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第1篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

關(guān)鍵詞：信息不對稱 信貸風(fēng)險管理 借貸危機

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9082（2013）03-0017-02

中國人民銀行溫州中心支行2011年7月21日的《溫州民間借貸市場報告》顯示，溫州大約89%的家庭、個人和59%的企業(yè)參加了民間借貸。溫州民間資本雄厚是不爭的事實，但巨額的民間資本來源需要進(jìn)一步分析。實際上，部分個人和企業(yè)不惜頻繁進(jìn)行銀行貸款，將貸款所得的資金投入到民間借貸以賺取高額的利息差。因此，借貸危機爆發(fā)后產(chǎn)生的“多米諾”骨牌效應(yīng)必將殃及銀行業(yè)。相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，截至2012年12月，溫州不良貸款率為3.75%，環(huán)比上升0.32個百分點，不良貸款金額比2012年初新增175.89億元[1]。由此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的缺位再一次引發(fā)思考，而信貸風(fēng)險管理中信息不對稱是造成管理瓶頸的重要因素，也是本文討論的重點。

一、信息不對稱理論與信貸風(fēng)險管理

幾乎所有的經(jīng)濟決策都涉及到交易雙方的信息不對稱，其根本原因是私有信息的存在。私有信息是指在交易雙方博弈中如果某一方所知道的信息而對方并不知道，這種信息就是擁有信息一方的私有信息[2]。

信息不對稱在信貸風(fēng)險管理中產(chǎn)生重大阻礙。在信貸市場中，商業(yè)銀行和借款人代表不同利益的主體，兩者存在著信息不對稱。商業(yè)銀行處于私有信息缺失者的地位，面臨著貸款資金回收中的風(fēng)險。借款人處于私有信息擁有者的地位，為了個體的利益，往往傾向于向商業(yè)銀行傳遞一些有利于借貸的信息而隱瞞不利于借貸的信息，使商業(yè)銀行很難驗明借款人的實際行為是否合理，可能造成商業(yè)銀行信貸損失[2]。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中產(chǎn)生信息不對稱現(xiàn)象的原因

1.內(nèi)部環(huán)境因素

1.1信貸風(fēng)險文化缺失導(dǎo)致上下級信息獲取不對稱

信貸員作為信貸活動的具體執(zhí)行者，對信貸項目的風(fēng)險、收益、償還概率具有較完備的信息，處于信息的優(yōu)勢方，而后臺人員只能通過信貸員或其他渠道獲取信息進(jìn)行審查審批，處于信息的劣勢方。而部分銀行的績效考核體系大多以業(yè)務(wù)為中心，風(fēng)險文化尚未完全建立，客戶經(jīng)理或信貸員為完成營銷業(yè)績刻意隱瞞部分信息，規(guī)避風(fēng)險導(dǎo)致上下級信息獲取不對稱。

1.2重貸輕管觀念導(dǎo)致貸后管理信息收集滯后

傳統(tǒng)觀念認(rèn)為銀行控制風(fēng)險主要是在貸前和貸中，而在貸后管理中投入的資源相對有限，一旦貸款放出后，銀行便失去了對資金的控制權(quán)，監(jiān)管難度大。若要改變這種情況，銀行需在市場上搜集更多企業(yè)資料，當(dāng)銀行收集信息成本小于收益的時候，就會放棄對信息的收集，導(dǎo)致信息收集滯后，貸后管理被動成“事后管理”。

2.外部環(huán)境因素

2.1基于信用交易的借款方“隱藏知識”

“隱藏知識”即信息優(yōu)勢方隱瞞自己知道而對方不知道的不利于自己進(jìn)行交易的信息[3]。在貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中，貸款客戶作為信息優(yōu)勢方，為達(dá)到個體利益，通過靈活應(yīng)用會計政策掩飾當(dāng)期不理想的財務(wù)狀況，向商業(yè)銀行傳遞一些有利于借貸的信息而隱瞞不利于借貸的信息，使商業(yè)銀行很難驗明借款人的實際行為是否合理，達(dá)到擾亂銀行做出正確決策的目的，造成企業(yè)與銀行間信息的不對稱。

2.2客戶成功獲得銀行貸款后“隱藏行動”

“隱藏行動”即在簽約后，信息優(yōu)勢方并不按照事前的承諾行動，出現(xiàn)“道德風(fēng)險”的問題[3]。以溫州民間借貸危機爆發(fā)后，各大商業(yè)銀行不良貸款率呈明顯上升趨勢為例，部分個人或企業(yè)客戶在成功取得銀行貸款資金后，沒有將資金運用于合同所承諾的項目，而是受利益驅(qū)使，將資金流放到高利息的民間借貸市場，以此收取高額的利息差，一旦民間借貸資金鏈斷裂，銀行便要承擔(dān)客戶無法按期還貸的風(fēng)險。

三、緩解信貸風(fēng)險管理中信息不對稱的對策

1.全面建立信貸風(fēng)險管理文化，從貸前貸時減少信息不對稱

信貸風(fēng)險文化的建立首先從管理制度和崗位職責(zé)設(shè)置入手。針對貸款前期信貸人員以業(yè)績?yōu)楹诵模桃庖?guī)避風(fēng)險，借款方以獲取資金為目的，隱藏知識現(xiàn)象，我們要深入貸前調(diào)查，同時貸時審查應(yīng)發(fā)揮制衡作用。必要時可專設(shè)貸款調(diào)查員，貸款調(diào)查員與貸款審查員應(yīng)分屬不同崗位甚至不同部門。調(diào)查員要全面深入獲取各方面信息，對信息進(jìn)行定性和定量分析，以此緩解信息不對稱帶來的信貸風(fēng)險。同時完善銀行的約束與激勵機制，將不良資產(chǎn)風(fēng)險責(zé)任分散到個人，對貸款質(zhì)量管控好的員工進(jìn)行激勵，以避免銀行員工為獲取短期業(yè)績利益而隱瞞信息，規(guī)避風(fēng)險。

2.重視貸后檢查，加強貸后項目跟蹤管理工作

針對商業(yè)銀行放貸后重貸輕管觀念，借款人獲得貸款后隱藏行動的行為，我們要加強貸后檢查工作，進(jìn)一步完善風(fēng)險監(jiān)測，加強快速反應(yīng)機制。通過加強與同行業(yè)之間的溝通交流，做到客戶信用等級等信息資源共享，預(yù)防和減少有嚴(yán)重道德風(fēng)險傾向的不良客戶利用銀行間的業(yè)務(wù)競爭而重復(fù)借貸，或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象的發(fā)生。通過加強貸后咨詢平臺的建設(shè)，實時收集貸后客戶相關(guān)信息，減少由于借款人將資金流入民間借貸、地下錢莊等高風(fēng)險非法行業(yè)而造成的貸款損失。

參考文獻(xiàn)

[1]溫州不良貸款率再現(xiàn)反彈情況預(yù)警.中國行業(yè)研究網(wǎng)，2013-2-1

[2]董明明.防范商業(yè)銀行信息不對稱風(fēng)險之我見[J].商場現(xiàn)代化，2011（03）.

[3]張芬.信息不對稱條件下國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險研究[D].華中科技大學(xué)，2006， 10.

[4]張樹林，張婷婷.信息不對稱與商業(yè)銀行貸后管理[J].海南金融，2012（08）.

[5]王玉岳.基于信息不對稱條件下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].金融經(jīng)濟，2012（11）.

[6]王曉為.降低我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策研究[J].現(xiàn)代企業(yè)文化，2012（36）.

第2篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

【關(guān)鍵詞】銀行 風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化，是一種兼具精準(zhǔn)技術(shù)和深刻人文的文化力，包括商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念、行為和物質(zhì)三個層次，是銀行企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分。當(dāng)今經(jīng)濟局勢，注定了正確的風(fēng)險管理文化將影響銀行對于風(fēng)險管理的價值取向、行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)。銀行風(fēng)險管理機制是否成熟取決于風(fēng)險管理文化所依托的理論和實踐方法是否科學(xué)高效以及其體系建設(shè)是否切合實際。

一、銀行風(fēng)險管理文化建設(shè)的必要性

目前我國銀行業(yè)在風(fēng)險管理文化方面處于剛剛起步階段，無論是在理論還是實踐上都不完善，存在一些問題。例如，不能正確處理銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系；形式主義使得員工風(fēng)險意識薄弱；風(fēng)險管理文化的技術(shù)力量欠缺，缺少高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。這些問題的存在，使得風(fēng)險管理文化建設(shè)變得緊迫而必要。

（一）從根本上保障了銀行風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)

風(fēng)險管理文化無時不有、無處不在。迫切發(fā)展的銀行業(yè)離不開商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化體系的建設(shè)和強化，這不僅是銀行業(yè)務(wù)獲得迅猛穩(wěn)健業(yè)務(wù)發(fā)展的必然要求，更是進(jìn)一步加強銀行的員工凝聚力、行業(yè)競爭力的總和要求。

（二）從文化上支撐了銀行政策的實施

風(fēng)險管理文化支撐了銀行的政策實施和解決現(xiàn)實問題。風(fēng)險管理文化發(fā)展不斷為銀行風(fēng)險管理提供新的視角和思維，銀行必須強化風(fēng)險管理，改善管理方式，實現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新。這需要構(gòu)建一套兼具當(dāng)代社會時代特征和當(dāng)前銀行特色的能夠被銀行全體成員所認(rèn)可的風(fēng)險管理文化。當(dāng)然，這需要有一個核心價值觀來作為其主導(dǎo)，通過這個文化體系的構(gòu)建為銀行各項政策的施行鋪平思想上的道路，減少抵抗及不認(rèn)同的現(xiàn)象。

二、銀行風(fēng)險管理文化建設(shè)的三個層次

對于風(fēng)險管理文化來說，由物質(zhì)、行為和理念文化三個層次組成。理念文化是核心成分，行為文化和物質(zhì)文化是理念文化的具體外在表現(xiàn)和保障，這三者通過有機結(jié)合形成了銀行風(fēng)險管理文化的內(nèi)涵。一個先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險管理文化體系需從這三個方面進(jìn)行構(gòu)建。

