息和內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架是開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一項(xiàng)關(guān)鍵性的工作。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，主要根據(jù)以下幾個(gè)角度進(jìn)行識(shí)別:企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、法律風(fēng)險(xiǎn)源、法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任、不同的法律領(lǐng)域等方面。企業(yè)可以結(jié)合自身的實(shí)際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架構(gòu)建工作。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置大多根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行設(shè)置，一般采用企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與不同的法律領(lǐng)域(如合同、招投標(biāo)、勞動(dòng)用工等)相結(jié)合進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。按照相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，可以采用表格、座談等方法來(lái)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，確定分類(lèi)、編碼、命名規(guī)則，并列明風(fēng)險(xiǎn)描述、涉及的法律法規(guī)及法律后果、應(yīng)對(duì)措施等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)定性和定量的分析后，按照法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性等因素對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序，根據(jù)管理需要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。法律風(fēng)險(xiǎn)分析要采用構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医ㄗh和企業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)綜合評(píng)定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)人員的溝通，充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況，同時(shí)要注意克服各類(lèi)意見(jiàn)的局限性。法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析一般包括外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、相關(guān)人員法律素質(zhì)、利益相關(guān)者的情況、相關(guān)工作的頻次等內(nèi)容。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的具體性質(zhì)和企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制的行為。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括選擇應(yīng)對(duì)策略、制定實(shí)施應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督和檢查三個(gè)環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括規(guī)避、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)的選擇一般為規(guī)避、控制風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇不同策略的組合。制定實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。制定應(yīng)對(duì)方案前一般應(yīng)該對(duì)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案提供指導(dǎo)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案一般應(yīng)包括確定應(yīng)對(duì)措施、實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排、時(shí)間安排、資源需求和配置方案、報(bào)告和監(jiān)督檢查的要求、責(zé)任獎(jiǎng)懲等內(nèi)容。應(yīng)對(duì)措施是法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案中最為基礎(chǔ)和重要的內(nèi)容，通常包括以下幾種類(lèi)型:資源配置類(lèi)、制度流程類(lèi)、標(biāo)準(zhǔn)指引類(lèi)、技術(shù)手段類(lèi)、信息類(lèi)、活動(dòng)類(lèi)、培訓(xùn)類(lèi)等類(lèi)型。應(yīng)對(duì)措施可以采取單一類(lèi)型，也可以采取組合形式。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)一般采用組合形式，且采用的類(lèi)型數(shù)量會(huì)比較多，以便能起到更好的應(yīng)對(duì)效果。對(duì)制定完成的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案責(zé)任部門(mén)和人員應(yīng)按照方案認(rèn)真執(zhí)行。監(jiān)督和檢查。企業(yè)要及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，及時(shí)監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行狀況，做好風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，形成閉環(huán)管理。

三、建設(shè)北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系

(一)目標(biāo)和原則

北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)是全面評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，理順工作流程，完善制度建設(shè)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力，建成一套科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成科學(xué)決策、依法行政、依法經(jīng)營(yíng)、依法管理的良好局面，實(shí)現(xiàn)北京煙草持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則:要堅(jiān)持服務(wù)中心原則，與行業(yè)行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)活動(dòng)、各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)融合，妥善解決行業(yè)發(fā)展中面臨的法律問(wèn)題;要堅(jiān)持全員參與原則，明確職責(zé)與責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)各部門(mén)和員工參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性，形成長(zhǎng)效機(jī)制;要堅(jiān)持重點(diǎn)管理原則，重點(diǎn)管理行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的重大法律風(fēng)險(xiǎn)，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案;要堅(jiān)持循序漸進(jìn)原則，法律風(fēng)險(xiǎn)管理要結(jié)合行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，與北京煙草整體管理水平相適應(yīng)，注重實(shí)際效果，穩(wěn)步推進(jìn);堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)原則，根據(jù)行業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程管理。

(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

要健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的規(guī)劃實(shí)施，形成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層抓、法規(guī)部門(mén)牽頭管、各部門(mén)和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責(zé)，充分發(fā)揮法規(guī)部門(mén)的牽頭作用，負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)和指導(dǎo)推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作;要充分發(fā)揮各職能部門(mén)的主體作用，認(rèn)真落實(shí)員工崗位法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，在日常業(yè)務(wù)中全面落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求;要建立獎(jiǎng)懲考核制度，明確責(zé)任追究;要充分發(fā)揮外聘人員在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不斷提升隊(duì)伍建設(shè)水平。