風(fēng)險管理理念文化，又稱風(fēng)險管理精神文化，作為風(fēng)險管理文化的靈魂所在，是一種伴隨銀行長期發(fā)展而逐漸為全體成員所接受的價值觀念和道德規(guī)范，是有關(guān)風(fēng)險管理理論成果的總結(jié)升華。正如前文所提到的這是一個銀行在風(fēng)險管理方面核心價值觀的體現(xiàn)，包括風(fēng)險精神、風(fēng)險價值觀、風(fēng)險控制觀和管理觀以及理論化商業(yè)銀行風(fēng)險管理學(xué)。

風(fēng)險管理行為文化，作為理念文化的保障，能夠支撐風(fēng)管的核心價值觀指揮銀行風(fēng)管控制的行為活動，形成一個富有邏輯性的風(fēng)管秩序，使得風(fēng)管活動能井然有序地開展，由風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、制度規(guī)范和人的行為表現(xiàn)等組成。組織架構(gòu)主要由股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管層、風(fēng)險管理部門以及財務(wù)控制部門、內(nèi)部審計部門、法律合規(guī)部門等其他部門構(gòu)成，通過與銀行業(yè)務(wù)保持統(tǒng)一管理的方式，在銀行系統(tǒng)內(nèi)建立自上而下的風(fēng)險管理體系；制度規(guī)范，是銀行通過建立相關(guān)制度政策以明文規(guī)定來預(yù)防和控制在經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險。

風(fēng)險管理物質(zhì)文化，作為風(fēng)險管理文化的物質(zhì)表現(xiàn)形式，由知識和實物兩個層面組成。知識層面，是銀行在風(fēng)險管理過程中所表現(xiàn)的技術(shù)處理和藝術(shù)指導(dǎo)；實物層面，是在商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程中形成的各種物質(zhì)保障手段體現(xiàn)，如安全的經(jīng)營與管理產(chǎn)品、設(shè)施、設(shè)備和空間環(huán)境以及配套的設(shè)施。

三、銀行風(fēng)險管理文化的建設(shè)

（一）樹立正確的風(fēng)險管理態(tài)度

銀行管理層和員工應(yīng)該正確地看待風(fēng)險問題，銀行在其運營過程當(dāng)中不可避免地面臨大大小小的風(fēng)險，想完全避免是不可能的。但是，通過一定的方法降低風(fēng)險是可行的，要想降低風(fēng)險就要能全方位地管理風(fēng)險，不論是事前的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，事中的風(fēng)險控制，都是十分必要的。銀行管理層要規(guī)范自身言行，能用自己的風(fēng)險管理意識來來影響下屬，做好模范帶頭作用；銀行各層員工則要理性分析，跟隨銀行風(fēng)險管理的大方向，作出自己的判斷，在日常業(yè)務(wù)中能秉持風(fēng)險管理理念。

（二）加大培養(yǎng)高素質(zhì)風(fēng)險管理人才力度，建立學(xué)習(xí)創(chuàng)新型銀行

我國銀行風(fēng)險管理無論是在技術(shù)水平還是理論研究上和國外先進(jìn)銀行相比較還處在比較低的水平上，這一現(xiàn)象要求我們要通過不斷培養(yǎng)風(fēng)險管理方面的人才來充實我國在這方面的缺陷，通過不斷學(xué)習(xí)國外的先進(jìn)風(fēng)管經(jīng)驗來完善國內(nèi)的銀行風(fēng)管機制。培養(yǎng)有著先進(jìn)風(fēng)管理念的專業(yè)風(fēng)險管理人才隊伍，擁有這樣一支隊伍能夠使得我國銀行建立學(xué)習(xí)創(chuàng)新型銀行，不僅業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也要理念、人才創(chuàng)新。

（三）構(gòu)筑“以人為本”的風(fēng)險管理文化

以人為本的理念應(yīng)該貫穿風(fēng)險管理文化建設(shè)的始終。人力資源管理制度的公平與科學(xué)對于良好工作環(huán)境和順暢溝通渠道的創(chuàng)造有著及其重要的意義。建立科學(xué)高效的專業(yè)人員任職機制，需要不斷完善風(fēng)險管理人員的工作職責(zé)、任職要求和績效考核機制，這一手段對于高素質(zhì)、高效率、高增長的風(fēng)險管理人才隊伍的建設(shè)有十分重要的意義。

參考文獻(xiàn)

[1] 胡韜.商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化構(gòu)建的意義和實現(xiàn)途徑研究[J].商品與質(zhì)量：學(xué)術(shù)觀察，2011(10):329-329.

[2] 韓煜.商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化探析[J].科技資訊，2006(5):252-253.

第3篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

［關(guān)鍵詞］風(fēng)險管理審計內(nèi)部審計問題優(yōu)勢

風(fēng)險管理起源于20世紀(jì)60、70年代，20世紀(jì)80年代在金融、保險、制造業(yè)等行業(yè)的大企業(yè)有了發(fā)展，從風(fēng)險管理內(nèi)容的規(guī)范性來看當(dāng)屬銀行和保險業(yè)。風(fēng)險管理審計是在20世紀(jì)末2l世紀(jì)初，隨著風(fēng)險管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時代的來臨，風(fēng)險管理成為內(nèi)部審計關(guān)注的重點。它不僅關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，更加關(guān)注有效的風(fēng)險管理機制。內(nèi)部審計人員通過對當(dāng)前的風(fēng)險分析確保其審計計劃與經(jīng)營計劃相一致。風(fēng)險管理成為組織中的關(guān)鍵流程，促使內(nèi)部審計的工作重點不僅是測評控制，而且包括確認(rèn)風(fēng)險及測試管理風(fēng)險的方法，風(fēng)險管理審計是內(nèi)部審計發(fā)展的新階段。

一、銀行風(fēng)險的界定及類型

1.銀行風(fēng)險的界定

關(guān)于銀行風(fēng)險現(xiàn)有兩種說法。一是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素而招致經(jīng)濟損失的可能性。二是指在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素的影響，使銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，有蒙受經(jīng)濟損失或獲得額外收益的雙重機會和可能。本人同意第二個觀點。

銀行風(fēng)險存在于銀行價值鏈的每一個環(huán)節(jié)，可以說，銀行自成立之日起就是在風(fēng)險管理的過程中謀取收益的。對銀行風(fēng)險的正確理解須注意以下幾點：(1)銀行風(fēng)險不等于銀行損失。風(fēng)險指的是發(fā)生不利或有利事件的可能性；而損失是消耗或喪失的東西，是原來不確定事件形成的一種事實。兩者的著眼點不同，風(fēng)險著眼于未來，損失著眼于現(xiàn)在和過去。(2)風(fēng)險既是一種挑戰(zhàn)又是一種機遇，它具有雙重性。(3)它包含多層次風(fēng)險內(nèi)容且有動態(tài)性的范疇。多層次的風(fēng)險包括法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、決策風(fēng)險和操作風(fēng)險等。(4)商業(yè)銀行風(fēng)險更多的是經(jīng)濟運行中風(fēng)險的反映，與經(jīng)濟主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。

2.銀行風(fēng)險的類型

我國銀監(jiān)會制定并于2005年2月1日起實施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》指出，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險(含利率風(fēng)險)、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險等。

從實踐來看，對于銀行影響比較大的風(fēng)險主要有四種：信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

二、內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的定位、職責(zé)與作用

內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)與咨詢活動，它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。由于其自身的特點，內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理擁有一定的優(yōu)勢。內(nèi)部審計部門和人員熟悉本單位情況，對單位面臨的風(fēng)險更了解；內(nèi)部審計部門和人員是組織內(nèi)部成員，其利益同組織發(fā)展、興衰密切相關(guān)，對防范各種風(fēng)險、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)有著更強烈的責(zé)任感；內(nèi)部審計部門不同于其他部門，不從事具體業(yè)務(wù)，其職能獨立于業(yè)務(wù)管理部門，可以跳出業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的圈子，從全局出發(fā)、綜合、客觀地對風(fēng)險進(jìn)行識別和評價，采取有效的風(fēng)險控制措施。

1.內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的定位

現(xiàn)在我們所說的風(fēng)險管理越來越趨向于廣義的概念，公司治理也好、內(nèi)部控制也好，實際上都屬于風(fēng)險管理的范疇，只是風(fēng)險管理所涉及的層次有所不同，而內(nèi)部審計一直都擔(dān)任著重要的角色。2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯法案》指出，董事會、高層管理者、外部審計師與內(nèi)部審計師作為有效公司治理的基石，成為開展公司治理、內(nèi)部控制必須職責(zé)的重要組成部分。因此，內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中扮演的角色對組織機構(gòu)整體風(fēng)險控制是至關(guān)重要的。現(xiàn)在內(nèi)部審計在風(fēng)險管理過程中的定位應(yīng)該是參與者、協(xié)作者和監(jiān)管者。