(三)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度

要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項(xiàng)管理制度，借鑒法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，不斷修改完善有法律風(fēng)險(xiǎn)的管理制度;強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制流程，在事前、事中、事后等環(huán)節(jié)設(shè)置管理措施，使各崗位人員明確其相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的流程化;對(duì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)要及時(shí)制定相應(yīng)的管理制度，填補(bǔ)管理空白。

(四)理順風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等具體工作。要不斷健全完善溝通和報(bào)告流程，在各個(gè)層級(jí)保持有效的內(nèi)外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理流程，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，明確應(yīng)急處理的機(jī)構(gòu)、流程、應(yīng)急資源等內(nèi)容，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、快速反應(yīng)、有效處置。要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審流程，建立定期綜合報(bào)告和重大事項(xiàng)特殊報(bào)告規(guī)定，及時(shí)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，不斷提升管理體系運(yùn)行水平。

(五)建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，能夠促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的逐步推進(jìn)，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，不是一蹴而就的，是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。要高度重視和充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度和管理理念的示范和帶動(dòng)作用;要采用多種方式對(duì)職工開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、理念、技能和具體流程的培訓(xùn)，樹(shù)立全員責(zé)任的理念，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)能夠轉(zhuǎn)化為全體員工的自覺(jué)行動(dòng)，形成全員參與的良好氛圍;要培養(yǎng)行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)門(mén)人才，不斷提升法規(guī)部門(mén)和人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)提供法律支持;要加強(qiáng)一般的普法宣傳和專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)培訓(xùn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作與各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)融合，力爭(zhēng)使全體員工做到積極學(xué)法、謹(jǐn)慎守法、熟練用法。

(六)開(kāi)發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文

關(guān)鍵詞：檢驗(yàn)檢疫 監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，檢驗(yàn)檢疫工作中遇到的質(zhì)量安全事故越來(lái)越多，進(jìn)出口產(chǎn)品質(zhì)量安全問(wèn)題逐步引起了全社會(huì)的關(guān)注，也使得檢驗(yàn)檢疫工作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越頻繁的被提起。目前，如何進(jìn)一步提高執(zhí)法水平，認(rèn)識(shí)、避免以及化解檢驗(yàn)檢疫各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)必須重視和亟待研究、解決的問(wèn)題。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與范圍

風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低發(fā)生事故的概率，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以獲得進(jìn)出口產(chǎn)品質(zhì)量安全的保障。風(fēng)險(xiǎn)管理可分為外部風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要指國(guó)內(nèi)外與檢驗(yàn)檢疫相關(guān)的法律、法規(guī)、執(zhí)法和守法情況及其變化；國(guó)內(nèi)外與檢驗(yàn)檢疫相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)以及合格評(píng)定程序的異同性；產(chǎn)品本質(zhì)特性及環(huán)境信息；產(chǎn)品全生命周期相關(guān)方的質(zhì)量控制及變化；管理相對(duì)人的信用情況；境外通報(bào)信息、疫情疫病信息、退貨信息、媒體信息及其通過(guò)外部合作和行政互助獲取的信息等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括檢驗(yàn)檢疫相關(guān)制度和資源配置、業(yè)務(wù)管理模式、運(yùn)行及通關(guān)機(jī)制；技術(shù)、手段和方法；相關(guān)的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)等建立情況；發(fā)生的重大工作質(zhì)量事故或業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的情況以及執(zhí)法者素質(zhì)等。

二、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，是檢驗(yàn)檢疫追求卓越績(jī)效的客觀要求

境內(nèi)外客觀環(huán)境的不斷變化，監(jiān)管體制、運(yùn)行機(jī)制的不完善，以及檢驗(yàn)檢疫人員的素質(zhì)、管理相對(duì)人的誠(chéng)信缺失等，都會(huì)對(duì)檢驗(yàn)檢疫的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。而實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以解決檢驗(yàn)檢疫事物發(fā)展過(guò)程中的矛盾，化解風(fēng)險(xiǎn)，提升應(yīng)對(duì)能力，從而確保檢驗(yàn)檢疫實(shí)施總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，做到通關(guān)快速、風(fēng)險(xiǎn)可控、監(jiān)管有效、資源節(jié)約、質(zhì)量提升。