2.內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的責(zé)任

風(fēng)險管理是內(nèi)部審計的一條主線。因此，內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)也必須參與風(fēng)險管理。隨著風(fēng)險管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時代的來臨，內(nèi)部審計的工作重點也發(fā)生了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制之外，更加關(guān)注有效的風(fēng)險管理機制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。但內(nèi)部審計不等同于風(fēng)險管理。IIA指出，內(nèi)部審計師在建立和管理風(fēng)險過程中所起的積極作用有別于“風(fēng)險所有者”的作用。為了避免起到“風(fēng)險所有者”的作用，內(nèi)部審計師應(yīng)該要求管理層證實其在確定、防范、監(jiān)測風(fēng)險以及風(fēng)險“所有者”的責(zé)任。2004年9月，IIA針對COSO委員會新的全面風(fēng)險管理框架，以《全面風(fēng)險管理的內(nèi)部審計角色》為題發(fā)表了一份職位說明書，指出，內(nèi)部審計的核心職能有五項：為風(fēng)險管理流程提供保證、確保風(fēng)險得到正確評價、評估風(fēng)險管理流程、評估關(guān)鍵風(fēng)險的報告體系以及審核關(guān)鍵風(fēng)險的管理活動。其次，職位說明書對內(nèi)部審計在風(fēng)險防范方面的職責(zé)也進(jìn)行詳細(xì)的描述：協(xié)助識別和評價風(fēng)險、培訓(xùn)管群層如何應(yīng)對風(fēng)險、協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理活動、完善風(fēng)險報告體系、維護(hù)開發(fā)全面風(fēng)險管理框架、支持建立全面風(fēng)險管理、為決策層擬定風(fēng)險管理戰(zhàn)略。最后，也明確內(nèi)部審計不應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任:(1)設(shè)定風(fēng)險額度；(2)強加風(fēng)險管理流程;(3)向管理層提供風(fēng)險保證;(4)做出風(fēng)險應(yīng)對決策；(5)以管理者名義執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對方案;(6)風(fēng)險管理的受托責(zé)任。

3.內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用

國內(nèi)外企業(yè)，特別是世界知名企業(yè)，如杜邦公司和微軟公司的風(fēng)險管理體系都比較完善，內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理體系中發(fā)揮了重要的作用。風(fēng)險管理是一項重要的管理責(zé)任。要實現(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)，管理層應(yīng)該保證擁有健全的風(fēng)險管理過程，并能發(fā)揮作用。董事會和審計委員會應(yīng)該在確定組織是否建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理過程以及這些程序適當(dāng)有效地運作等方面起監(jiān)督作用。內(nèi)部審計師應(yīng)該通過檢查、評價、報告風(fēng)險管理過程的適當(dāng)性和有效性并提出改進(jìn)建議來協(xié)助管理層和審計委員會的工作。還需要指出的是，內(nèi)部審計部門在組織風(fēng)險管理過程中的作用可以隨著時問的推移而發(fā)生變化，并可能有不同的作用：即從無任何作用，到作為內(nèi)部審計工作計劃的一部分對風(fēng)險管理過程進(jìn)行審計，到積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，到管理和協(xié)調(diào)對風(fēng)險的管理過程。

總的來說，內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用概括為以下四個方面:一是檢查與評價，內(nèi)部審計部門運用審計手段對銀行風(fēng)險管理體系的充分性和有效性進(jìn)行評估；二是管理與協(xié)調(diào)，內(nèi)部審計利用自身優(yōu)勢，積極參與銀行風(fēng)險管理體系建設(shè)，對各種風(fēng)險要素進(jìn)行識別、分析、協(xié)調(diào)、管理，并提出控制風(fēng)險的有效建議；三是顧問與咨詢，內(nèi)部審計師以咨詢顧問身份協(xié)助企業(yè)確定針對風(fēng)險進(jìn)行管理的方法和控制措施，并評價其合理性與有效性；四是報告與防范，內(nèi)部審計部門通過及時傳遞并督促落實風(fēng)險審計的成果，使各類風(fēng)險因素得到有效的控制和防范。

三、銀行風(fēng)險管理審計存在的問題

中國工商銀行、中國建設(shè)銀行等都有針對性地組織了風(fēng)險管理與審計等課題的研究。但是銀行內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中還存著以下問題：

1.內(nèi)部審計理念落后

相對于一般的工商業(yè)企業(yè)來說，銀行風(fēng)險管理在其價值鏈中占有重要位置，是銀行成立以來一直倍受關(guān)注的問題。因此，其風(fēng)險管理相對比較好，這就使得業(yè)內(nèi)外的一些認(rèn)為銀行風(fēng)險管理是完善的，這也造成了內(nèi)部審計對風(fēng)險管理認(rèn)識的不充分，內(nèi)審人員不能積極主動地去關(guān)注風(fēng)險，制約了內(nèi)部審計作用的發(fā)揮。

2．內(nèi)部審計方法手段不能適應(yīng)銀行風(fēng)險管理的需求

我國銀行內(nèi)部審計尚處于查錯防弊、開展合規(guī)性審計階段，局限于對經(jīng)營部門及營業(yè)機構(gòu)執(zhí)行各項規(guī)章制度的事后審計上，主要進(jìn)行的還是現(xiàn)場審計，非現(xiàn)場審計開展不夠。而銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)要求進(jìn)行系統(tǒng)的、全面的風(fēng)險管理，不僅要進(jìn)行事前防范、事中控制、事后管理，還要進(jìn)行信息處理，大力開展非現(xiàn)場審計。

3．內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用和地位不明確

商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理分為風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)總的風(fēng)險管理，內(nèi)部審計部門根據(jù)風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評價結(jié)果實施內(nèi)部審計。而實際上風(fēng)險管理部門與內(nèi)部審計部門的關(guān)系并未得以明確。

4.風(fēng)險審計開展力度不夠

內(nèi)部審計部門有責(zé)任對業(yè)務(wù)主管部門所面臨的外部和內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)行歸納、整理和分析，并向高級管理層提交風(fēng)險分析報告，為高級管理層的經(jīng)營決策提供參考。而現(xiàn)在的審計工作基本上是根據(jù)總、省行的工作部署來展開，獨立開展審計工作不充分，對風(fēng)險的規(guī)避效果不佳。

四、銀行風(fēng)險管理審計的優(yōu)勢

銀行風(fēng)險管理審計是建立在全面風(fēng)險管理基礎(chǔ)之上的一種內(nèi)部審計技術(shù)方法，這種方法作為成功的全面風(fēng)險管理規(guī)劃的一個重要組成部分，更加關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、管理層的風(fēng)險承受、關(guān)鍵風(fēng)險衡量指標(biāo)等。目前銀行風(fēng)險管理審計還具有以下優(yōu)勢：

1.有利于內(nèi)部審計從全局角度評價風(fēng)險管理

由于銀行是經(jīng)營貨幣的特殊的金融企業(yè)，決定了銀行業(yè)務(wù)流程上的任一環(huán)節(jié)都有風(fēng)險因素存在，并且由于風(fēng)險具有感染性、傳染性、不對稱性等特征，鏈上某一主體造成的風(fēng)險或疏于風(fēng)險管理帶來的后果有時并不是由其直接承擔(dān)，而是會通過一定的聯(lián)系傳遞到其他主體，最終會導(dǎo)致銀行陷入困境。內(nèi)部審計，可以將每一個環(huán)節(jié)及周圍環(huán)境來的風(fēng)險因素考慮在內(nèi)，有利于從戰(zhàn)略高度全面評價銀行風(fēng)險管理。

2.有利于加強銀行風(fēng)險管理

風(fēng)險管理審計作為風(fēng)險管理的組成部分，都是為了實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)、實現(xiàn)銀行增加價值的目的。但是，二者的責(zé)任并不相同。風(fēng)險管理需要對風(fēng)險管理的措施和方法進(jìn)行設(shè)計并負(fù)責(zé)執(zhí)行，而風(fēng)險管理審計則是負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理設(shè)計與執(zhí)行情況進(jìn)行測試、評價，并為管理層提供有關(guān)風(fēng)險管理信息適度確認(rèn)的責(zé)任。因此，在某種程度上可以說，風(fēng)險管理審汁是更高層次的風(fēng)險管理。當(dāng)局者迷、旁觀者清，所以風(fēng)險管理審計可以從“局外人”的角度，跳出風(fēng)險管理來對價值實現(xiàn)過程中的風(fēng)險管理過程進(jìn)行系統(tǒng)地、客觀地評價，有利于銀行加強風(fēng)險管理。

3.更加有利于實現(xiàn)審計的價值

風(fēng)險管理和風(fēng)險管理審計的目的都是為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，實現(xiàn)銀行價值增加。風(fēng)險管理審計側(cè)重于風(fēng)險管理過程的評價，通過評價風(fēng)險管理過程來減少由于風(fēng)險造成的經(jīng)營成本的增加，并且風(fēng)險管理審汁作為一種內(nèi)部審計，并不局限于風(fēng)險管理的審計，因此通過對業(yè)務(wù)流程及周圍環(huán)境分析，不僅可以提供一些經(jīng)營管理等其他方面的建議，起到一舉多效的作用，而且也有利于實現(xiàn)內(nèi)部審計的價值。

4.有利于信息溝通，樹立銀行風(fēng)險管理文化

第4篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

[關(guān)鍵詞]銀行風(fēng)險 風(fēng)險管理 思想政治教育

[中圖分類號]F272.9 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1009-5349（2016）24-0032-02

隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展，銀行作為居民日常生活最常用的儲蓄機構(gòu)，成為巨額資金的集散中心。由于體制不健全、人員管理不規(guī)范等原因，在銀行日常經(jīng)營管理活動中暴露出種種風(fēng)險，對國民經(jīng)濟各部門和廣大人民群眾的資金安全造成嚴(yán)重威脅?？v觀銀行的發(fā)展史可以看到，銀行的生死存亡與風(fēng)險管理緊密相關(guān)。要適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求，在激烈的競爭中脫穎而出，銀行不僅需要通過提高技術(shù)手段構(gòu)建主體，也需要運用思想政治教育手段為科學(xué)識別和有效防范風(fēng)險做支撐，使思想政治教育成為風(fēng)險管理的推動力量。

一、銀行風(fēng)險及風(fēng)險管理

（一）銀行風(fēng)險及幾種主要風(fēng)險類型

銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營中由于各種因素而招致經(jīng)濟損失的可能性。按照巴塞爾委員會的劃分標(biāo)準(zhǔn)，銀行面臨的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險類。①

其中，信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同或其信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性，是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要風(fēng)險；市場風(fēng)險是指因市場價格的不利變動而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險，存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中；操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)、外部事件所造成損失的風(fēng)險，普遍存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面；聲譽風(fēng)險是指由于意外事件、銀行政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，銀行聲譽能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心，這種信心一旦失去，銀行的業(yè)務(wù)及其所能創(chuàng)造的經(jīng)濟價值都將不復(fù)存在。②

（二）銀行風(fēng)險管理

銀行風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全。確切地講，銀行風(fēng)險管理是通過了解自身及市場情況，辨識風(fēng)險、分析風(fēng)險、評估風(fēng)險、設(shè)計并實施風(fēng)險管理方案，不斷監(jiān)測風(fēng)險管理過程而使銀行達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)的決策與行動。③風(fēng)險管理的基本職能是監(jiān)控和信息反饋，包括對營銷前臺的風(fēng)險監(jiān)控，控制經(jīng)營風(fēng)險的承擔(dān)范圍；為戰(zhàn)略決策后臺提供信息支持，經(jīng)營過程風(fēng)險的信息分析、整理和反饋。

（三）銀行風(fēng)險管理存在的問題

近年來，銀行面臨信用、操作、聲譽等風(fēng)險的壓力日益加大，通過在改革與發(fā)展進(jìn)程中不斷學(xué)習(xí)、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗，制定審貸分離、審計稽核、崗位輪換等內(nèi)控制度，在風(fēng)險管理機制方面取得了一定成績。但是，在風(fēng)險管理意識層面，仍有諸多問題：

第一，風(fēng)險管理意識偏差。銀行是以盈利為目的的金融機構(gòu)，在實踐中很多銀行領(lǐng)導(dǎo)及員工過分追求經(jīng)營規(guī)模、看重短期目標(biāo)，風(fēng)險管理意識相對淡薄，有的甚至把風(fēng)險管理看成是獲取利潤的絆腳石，將其與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來。在經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，部分人無法正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，采取不正當(dāng)競爭手段、違規(guī)經(jīng)營，擾亂金融秩序，嚴(yán)重威脅國民經(jīng)濟各部門和廣大人民群眾的資金安全。

第二是缺乏全面風(fēng)險管理理念。銀行風(fēng)險涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營的全部領(lǐng)域，例如，隨著經(jīng)濟活動的多元化，存款、票據(jù)業(yè)務(wù)成為重要的風(fēng)險源。另外，由于個別員工道德缺失，基層營業(yè)網(wǎng)點和柜員也已成為重要的操作風(fēng)險發(fā)源地。因此，風(fēng)險管理必須是全面的、立體的，對整個機構(gòu)、各類風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。應(yīng)當(dāng)通過制定明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、建立獨立的風(fēng)險管理組織框架、制定完善的風(fēng)險管理流程、建立科學(xué)的風(fēng)險管理模型、實行風(fēng)險分類管理、培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍形成全面風(fēng)險管理。④然而在實踐中很多銀行對風(fēng)險的認(rèn)識不足，對風(fēng)險的復(fù)雜性認(rèn)識不夠，風(fēng)險管理方法單一，在風(fēng)險識別、監(jiān)測方面缺乏客觀性和科學(xué)性。

第三是缺少風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化是銀行企業(yè)文化的重要內(nèi)容，是一種融合了現(xiàn)代銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力。⑤健康有序的風(fēng)險管理文化氛圍能對每位員工產(chǎn)生深刻影響，引導(dǎo)員工主動發(fā)現(xiàn)和暴露風(fēng)險隱患，使各項規(guī)章制度能真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。但在實踐中，銀行員工普遍缺乏風(fēng)險意識，對于什么是風(fēng)險、什么是風(fēng)險管理存在模糊的甚至是錯誤的認(rèn)識，更沒有意識到風(fēng)險管理在銀行日常經(jīng)營中的重要性。

二、思想政治教育在風(fēng)險管理中的必要性

思想政治教育是在意識形態(tài)領(lǐng)域開展政治輿論宣傳和進(jìn)行思想教育的重要法寶，更是推進(jìn)社會主義精神文明建設(shè)的一項打基礎(chǔ)利長遠(yuǎn)的全局性工作。目前銀行的思想政治教育工作存在表面化、形式化現(xiàn)象，在方法上比較陳舊，缺乏創(chuàng)新意識和針對性，實效性不強。隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深入，銀行的思想政治教育工作也應(yīng)當(dāng)深入和細(xì)化。

在長期的金融體制改革進(jìn)程中，一些新的思潮和觀念對人們的思想造成巨大沖擊，新型價值觀與傳統(tǒng)價值觀形成鮮明對比。部分銀行員工缺乏敬業(yè)精神、競爭意識，工作積極性不高，疲于應(yīng)付工作，對政策、法規(guī)置之不理；在待遇、報酬方面盲目攀比，以自我為中心，心態(tài)失衡；法律意識淡薄，為追求經(jīng)濟利益不惜觸犯法律，將發(fā)放貸款的“權(quán)力”視為對別人的恩賜，借機謀財。

防范和化解風(fēng)險，把損失減小到最低程度，需要針對風(fēng)險管理中存在的問題找出解決辦法。提高銀行員工的思想政治覺悟和職業(yè)道德水平、做好銀行員工的思想政治教育工作，對協(xié)調(diào)思想、統(tǒng)一行動、增強凝聚力有重要意義，這樣不僅可以有效地保障人民群眾的財產(chǎn)安全，也可以為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。⑥發(fā)揮思想政治教育在防范和化解金融風(fēng)險中有積極作用，積極探索新形勢下思想政治教育的新方法、新途徑，是識別和防范風(fēng)險的客觀要求，也是對操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等主要風(fēng)險進(jìn)行針對性管理的題中應(yīng)有之意。

三、發(fā)揮思想政治教育在風(fēng)險管理中的積極作用

面對新形勢，銀行在提高核心競爭力的過程中，一方面要采取擴大市場份額、增加網(wǎng)點布局、完善設(shè)施建設(shè)、注入新鮮血液、投身公益活動等方法，提高經(jīng)濟效益、積極履行社會責(zé)任；另一方面應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險管理工作中采取一定的措施，合理運用思想政治教育手段，充分發(fā)揮思想政治教育在風(fēng)險管理中的積極作用，使思想政治教育成為風(fēng)險管理的推動力量，營造良好的風(fēng)險管理氛圍，凝聚共識、激發(fā)活力，促進(jìn)銀行的轉(zhuǎn)型和持續(xù)發(fā)展。

（一）強化風(fēng)險管理意識，樹立全面風(fēng)險管理理念

防范風(fēng)險是每位員工的重要工作，但是由于種種原因，部分員工對風(fēng)險及風(fēng)險管理的認(rèn)識存在偏差，認(rèn)為風(fēng)險管理僅僅是特定部門的責(zé)任，與自己無關(guān)，不從根本上去理解和支持風(fēng)險管理工作，對風(fēng)險管理工作的迫切性沒有足夠的認(rèn)識，缺乏應(yīng)有的責(zé)任感和危機感，甚至將風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來，將其視為一種影響業(yè)務(wù)經(jīng)營工作開展的負(fù)擔(dān)。銀行應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營管理中強化風(fēng)險管理意識，通過思想政治教育激發(fā)員工的主人翁責(zé)任感，使其認(rèn)識到風(fēng)險管理不僅關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，而且與單位發(fā)展和個人切身利益緊密相關(guān)，從而在工作中自覺發(fā)揮主觀能動性，積極參與風(fēng)險防范。

樹立全面風(fēng)險管理理念，全面導(dǎo)入符合經(jīng)營管理要求的市場化運作機制，將風(fēng)險管理深入到業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個方面，是對銀行風(fēng)險管理工作的客觀要求。銀行在推動全面風(fēng)險管理過程中，應(yīng)當(dāng)建立各種責(zé)任機制和激勵機制，從制度上強化員工防范風(fēng)險的責(zé)任意識，使這種意識貫穿到工作中的各個方面，切實增強廣大員工防范金融風(fēng)險的緊迫感和責(zé)任感，促使全面風(fēng)險管理在銀行上下得到有效落實。

（二）關(guān)注員工舉止，重視員工個體在風(fēng)險管理中的作用

銀行網(wǎng)點多、覆蓋面廣，員工群體龐大，內(nèi)部人員容易引發(fā)風(fēng)險。在銀行人力資源管理的過程中，應(yīng)當(dāng)在用人關(guān)口加強把控，嚴(yán)格審查員工背景。在錄用新員工時，除注重學(xué)歷、能力之外，還要對員工的道德品質(zhì)進(jìn)行了解，以防范道德風(fēng)險。在日常經(jīng)營管理中，應(yīng)當(dāng)加強對重要崗位人員的動態(tài)管理，開展員工行為排查，落實監(jiān)督管理責(zé)任，對重要崗位定期不定期開展崗位輪換，以防范操作風(fēng)險。

此外，在管理過程中應(yīng)當(dāng)堅持“以人為本”的理念，經(jīng)常傾聽員工心聲，了解員工需求，與員工進(jìn)行平等的思想交流，有針對性地為員工解決實際問題。對員工思想上存在的問題，認(rèn)真剖析原因，采取適當(dāng)形式，說服、教育員工正確地認(rèn)識風(fēng)險管理，增強員工風(fēng)險管理責(zé)任意識，使其主動學(xué)習(xí)和了解風(fēng)險管理的相關(guān)管理政策、法規(guī)，激發(fā)員工發(fā)揮主觀能動性，積極參與到風(fēng)險管理工作中去。

（三）建立風(fēng)險管理文化，加強風(fēng)險管理教育

風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化的一部分，良好的風(fēng)險管理文化有助于銀行各級層之間的溝通和協(xié)調(diào)，從而實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。銀行應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮思想政治教育優(yōu)勢，將風(fēng)險管理提升到文化層次去認(rèn)識，構(gòu)建和諧的風(fēng)險管理文化，使全體員工充分了解風(fēng)險管理工作的發(fā)展方向、目標(biāo)以及達(dá)成這些目標(biāo)所需要的方法，自覺投身到防范風(fēng)險工作中，使風(fēng)險管理植根于員工腦海，落實于員工行為，引導(dǎo)其主動發(fā)現(xiàn)和披露風(fēng)險隱患或問題。

在實踐中，有些員工不配合風(fēng)險管理工作的開展，對推行的風(fēng)險管理教育培訓(xùn)和考試存在被動應(yīng)付的消極心理。對此，銀行應(yīng)當(dāng)完善職工教育考核制度，通過教育和培訓(xùn)，建立一支能夠運用現(xiàn)代工具，有效識別、計量和控制風(fēng)險的風(fēng)險管理隊伍。此外，還應(yīng)當(dāng)通過加強對員工的理想信念教育、職業(yè)道德教育、法紀(jì)觀念教育，摒棄拜金主義、享樂主義，幫助員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強自律性、自覺性、主動性，提高員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

注釋：

①巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行行L倡議建立的一個由中央銀行和銀行監(jiān)管當(dāng)局為成員的委員會，被廣泛視為銀行監(jiān)管領(lǐng)域的首要國際組織，其制訂通過的《巴塞爾協(xié)議》建立了完整的、國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。

②宋清華.金融風(fēng)險管理[M].北京：中國金融出版社，2003：

4-9.