（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，是檢驗(yàn)檢疫實(shí)現(xiàn)嚴(yán)密監(jiān)管和快速通關(guān)最有效的手段

通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，采取科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，突出重點(diǎn)，重視對(duì)國(guó)外通報(bào)、退貨調(diào)查、工作質(zhì)量督察等風(fēng)險(xiǎn)信息和進(jìn)出口業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)分析，有針對(duì)性地督促各業(yè)務(wù)管理部門(mén)加強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫監(jiān)管，提升檢驗(yàn)檢疫工作質(zhì)量，避免系統(tǒng)性、區(qū)域性和行業(yè)性問(wèn)題發(fā)生，為領(lǐng)導(dǎo)決策、業(yè)務(wù)管理提供參考。此外，還可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，提前實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)布控。如對(duì)出入境貨物采取臨時(shí)緊急措施，包括口岸布控核查、暫?；蚪勾嬖谥卮箫L(fēng)險(xiǎn)的貨物出入境等，有效防范不合格貨物傳入傳出的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)密監(jiān)管。檢驗(yàn)檢疫部門(mén)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)用現(xiàn)代科技手段，通過(guò)收集的各方面信息情況，實(shí)施分類(lèi)管理，提高了檢驗(yàn)監(jiān)管的針對(duì)性和有效性，從而簡(jiǎn)化檢驗(yàn)檢疫手續(xù)，提高通關(guān)效率。

三、進(jìn)出口機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

（一）出口機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

對(duì)于出口產(chǎn)品的檢驗(yàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)管理是指檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)確定出口產(chǎn)品的品質(zhì)檢驗(yàn)、數(shù)（重）量鑒定。安全衛(wèi)生檢疫、病蟲(chóng)危害檢疫等風(fēng)險(xiǎn)，并將這種風(fēng)險(xiǎn)減至最低的檢驗(yàn)檢疫管理過(guò)程。出口產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)思想，充分認(rèn)識(shí)出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在并接受一定程度的風(fēng)險(xiǎn)水平，在此基礎(chǔ)上對(duì)出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的分析、評(píng)估、管理，合理調(diào)配檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)有限的人力、物力資源，將出口產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫工作重點(diǎn)集中到對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品出口的管理上，極力降低出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其危害程度。

1、出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別是檢驗(yàn)檢疫風(fēng)險(xiǎn)管理制度的第一步，也是最基本最關(guān)鍵的一步，如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素沒(méi)有確定，就不可能找出風(fēng)險(xiǎn)的源頭，更不可能找出減少該風(fēng)險(xiǎn)的措施。根據(jù)對(duì)出口產(chǎn)品從生產(chǎn)制造到出口銷(xiāo)售全過(guò)程的調(diào)查研究，我們可以發(fā)現(xiàn)出口產(chǎn)品可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)因素可以大致概括為產(chǎn)品特性風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等幾類(lèi)，其核心風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)品特性風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2、出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析

出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別步驟識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素可能導(dǎo)致的潛在危害以及可能造成的危害程度。風(fēng)險(xiǎn)分析的常用方法大致可以分為定性分析與定量分析，這里面包括了專(zhuān)家調(diào)查法、頭腦風(fēng)暴法、層次分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等，針對(duì)出口產(chǎn)品不同的風(fēng)險(xiǎn)因素可以采用不同的分析方法。

應(yīng)用上述的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，我們可以對(duì)不同的出口產(chǎn)品根據(jù)其產(chǎn)品特性、生產(chǎn)企業(yè)及銷(xiāo)售市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

3、出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制

出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制是在對(duì)出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)出口產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別產(chǎn)品采取不同的控制措施，利用風(fēng)險(xiǎn)管理制度盡可能減少出口產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，從而更好的使檢驗(yàn)檢疫把關(guān)和服務(wù)相結(jié)合。

（二）進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

近幾年，隨著我國(guó)進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品的批次與金額日益增加，進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管的工作量也在逐步上升，并在維護(hù)國(guó)家利益、促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展和保護(hù)人民健康安全等方面越來(lái)越具有舉足輕重的作用。

現(xiàn)今的進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管模式中，一方面沒(méi)有對(duì)進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致了檢驗(yàn)監(jiān)管工作無(wú)法確定工作重點(diǎn)，檢驗(yàn)檢疫工作也存在一定的隨意性；另一方面當(dāng)今社會(huì)對(duì)外貿(mào)易節(jié)奏正迅速的加快，而依然采用傳統(tǒng)的檢驗(yàn)監(jiān)管模式則會(huì)降低檢驗(yàn)檢疫工作效率，減慢通關(guān)速度。

同出口產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)管理制度一樣，進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品也有風(fēng)險(xiǎn)影響因素，結(jié)合進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管實(shí)際操作，在確定了風(fēng)險(xiǎn)影響因素之后，同樣是要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施的重要依據(jù)，進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)與基礎(chǔ)。由于機(jī)電產(chǎn)品種類(lèi)繁多，單純的定性或定量分析很難對(duì)各種機(jī)電產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，故采用綜合評(píng)估方法。具體評(píng)估方法為在對(duì)進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品各種風(fēng)險(xiǎn)影響因素采用定性分析后，根據(jù)機(jī)電產(chǎn)品具有作業(yè)頻率較高，潛在危險(xiǎn)危害性較大的操作以及安裝、維修等通用作業(yè)等特點(diǎn)，對(duì)每種類(lèi)型機(jī)電產(chǎn)品采用作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度所需采取的措施

風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)是以促進(jìn)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為總的原則，最根本的目的是明確組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，降低長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)成本，使?jié)撛陂L(zhǎng)期收益盡可能最大化。檢驗(yàn)檢疫風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是服務(wù)于建立現(xiàn)代檢驗(yàn)檢疫監(jiān)管制度，有效解決把關(guān)與服務(wù)的平衡，以及日益增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)量和檢驗(yàn)檢疫管理資源相對(duì)不足之間的矛盾。就當(dāng)前而言，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

（一）建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)

2011年以來(lái)，各直屬局相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理處，首次明確了檢驗(yàn)檢疫業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能，但目前還沒(méi)有成立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)全國(guó)的檢驗(yàn)檢疫業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，檢驗(yàn)檢疫部門(mén)應(yīng)自上而下建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一全國(guó)檢驗(yàn)檢疫業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（二）著力檢驗(yàn)檢疫風(fēng)險(xiǎn)管理的人才培養(yǎng)

風(fēng)險(xiǎn)管理是先進(jìn)的管理理念、方法和技術(shù)的融合，對(duì)人員素質(zhì)有較高的要求。一直以來(lái)，檢驗(yàn)檢疫部門(mén)都處在執(zhí)法把關(guān)的風(fēng)口浪尖，更加關(guān)注的是對(duì)具體進(jìn)出口貨物、物品的檢驗(yàn)檢疫貨物風(fēng)險(xiǎn)分析，而對(duì)體系化的全過(guò)程的檢驗(yàn)檢疫風(fēng)險(xiǎn)管理思考的較少，掌握較為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理論的專(zhuān)家則更少。因此，應(yīng)在全系統(tǒng)盡快開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理理論的培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入檢驗(yàn)檢疫的各項(xiàng)活動(dòng)和過(guò)程中。

隨著現(xiàn)代生活速度的加快，進(jìn)出口貿(mào)易的日益頻繁，檢驗(yàn)檢疫工作的逐漸完善，產(chǎn)品質(zhì)量安全關(guān)乎國(guó)家的綜合實(shí)力與企業(yè)的生命，風(fēng)險(xiǎn)管理是提高檢驗(yàn)檢疫工作質(zhì)量，保障進(jìn)出口產(chǎn)品質(zhì)量安全以及加快檢驗(yàn)檢疫通關(guān)效率的先進(jìn)管理理念，既解決了實(shí)際工作中如何確定重點(diǎn)的問(wèn)題，也將檢驗(yàn)檢疫人員合理的分配到更加重要的崗位上，使得檢驗(yàn)檢疫工作真正的做到“寓服務(wù)于把關(guān)之中，在把關(guān)中體現(xiàn)服務(wù)”?！?/p>

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