③殷洪良.銀行風(fēng)險管理實務(wù)[M].北京：中國金融出版社，

2013：3.

④郭保民.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建[J].中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報，2011（03）：80.

第5篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；風(fēng)險控制

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風(fēng)險管理文化的建造，而且對風(fēng)險的管理觀念不強，使風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風(fēng)險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

（一）沒有建立全面的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進(jìn)行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險的職責(zé)。我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理十分看重，加上風(fēng)險管理的承擔(dān)主體不是很明朗，對于職責(zé)劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的管理認(rèn)知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者，最終導(dǎo)致了風(fēng)險，在財政無力承擔(dān)的嚴(yán)峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應(yīng)對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。

（二）風(fēng)險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風(fēng)險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風(fēng)險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險觀念都是由風(fēng)險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，有一些問題是由于銀行在風(fēng)險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時候，沒有注重對風(fēng)險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時，沒有把風(fēng)險管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個水平線上，不能準(zhǔn)確認(rèn)識風(fēng)險，而且會誤認(rèn)為風(fēng)險管理會影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。

（三）風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術(shù)能力和對風(fēng)險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，才能夠勝任其本職工作，銀行風(fēng)險管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關(guān)知識，進(jìn)行專業(yè)訓(xùn)練才能在銀行工作。當(dāng)前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準(zhǔn)的人才隊伍，與國外的銀行對比，風(fēng)險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)和要求，及對員工的專業(yè)培訓(xùn)和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策

（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國應(yīng)建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風(fēng)險的承擔(dān)主體為董事會。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)經(jīng)營策略，并且承擔(dān)最終的責(zé)任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負(fù)責(zé)監(jiān)控高層管理是否盡職盡責(zé)和道德文明建設(shè)；最后，應(yīng)該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護(hù)其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風(fēng)險管理中有定期的培訓(xùn)，選擇適合當(dāng)前需要的培訓(xùn)。對員工進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)、晉升的培訓(xùn)、提升水平的培訓(xùn)。不同方向的培訓(xùn)計劃，可以加快風(fēng)險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應(yīng)的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學(xué)習(xí)平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風(fēng)險，而商業(yè)銀行風(fēng)險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)。我國的商業(yè)銀行可以通過風(fēng)險比較集中的對公業(yè)務(wù)作為試點以起步，抓住關(guān)鍵的風(fēng)險控制點例如信貸政策和風(fēng)險較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過對個人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預(yù)防，在根源上控制風(fēng)險。實行準(zhǔn)入制度，對風(fēng)險經(jīng)理實行嚴(yán)格的風(fēng)險經(jīng)理資格考試準(zhǔn)入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準(zhǔn)入資格的人員不能聘請。參與風(fēng)險活動的人員，可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險人員對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督與評估，雙方共同負(fù)責(zé)管理。興業(yè)銀行實行這種風(fēng)險管理模式，可以明晰業(yè)務(wù)部門的工作相關(guān)職責(zé)，相互牽制對方的權(quán)利，有效地提升了銀行風(fēng)險管理能力。

（二）建立良好的風(fēng)險管理文化和理念。風(fēng)險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應(yīng)該使全體員工充分認(rèn)識到風(fēng)險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓(xùn)方式對全體員工進(jìn)行風(fēng)險管理培訓(xùn)，通過案例分析列舉風(fēng)險的危害，提高所有員工的風(fēng)險意識，并且使得管理人員對風(fēng)險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風(fēng)險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風(fēng)險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習(xí)慣，建立優(yōu)秀的風(fēng)險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。

（三）建立高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。企業(yè)應(yīng)該使用嚴(yán)格的考核制度對風(fēng)險管理人員實行準(zhǔn)入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風(fēng)險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風(fēng)險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進(jìn)一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓(xùn)銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險管理的能力。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］胡華榮.議銀行風(fēng)險管理的研究［J］.現(xiàn)代金融信息，2012.11.

第6篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分,其前身是二十世紀(jì)80年代設(shè)立的城市信用社。近年來,通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和股份制改造,城市商業(yè)銀行各項制度逐步得到完善,但其本質(zhì)上仍缺乏規(guī)范的企業(yè)組織制度和公司治理制度,經(jīng)營管理和內(nèi)控機制還不成熟。這種制度性的缺失就使城市商業(yè)銀行的員工行為風(fēng)險不斷現(xiàn)實化,導(dǎo)致此類銀行員工的金融犯罪頻繁發(fā)生。

員工越軌行為(EmployeeDeviance)指員工在各種情況下對組織成員、組織生存及其規(guī)則有著明顯危害的主觀行為(Kaplan,1975),既包括小到從雇主、顧客手中獲取私利的撒謊、請病假、早退、揩油等輕微行為,大到偷避稅、破壞、偷竊、欺詐等嚴(yán)重行為。

銀行內(nèi)部風(fēng)險是指由于員工越軌行為而導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案,內(nèi)部風(fēng)險管理不到位是主要的原因。而我國城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要存在以下問題。

(一)內(nèi)部風(fēng)險管理意識淡漠

當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行存在重基層操作人員管理、輕高層管理人員管理的問題。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)力過大,無法對這些高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控?，F(xiàn)實中,由于銀行高管人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán),由其引發(fā)的風(fēng)險,其危害性要遠(yuǎn)大于基層人員。

(二)尚無系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理框架

不同類型的風(fēng)險由城市商業(yè)銀行不同的部門負(fù)責(zé),缺乏一個真正意義上的協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法,使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策,高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的風(fēng)險整體狀況。同時,分散管理還使得有些風(fēng)險處在管理“盲區(qū)”,無人過問。

(三)內(nèi)部風(fēng)險管理主體關(guān)注力度不夠

柜面業(yè)務(wù)辦理的主體是銀行柜員,柜面風(fēng)險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風(fēng)險的柜員們。因此,柜員對控制風(fēng)險的態(tài)度、能力、經(jīng)驗、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實際工作中,這些并未得到全面認(rèn)識和充分重視,基層風(fēng)險控制中存在以下一些現(xiàn)象:一是由于產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多,柜員流動過快,柜員對內(nèi)控知識和技能掌握不足;二是關(guān)心不足、獎少罰多等現(xiàn)象導(dǎo)致柜員工作積極性無法充分被激勵;三是存在業(yè)務(wù)繁重、身心疲勞、工作超時、負(fù)荷超量等現(xiàn)象,這些因素構(gòu)成柜員的實際工作環(huán)境不佳,也是導(dǎo)致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

二、完善我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的思路

在風(fēng)險管理部門的設(shè)立上,可以參考政府行政部門現(xiàn)階段最流行的“垂直管理”方式,以垂直管理取代層級管理。實現(xiàn)垂直管理,便于上級行風(fēng)險管理部門對下級行風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人和同級業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理窗口負(fù)責(zé)人的直接管理和考核,有利于總行風(fēng)險戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo),有利于下級行風(fēng)險管理人員和風(fēng)險窗口管理人員在所轄區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險管理政策,有利于總行風(fēng)險管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險暴露,及時進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險整合和對沖,從而實現(xiàn)對整個機構(gòu)的積極風(fēng)險配置。

在各項業(yè)務(wù)和管理活動中制定明確的內(nèi)部控制政策。規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求,并為制定和評審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。設(shè)定相應(yīng)的內(nèi)部控制目標(biāo),制定相關(guān)的考核目標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策,并體現(xiàn)對持續(xù)改進(jìn)的要求。在建立和評審內(nèi)部控制目標(biāo)時,應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求,以及技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險相關(guān)方等因素,尤其應(yīng)考慮監(jiān)管部門的內(nèi)部控制指標(biāo)要求。

第7篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

我國已表示接受巴塞爾協(xié)議，并且基于加人世界貿(mào)易組織后面對的國際竟?fàn)帀毫?，我國的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營管理的統(tǒng)一規(guī)則，接受以巴塞爾協(xié)議為準(zhǔn)繩的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法，促進(jìn)我國銀行業(yè)全面加強風(fēng)險管理，完善內(nèi)部控制制度，改進(jìn)信息披露制度，并推進(jìn)監(jiān)管的規(guī)范化、全程化，保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。為此，我國出臺了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，并于2004年3月1日起實施?！掇k法》修改了現(xiàn)行的資本充足率的計算方法，有利于提高各項規(guī)章制度之間的一致性，并逐步建立一套相對完整的銀行審慎監(jiān)管規(guī)章體系。

資本充足率

資本一扣除項

風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)++12.5倍的市場風(fēng)險資本

并規(guī)定這一比率不得低于8%。從計算公式不難看出，要達(dá)到8%的要求，商業(yè)銀行就必須一方面多渠道補充資本金，另一方面降低現(xiàn)有資產(chǎn)的風(fēng)險水平。

一、目前我國資本充足率的情況

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示:2004年一季度，已上市股份制銀行中，有2家達(dá)到8%的水平，低于8%的有9家;國有商業(yè)銀行資本金普遍不足，城市商業(yè)銀行水平更是參差不齊。

近年來，政府多次注資銀行，一是1998年通過發(fā)行特種長期國債籌資2700億元向四大行注資;二是1999年至2000年，允許四大行將14000億元左右壞賬轉(zhuǎn)移至國有資產(chǎn)管理公司，三是按照國家確立的國有獨資商業(yè)銀行綜合改革目標(biāo)，國務(wù)院決定中國銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改造試點，動用450億美元外匯儲備等為兩家銀行補充資本金。四是批準(zhǔn)這兩家發(fā)行100億元和400億元規(guī)模的次級債。中國銀行近日已成功發(fā)行140.7億元次級債，建設(shè)銀行也積極在準(zhǔn)備發(fā)行工作。五是2004年6月允許中國銀行和建設(shè)銀行再次剝離不良資產(chǎn)2787億元。通過以上措施中國銀行和建設(shè)銀行的資本充足率將達(dá)到8%的要求。工行、農(nóng)行也在內(nèi)部進(jìn)行各項改革，準(zhǔn)備早日上市。

如果說，上述措施是一個增量的補充，那么，另一項有利措施則應(yīng)是存量的改善。遠(yuǎn)到20世紀(jì)90年代，巴林銀行倒閉、亞洲金融危機等一系列重大的金融風(fēng)險事件，近到“鐵本事件”的出現(xiàn)，人們對其中存在的信用風(fēng)險管理的問題進(jìn)行了深刻的反思，如何防止各類風(fēng)險的產(chǎn)生和化解，將風(fēng)險管理的理念和技術(shù)，貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，已成為商業(yè)銀行所面臨的首要戰(zhàn)略問題。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

由于我國商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險管理方面起步較晚，再加上外部環(huán)境與制度上的原因，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理在理念、技術(shù)、機制上等方面存在著明顯缺陷。主要表現(xiàn)為:

1.認(rèn)識誤區(qū)

風(fēng)險管理的意識在銀行經(jīng)營管理的全過程和全行職員中認(rèn)識得不夠充分，銀行的員工產(chǎn)生了風(fēng)險管理只是風(fēng)險控制部門職責(zé)的認(rèn)識誤區(qū)，而且在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系上也認(rèn)識不足，過分地、片面地追求銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，但不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平，忽視信用風(fēng)險管理的現(xiàn)象較為普遍，如去年一些銀行片面地擴大貸款規(guī)模，通過擴大“分母”來稀釋不良資產(chǎn)率，這種疏于信用風(fēng)險管理的貸款規(guī)模的擴大可能會增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的包袱。

2.缺乏科學(xué)的風(fēng)險管理體系

目前，大多數(shù)銀行和其他金融機構(gòu)都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，各個業(yè)務(wù)部門“各自為政，分頭管理”，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險)或資金管理部門(管理利率等市場風(fēng)險)，都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)，使工作重心往往集中在“轉(zhuǎn)化、清收、核銷”等風(fēng)險事后的管理上，風(fēng)險管理和內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計劃性。

3.風(fēng)險管理手段落后

大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，對于早期風(fēng)險的防范上仍是一片空白，尤其對可能產(chǎn)生的欺詐行為更是無能為力。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足嚴(yán)重阻滯了我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平的提高。對于客戶的監(jiān)測僅僅停留在對財務(wù)報表的審查上。很、難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實處。而在國內(nèi)目前的信用環(huán)境下，若是以虛假的財務(wù)報表來決定貸款發(fā)放，一但風(fēng)險暴露，這種單一的監(jiān)測方法便會帶來災(zāi)難性的后果，這已為不少事實所證明。

4.金融市場的中介服務(wù)機構(gòu)不健全，缺乏獨立的風(fēng)險信用評估機構(gòu)和一個健康的信用社會體系

由于社會上普遍缺乏信用意識以及信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的外部環(huán)境還很不完善，它直接給我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來了巨大的困難。主要表現(xiàn)在:第一，中國還沒有建立起自己獨立的信用風(fēng)險評級機構(gòu)，這使得公司債券的發(fā)行無法依據(jù)其信用等級確定其發(fā)行利率水平，最終是公司債券的價格和收益率不能合理反映其具體的信用風(fēng)險狀況。第二，現(xiàn)有的會計、審計以及法律事務(wù)所的運作也不太規(guī)范，獨立反映企業(yè)財務(wù)和風(fēng)險信息的能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息，企業(yè)不合理包裝上市，欺騙投資者的現(xiàn)象。第三，信用環(huán)境差，銀行信息的不對稱，使企業(yè)“多頭”貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，潛在風(fēng)險加大。

5.尚未建立商業(yè)銀行風(fēng)險的科學(xué)度量和管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理技術(shù)非常豐富，越來越注重定量分析。而且分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，大量運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，鳳險管理模型中其代表性的模型就是1994年J.P.摩根提出的市場風(fēng)險管理中在險價值VAR模型，目前VAR模型受到金融界的廣泛認(rèn)可，被許多金融機構(gòu)所采用。近年來，在市場風(fēng)險管理模型化的推動下，信用風(fēng)險管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Creditmetrics ， Creditmet-rics+， KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等模型都代表著最新的技術(shù)水平。而我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還巫待進(jìn)一步的發(fā)展。

三、對加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考

商業(yè)銀行風(fēng)險管理貫穿于整個商業(yè)銀行發(fā)展的歷程之中。隨著金融全球化，金融自由化趨勢的加強，尤其是我國國有商業(yè)銀行面臨股份制改造加快上市步伐的要求，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險環(huán)境瞬息萬變，提高風(fēng)險管理水平已成為我國商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。

1.更新風(fēng)險管理理念

無數(shù)的事例告訴我們，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。國際上不少金融機構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因并不是因為缺乏風(fēng)險控制的機制，而更主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，要通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)員工對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去。另一方面在對經(jīng)營管理中的風(fēng)險作深人研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。

2.構(gòu)建全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織體系，為風(fēng)險管理提供制度保證

通過風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實施的新型風(fēng)險管理組織體系，以真正實現(xiàn)風(fēng)險管理重點的三個轉(zhuǎn)變:即從現(xiàn)實的風(fēng)險向潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)變;從風(fēng)險的事后處置向風(fēng)險的前期控制轉(zhuǎn)變;從風(fēng)險資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險的管理轉(zhuǎn)變。同時在抓好不良貸款清收處置工作的基礎(chǔ)上，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，將風(fēng)險管理職能集中于風(fēng)險管理部門，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部門的職能。

3.加快風(fēng)險信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高風(fēng)險計量水平

當(dāng)前在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，資產(chǎn)風(fēng)險測量統(tǒng)計工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對于市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量方面更是存在著巨大的困難。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險來源及成因，區(qū)分風(fēng)險類別及危害性程度;(2)風(fēng)險報險系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫;(3)風(fēng)險決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險管理原則，制定風(fēng)險指標(biāo)以及避險策略等職能;(4)風(fēng)險避險系統(tǒng)。具體實施風(fēng)險規(guī)避行為，對風(fēng)險進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移;(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風(fēng)險管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險管理評估報告。

在我國，短期內(nèi)構(gòu)建符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險評估系統(tǒng)是不現(xiàn)實的，它是一項系統(tǒng)性工程。因此，要立足信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險管理的需求的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立信用風(fēng)險計量模型，并在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。

4.針對目前國內(nèi)信用環(huán)境差，企業(yè)欺詐行為嚴(yán)重的問題，要充分依托人民銀行的“信貸登記咨詢系統(tǒng)”，建立法人和自然人的資信信息庫，及時掌握企業(yè)、個人的資信狀況和各種信息，根據(jù)其歷史信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)，從源頭扼制住風(fēng)險的發(fā)生，將損失降低到最低限度。

5.強化金融監(jiān)管，提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平

按照新資本協(xié)議要求，必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束。第一，要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章，強化對商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險管理及資本金的要求;第二，要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化;第三，要針對國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達(dá)標(biāo);必要時，要強化監(jiān)管當(dāng)局對銀行安全性監(jiān)管的獨立性和權(quán)威性，自主決定對風(fēng)險管理不合格銀行的處罰，提高監(jiān)管水平，確保金融安全。

第8篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；思考

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。80年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，進(jìn)一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險識別、度量、評價、控制和風(fēng)險文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險管理認(rèn)識上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距。第二，風(fēng)險管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠。二是在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。第三，風(fēng)險管理方法上的差距。與國外風(fēng)險管理方法相比，風(fēng)險管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國，一些銀行的風(fēng)險管理體系往往還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，

我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險管理方法最大的障礙是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，直接影響到風(fēng)險管理的決策科學(xué)性。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險”都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力

按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險管理能力。

第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險的管理由管理單一風(fēng)險到管理多種風(fēng)險，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理不僅要對信用風(fēng)險進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險的管理。

第二，風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用。

第三，風(fēng)險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第9篇：銀行風(fēng)險管理部工作范文

關(guān)鍵詞：中國銀行；風(fēng)險管理；體系建設(shè)

文章編號：1003―4625(2007)08―0040―03　中圖分類號：F830.2　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、風(fēng)險管理著重點

近幾年，各家商業(yè)銀行經(jīng)過大幅度整合業(yè)務(wù)流程、改革風(fēng)險管理體系，大都上收了授信審批權(quán)限，基本趨于集約化經(jīng)營、扁平化管理，在一級分行層面，較好地規(guī)范了授信決策、統(tǒng)一了授信政策。但同時暴露出授信業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險管理之間不對稱的矛盾，絕大部分授信業(yè)務(wù)仍分散在各地市二級分行，而風(fēng)險管理的審批、決策等重要資源卻集中在總、分行，授信資產(chǎn)經(jīng)營與管理中的信息不對稱越來越突出。不良資產(chǎn)、新發(fā)生不良資產(chǎn)以及重大風(fēng)險隱患大多發(fā)生在基層行，風(fēng)險管理的短板集中在二級分行。強化二級分行風(fēng)險管理意識，將總分行的風(fēng)險管理理念、思路、措施貫徹落實下去，是當(dāng)前風(fēng)險管理的重點。

二、二級分行風(fēng)險管理困惑

(一)“進(jìn)”與“退”的茫然

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，利潤最大化已經(jīng)成為商業(yè)銀行追求的重要目標(biāo)，加快授信業(yè)務(wù)發(fā)展仍是目前經(jīng)營環(huán)境和技術(shù)條件下增加利潤的主要途徑。尤其在二級分行，授信業(yè)務(wù)對凈收入的貢獻(xiàn)率仍保持在80％－60％，爭攬新客戶、拓展新授信始終是基層行實現(xiàn)收入的主要手段和渠道。

在基層行，業(yè)務(wù)發(fā)展往往重于風(fēng)險管理，發(fā)展的壓力傳遞到風(fēng)險部門，致使風(fēng)險管理處境尷尬。一方面，基層行風(fēng)險管理部門作為基層行的內(nèi)設(shè)部門，必須促進(jìn)當(dāng)?shù)匦械目冃нM(jìn)步，保持授信業(yè)務(wù)一定的發(fā)展速度，在區(qū)域經(jīng)濟資源有限的環(huán)境中，為應(yīng)對激烈的同業(yè)競爭，對一些被各家銀行所看好的項目，不得不降低授信條件，對必要的風(fēng)險控制措施一再妥協(xié)，風(fēng)險管理的剛性被軟化，授信風(fēng)險隱患逐步積累。另一方面，為控制信貸成本，上級行要求大力調(diào)整授信結(jié)構(gòu)，主動退出一些風(fēng)險已經(jīng)顯現(xiàn)而暫未暴露的不良企業(yè)，但這些本應(yīng)該及早退出的客戶卻被基層行的短期利益所羈絆，在尋找到足夠的新客戶替代之前，得過且過，錯過了規(guī)避風(fēng)險的最佳時機。上級行對風(fēng)險管理的要求、本行業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，使二級分行的風(fēng)險管理陷入進(jìn)退兩難的境地。

(二)信息溝通不暢

風(fēng)險管理條線內(nèi)，上下級行之間溝通和信息交換不充分，一級分行風(fēng)險管理部門在政策指導(dǎo)、項目評審、業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面，為二級分行風(fēng)險管理部門提供了大量的服務(wù)和支持，但對基層行的日常管理和業(yè)務(wù)操作，尚不能夠完全掌握其薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。二級分行匯報工作多強調(diào)授信項目對發(fā)展的重要性，對風(fēng)險隱患往往避重就輕。二級分行部門間協(xié)調(diào)不足，缺乏溝通的利益基點，談及授信理直氣壯強調(diào)營銷的艱難，論及風(fēng)險隱患蜻蜓點水，風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)發(fā)展理念統(tǒng)一性不強，“服務(wù)”業(yè)務(wù)發(fā)展和“服從”健康發(fā)展的關(guān)系處理不夠妥當(dāng)。

(三)人力資源流失

中國銀行身處兩個市場，風(fēng)險管理理念更新快，技術(shù)先進(jìn)，手段多、措施硬，長期以來鍛煉和造就了一批優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，往往被一些新興商業(yè)銀行所青睞。近年來由于薪酬改革，一級分行的風(fēng)險隊伍相對穩(wěn)定，二級分行以業(yè)務(wù)發(fā)展為主，視風(fēng)險管理為二線部門，人力資源配置僅僅能夠維持運轉(zhuǎn)，風(fēng)險管理人員薪酬低，人才流失嚴(yán)重。個別行甚至在兩三年內(nèi)，全部輪換成新人。一些有經(jīng)驗、有能力的風(fēng)險管理人員先后被股份制銀行挖走，隨著商業(yè)銀行金融體制改革的深入和股份制銀行日益活躍，對人才需求旺盛，風(fēng)險管理人員流失現(xiàn)象仍在繼續(xù)。

(四)管理手段及技術(shù)創(chuàng)新不強

大部分二級分行風(fēng)險管理人員緊張，忙于應(yīng)付日常工作，無暇顧及風(fēng)險管理知識的更新，管理手段單一；不熟悉、更不掌握國際先進(jìn)的風(fēng)險管理手段，對風(fēng)險的識別、計量、檢測和控制技術(shù)落后，滿足不了風(fēng)險管理工作需要。

(五)主動風(fēng)險管理的能動性有待進(jìn)一步強化

為適應(yīng)中行成功上市后風(fēng)險管理工作面臨的內(nèi)外部環(huán)境的變化，迎接挑戰(zhàn)、提升實力，總行在2007年年初提出了從被動反應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃庸芾淼睦砟?，要求風(fēng)險管理未雨綢繆，走在問題的前面。但在基層行往往迫于業(yè)務(wù)發(fā)展壓力，有時只顧局部利益，淡化上下一盤棋的大局，主動風(fēng)險管理意識有待加強，被動管理和事后管理多，風(fēng)險控制與管理處于碎片化狀態(tài)。

三、采取有效措施。實現(xiàn)主動風(fēng)險管理的勢能傳遞

加強對二級行風(fēng)險管理的力度，實現(xiàn)風(fēng)險管理勢能的有效傳遞，要通過管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新，變革求進(jìn)，提升二級行風(fēng)險管理能力；要著重于業(yè)務(wù)實際，激發(fā)二級行風(fēng)險管理動力，增強其服從全局的向心力，幫助其處理好局部與全局、短期與長期、速度與質(zhì)量的關(guān)系，在風(fēng)險與收益的動態(tài)平衡中，實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

(一)強力推進(jìn)2×2工作機制，實現(xiàn)風(fēng)險偏好與風(fēng)險理念的整體統(tǒng)一

強化二級分行風(fēng)險管理，提高其風(fēng)險管理主動性，核心點在于政通、理通、心通、情通，達(dá)到理順?biāo)枷搿⒒飧糸u、達(dá)成共識，發(fā)揮統(tǒng)一思路、協(xié)調(diào)步驟的能動性，保證良好的風(fēng)險管控效果。推進(jìn)風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展兩個條線、省行和二級行兩個層次間溝通協(xié)調(diào)的2×2工作機制，通過條線內(nèi)上政下行和二級分行相關(guān)部門間左右配合，達(dá)到2×2＞4的工作效果。

目前，風(fēng)險管理的審批資源主要在總、分行，而授信業(yè)務(wù)多在二級分行，管理與業(yè)務(wù)脫節(jié)，迫切需要上政下行，下情上達(dá)，緊密配合，繼而以有序管理和信息暢通，實現(xiàn)風(fēng)險偏好與風(fēng)險理念的有機統(tǒng)一。疏通與二級分行風(fēng)險管理部門間的政令渠道，確保風(fēng)險信息傳遞及時、有效，風(fēng)險控制方向、手段、力度統(tǒng)一，是風(fēng)險管控的關(guān)鍵。

橫向配合，是二級分行業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險部門間協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)營銷理念、思路及措施與風(fēng)險管理政策及規(guī)章制度間的相互匹配，其關(guān)鍵點和落腳點是如何正確對待業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的矛盾問題，其目的是要發(fā)掘風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡點，形成統(tǒng)一的發(fā)展思路和授信標(biāo)準(zhǔn)，做到既能控風(fēng)險，又能促發(fā)展，實現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

二級分行風(fēng)險管理部門要大力宣傳和營銷風(fēng)險管理政策，積極支持業(yè)務(wù)發(fā)展，在業(yè)務(wù)發(fā)展中把握風(fēng)險管理政策，爭取業(yè)務(wù)部門的支持，促成業(yè)務(wù)發(fā)展遵循風(fēng)險政策，保障授信資產(chǎn)進(jìn)退有序、靈活運轉(zhuǎn)。二級分行風(fēng)險管理部門要主動征求和收集業(yè)務(wù)部門對授信政策的意見，及時反饋上級行風(fēng)險管理部門，不斷修訂授信政策，保持授信政策的適用性和前瞻性，從而科學(xué)掌控風(fēng)險空間，實現(xiàn)風(fēng)險可控下的良性發(fā)展。

(二)實施管理創(chuàng)新，確保對二級分行風(fēng)險管理的有效性

管理創(chuàng)新要基于新的管理思路、管理原則和管理方法，持

續(xù)改善管理流程、業(yè)務(wù)運作流程和組織形式，對傳統(tǒng)理念、模式、體制、技術(shù)進(jìn)行革新性揚棄，塑造有生命活力、能適應(yīng)市場和環(huán)境變化的管理機制，提高工作效率。

實施條線管理，是確保二級分行風(fēng)險管理有效性的前提。為承傳上級行對基層行風(fēng)險管理，主要側(cè)重幾個方面：一是建立導(dǎo)向明確的考核和獎懲體系，加強對二級分行風(fēng)險隊伍管理。嚴(yán)格二級分行主管行長和風(fēng)險管理部主任的能力和資格管理，通過任前培訓(xùn)、資格考試以及持續(xù)的崗位培訓(xùn)和測試，切實提升二級行風(fēng)險部門管理者的素質(zhì)和責(zé)任意識；突出對二級行業(yè)務(wù)開展和資產(chǎn)質(zhì)量控制的效果及過程的考核，結(jié)合其對政策敏銳性、應(yīng)對風(fēng)險措施的前瞻性、退出潛在風(fēng)險客戶的主動性以及與上級行業(yè)務(wù)配合情況，對風(fēng)險部門管理人員實施量化考核，建立一種“既看業(yè)績、又重規(guī)范管理”的考核機制；倒查違規(guī)環(huán)節(jié)和責(zé)任人，不論最終損失金額大小，依據(jù)違規(guī)性質(zhì)追究責(zé)任，實行降級、免職等“官位約束”；發(fā)揮“績能”效應(yīng)，對準(zhǔn)確提示風(fēng)險、及時主動退出高風(fēng)險授信的風(fēng)險人員，建立正向激勵機制，促進(jìn)風(fēng)險管理人員努力提高專業(yè)水平。二是對二級分行風(fēng)險部門整合業(yè)務(wù)流程，實施專業(yè)化分工。通過整合條線上下業(yè)務(wù)流程，來優(yōu)化環(huán)節(jié)、緊縮鏈條、減少時滯，加大集中化審批力度，提高工作效率；通過細(xì)化分工，分設(shè)財務(wù)分析崗、法律意見崗、風(fēng)險分析崗，實施流水作業(yè)，分工合作，各司其職，各盡其責(zé)，最終形成授信綜合意見，提高決策科學(xué)性。三是強化業(yè)務(wù)管理，督促政策落實。借助后評價工作深入一線、業(yè)務(wù)檢查工作下探一級，細(xì)查和監(jiān)督二級分行對制度的落實情況及業(yè)務(wù)管理狀況，并適時將發(fā)展問題與績效有機結(jié)合，敦促二級行強化管理意識，加強貸后工作的剛性管理；要逐步完善二級分行風(fēng)險管理能力評價體系，保障二級分行風(fēng)險管理職責(zé)的有效落實。

建立以貸后管理為核心的授信管理機制，是強化二級分行風(fēng)險管理的關(guān)鍵。目前各家銀行貸款審批權(quán)限均集中于總行和一級分行，在授信決策和授信運作中，二級分行影響相對較小，但貸后管理無法脫離二級分行層面。二級行迫于業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力，“重貸輕管”現(xiàn)象依然突出，風(fēng)險防控意識淡薄，風(fēng)險嗅覺向業(yè)務(wù)前沿和客戶內(nèi)部延伸不夠，缺乏有效的制度約束。各行應(yīng)完善貸后管理體系，明確部門責(zé)任，理順管理職能，加強溝通配合，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險部門的貸后管理工作，努力構(gòu)建像“三位一體”決策機制一樣嚴(yán)密有效的貸后管理體系。

在體系建設(shè)上，要加強對來自于客戶信用的外部風(fēng)險管理和部門及崗位是否盡責(zé)的內(nèi)部風(fēng)險管理。對外部風(fēng)險的管理主要包括：動態(tài)監(jiān)控企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括國家政策變化、行業(yè)發(fā)展變化、市場或產(chǎn)品生命周期變化、企業(yè)主要管理人員行為有無異常或不利變動、企業(yè)內(nèi)部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是否涉及大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等。同時，對企業(yè)與銀行交易方面的情況也要動態(tài)監(jiān)控，包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財務(wù)報表等資料不能按時報送或回避與銀行的接觸等。對內(nèi)部風(fēng)險的管理要突出責(zé)任，重點體現(xiàn)管理的過程及盡責(zé)情況，加強對貸后管理工作各環(huán)節(jié)的跟蹤、評估和監(jiān)控，做到細(xì)分工作、責(zé)任到人、及時評價、合理考核、問責(zé)到位。通過業(yè)務(wù)檢查、授信監(jiān)督、后評價、授信總量年審等過程，及時發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險，針對該風(fēng)險因素，檢查授信管理部門記錄、識別、評估、控制該風(fēng)險的內(nèi)部管理過程，評估相關(guān)崗位的盡責(zé)情況，充分激發(fā)全體授信人員的責(zé)任感、危機感，切實將風(fēng)險管控深入到業(yè)務(wù)和客戶環(huán)節(jié)，真正做到風(fēng)險征兆早發(fā)現(xiàn)、控制措施早動手、風(fēng)險隱患早化解，達(dá)到有效防范和化解授信風(fēng)險、確保授信資產(chǎn)安全的目的。

建立對二級分行的風(fēng)險管理能力評價體系，實行定期評價，標(biāo)桿管理。有效的風(fēng)險管理評價制度是約束二級分行風(fēng)險管理行為，提高風(fēng)險防控水平的保障。商業(yè)銀行應(yīng)制訂有效的《風(fēng)險管理能力評價辦法》，來保證銀行風(fēng)險管理政策在基層的良好落實，切實把握風(fēng)險控制防線。

在評價內(nèi)容上，堅持風(fēng)險管理結(jié)果與風(fēng)險管理過程并重，強化對授信活動的組織、調(diào)控和后評價的職能履行監(jiān)督，將評價環(huán)節(jié)擴展到貸前、貸中和貸后的全過程，將評價點延伸到風(fēng)險依存的客戶端口，準(zhǔn)確評估業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點和總體風(fēng)險水平，準(zhǔn)確評估二級行執(zhí)行風(fēng)險管理政策和主動控制風(fēng)險能力。

在評價標(biāo)準(zhǔn)上，應(yīng)著重實施量化評價，盡量減少定性指標(biāo)，并依據(jù)不同風(fēng)險特征采取差異化分析評價。具體而言，評價指標(biāo)應(yīng)著重于對各類信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等的考核，還應(yīng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險點的把握是否全面、準(zhǔn)確、有無遺漏，風(fēng)險控制措施是否得力、見效等作出細(xì)化評價，提高辦法的可操作性。

在評價結(jié)果上，應(yīng)得到充分應(yīng)用。據(jù)此對二級行劃分等級、定期通報；在授權(quán)、客戶準(zhǔn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)等方面差異化管理，對能力評價結(jié)果良好，可給予適當(dāng)政策傾斜，放寬授權(quán)范圍，適度降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加大貸款投放力度，相反，則應(yīng)壓縮授權(quán)權(quán)限，提高準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，甚至?xí)和２糠质谛艠I(yè)務(wù)等；對排名落后和名次退步的，進(jìn)行績效分析，通過幫扶和指導(dǎo)仍無進(jìn)步的，進(jìn)行誡勉談話；考核結(jié)果還要與績效考核緊密掛鉤，決定該部門的績效收入和主要負(fù)責(zé)人的任職資格。

通過月匯報、季考核、年評定制度，適時動態(tài)考量各二級分行風(fēng)險管理能力，敦促其認(rèn)真落實上級行授信政策，提高分析、識別、判斷授信風(fēng)險的能力，確保風(fēng)險控制措施得力、有效。

做到懲戒到位，確保制度威懾力。有效的管理制度需要嚴(yán)密的問責(zé)和懲戒機制作保障。要進(jìn)一步完善問責(zé)制度、嚴(yán)格問責(zé)執(zhí)行，準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任范圍和責(zé)任人，實施及時的責(zé)任認(rèn)定；借鑒授信資產(chǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型，全面分析授信資產(chǎn)回收的金額、進(jìn)度及成本，定量界定責(zé)任；要將責(zé)任認(rèn)定與績效考核、崗位工資級別和崗位任職資格緊密聯(lián)系，加強問責(zé)力度；參考股權(quán)激勵制度，探索績效工資與資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營成果相結(jié)合的長效機制，避免短視現(xiàn)象。

(三)實施制度創(chuàng)新，激發(fā)二級分行風(fēng)險管理的能動性

制度創(chuàng)新是一個政策資源的配置問題。一是創(chuàng)新對癥政策，應(yīng)將政策與管理能力、經(jīng)濟規(guī)律、區(qū)域優(yōu)勢、行業(yè)特點、授信產(chǎn)品、風(fēng)險環(huán)節(jié)、綜合收益等有機結(jié)合，發(fā)揮政策資源的配置效率，確保風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展能力的平行發(fā)展。二是區(qū)別對待，對風(fēng)險管控能力強的行，要給予政策傾斜，如審批權(quán)限有限下放、提供授信審批綠色通道等，通過政策資源天平的有序傾斜，保障部分肌體風(fēng)險可控下的快速發(fā)展；對授信風(fēng)險凸現(xiàn)，管理能力、責(zé)任不足的行，應(yīng)及時調(diào)整政策資源，上收審批權(quán)限，限制審批金額，停止部分授信業(yè)務(wù)等方式加以懲戒性風(fēng)險控制，以敦促其涵蓄的管理能量有效釋放。同時，應(yīng)結(jié)合實際，分析經(jīng)濟規(guī)律，把握風(fēng)險維度，體現(xiàn)市場特點、地區(qū)特點、行業(yè)特點、客戶特點，因地制宜、因時制宜制訂差別化政策，客觀、科學(xué)地進(jìn)行政策創(chuàng)新，確?！肮堋薄ⅰ盎睢辈⒅?，力求實現(xiàn)風(fēng)險管理偏好的有

效傳導(dǎo)。

(四)實施技術(shù)創(chuàng)新，搭建或完善風(fēng)險管控平臺

銀行的技術(shù)創(chuàng)新主要是管理工具創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新。對風(fēng)險管理工作，其一是積極引入巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于風(fēng)險度量的新方法，對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行精細(xì)化管理，以便準(zhǔn)確測算風(fēng)險成本，提高貸款定價科學(xué)性，合理確定風(fēng)險溢價，走內(nèi)涵式集約化發(fā)展道路；其二是加大科技投入，提升科技對風(fēng)險管理的支撐力和保障力，利用科技手段創(chuàng)新管理工具和服務(wù)手段，推進(jìn)信息共享，實現(xiàn)對地區(qū)、行業(yè)、客戶等風(fēng)險狀況適時地組合管理；其三是結(jié)合市場變化、客戶需求和風(fēng)險狀況，及時修正風(fēng)險管理模式、開發(fā)授信產(chǎn)品，滿足風(fēng)險可控下的發(fā)展需要。

提高科技支撐，改善管理平臺。商業(yè)銀行應(yīng)充分利用科技手段，完善信息平臺。要針對項目庫、風(fēng)險提示、信用評級、授信審批、貸后管理等業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)多、且系統(tǒng)不能相互兼容的弱點，主動加大科技研發(fā)，整合授信業(yè)務(wù)系統(tǒng)，統(tǒng)一信息傳輸平臺，提高條線內(nèi)信息傳遞效率，提升管控速度，伸長管控臂膀，敦促二級行切實履行好風(fēng)險管理職責(zé)。要創(chuàng)新風(fēng)險監(jiān)測工具、計量工具，加強風(fēng)險量化管理，使風(fēng)險這個無形的東西通過量化計量，成為看得見、摸得著的有形“物質(zhì)”，明確二級分行風(fēng)險管控標(biāo)的。