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第1篇：項目投資管理規(guī)定范文

朝陽區(qū)檔案局第二屆“蘭臺杯?朝陽符號”――城鄉(xiāng)建設(shè)成就攝影征集大賽結(jié)束大賽歷時一年，至投稿截止日共收到來自社會各界的優(yōu)秀攝影作品126幅（組），經(jīng)過專家評選，最終選出一等獎2名、二等獎5名、三等獎10名、優(yōu)秀獎6名。在首屆大賽的基礎(chǔ)上，本屆大賽影響力進一步擴大，受到社會各界廣泛關(guān)注。區(qū)屬各單位積極響應(yīng)，廣大攝影愛好者熱情參與，用鏡頭發(fā)現(xiàn)區(qū)最美景象，記錄身邊的發(fā)展變化，為區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展留下了珍貴影像資料。（張敬煜）

豐臺區(qū)檔案館“第二查檔窗口”圓滿完成任務(wù)前不久，經(jīng)試運行，區(qū)檔案館向區(qū)民政局移交的婚姻登記檔案數(shù)字化副本（含影像919489頁、目錄200650條），在區(qū)民政局婚姻登記處查檔窗口正式對外提供利用，至此，區(qū)檔案館設(shè)立的“第二查檔窗口”圓滿完成任務(wù)?！暗诙闄n窗口”是區(qū)檔案館為解決利用者往返于區(qū)民政局婚姻登記處與區(qū)檔案館辦理相關(guān)手續(xù)的實際問題，以服務(wù)群眾“最后一公里”為目的設(shè)立的。據(jù)統(tǒng)計，自2015年9月以來，共接待利用者6301人，出具證明3920份，影像12399頁，減少群眾查檔往返路程10712公里。（厲從輝）

門頭溝區(qū)人大法制委檢查團蒞臨檔案館實地調(diào)研近日，由區(qū)人大法制委領(lǐng)導(dǎo)帶隊，區(qū)法院、區(qū)政府辦、區(qū)政府法制辦等單位組成的檢查團一行13人蒞臨檔案館政府信息公開查閱中心，實地調(diào)研政府信息公開紙質(zhì)文件查閱和移送工作。檢查團在查看了政府信息公開查閱大廳，聽取了工作人員關(guān)于公開文件的移送、查閱流程等介紹之后，對查閱場所設(shè)置在檔案館便于群眾知曉、查閱，接收文件集中在政府辦便于各公開單位報送，文件的查閱手續(xù)簡化便于利用等方面給予了肯定，并對此項工作提出了指導(dǎo)意見。（車

西城區(qū)檔案局赴東城區(qū)檔案局學(xué)習(xí)交流為貫徹落實視察北京時的重要講話精神，進一步發(fā)揮檔案工作在強化首都文化中心建設(shè)中的作用，不斷加強各區(qū)檔案人之間在檔案業(yè)務(wù)中的橫向溝通和交流，近日，區(qū)檔案局一行6人在主管副局（館）長的帶領(lǐng)下赴東城區(qū)檔案局學(xué)習(xí)取經(jīng)，就口述檔案采集和展陳征集業(yè)務(wù)與東城區(qū)檔案局副局（館）長和相關(guān)科室同志進行了座談，并參觀了東城區(qū)的館藏陳列。（龐晨）

海淀區(qū)檔案局（館）整合社會資源籌辦“海淀三鎮(zhèn)”展覽“海淀三鎮(zhèn)”包括清河鎮(zhèn)、青龍橋鎮(zhèn)、海淀鎮(zhèn)，為區(qū)域內(nèi)建制較早的重要城鎮(zhèn)，歷史悠久。為收集好展覽素材，區(qū)檔案局（館）與本地區(qū)文史專家廣泛聯(lián)系，同時運用“互聯(lián)網(wǎng)+檔案”的思維，通過“海淀檔案”公眾微信號向社會征集“海淀三鎮(zhèn)”史料。近期，區(qū)檔案局（館）借助海淀文化沙龍平臺，進一步聽取各界意見，明確了辦展思路和方向，為辦好展覽，最大程度發(fā)揮展覽宣教效果奠定了基礎(chǔ)。區(qū)檔案局還將與區(qū)教委對接，把相關(guān)素材制作成學(xué)區(qū)特色教材，使我區(qū)中小學(xué)生接受更好的海淀歷史文化教育。（李楠）

石景山區(qū)檔案局加強對檔案購買服務(wù)工作的管理為進一步落實《北京市機關(guān)檔案工作指南》，加大檔案安全監(jiān)管力度，近日，區(qū)檔案局對全區(qū)各立檔單位檔案購買服務(wù)情況進行調(diào)查摸底，要求相關(guān)單位上報《檔案購買服務(wù)情況報告表》并進行數(shù)據(jù)匯總。據(jù)統(tǒng)計，自2015年以來全區(qū)有9家單位開展檔案購買服務(wù)，涉及8類檔案約50余萬卷（件），服務(wù)內(nèi)容包括檔案數(shù)字化加工掃描、紙質(zhì)檔案裝訂整理及檔案實體寄存托管等，共涉及8家檔案服務(wù)公司。今后，區(qū)檔案局將加強對此類檔案服務(wù)外包的監(jiān)管，適時檢查，保證檔案實體和信息安全。（李紅梅）

房山區(qū)檔案局征集勝天渠口述檔案近日，區(qū)檔案局工作人員攜帶錄音筆、攝像機、照相機等專業(yè)設(shè)備來到張坊鎮(zhèn)，采訪了五位曾經(jīng)參加修建勝天渠的老人，采集了具有保存價值的原始口述記錄。勝天渠是房山水利建設(shè)史上的奇跡，此次征集的主要內(nèi)容包括修建勝天渠的起因、當(dāng)初的設(shè)計理念、勝天渠名字的由來、人財物如何組織保障、修渠的生活作息、遇到的主要困y、通水當(dāng)天的情形，以及勝天渠修好之后的利用情況等。（張娟娟）

通州區(qū)檔案局與新奧集團通州分公司合作共建檔案工作近日，區(qū)檔案局與北京新奧集團通州分公司就檔案業(yè)務(wù)合作發(fā)展達成協(xié)議，制定了《北京市通州區(qū)檔案局與北京新奧集團有限公司通州分公司共同開展檔案事業(yè)協(xié)同發(fā)展工作辦法》?！掇k法》明確了“優(yōu)勢互補，資源共享，協(xié)同發(fā)展”的指導(dǎo)原則，建立了合作共建領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了協(xié)同發(fā)展工作職責(zé)，雙方以定期召開檔案工作發(fā)展聯(lián)席會議、學(xué)術(shù)交流等為合作形式，積極搭建人才培養(yǎng)平臺，實現(xiàn)檔案工作的互利雙贏。共建后，雙方還將選擇合適的機會互派具有豐富實踐經(jīng)驗和理論知識的人員到對方檔案工作一線深入學(xué)習(xí)交流，不斷提高素質(zhì)，拓寬視野。（馮國棟）

昌平區(qū)檔案局推出《我們共同的記憶》歷史照片網(wǎng)上展覽近日，為配合6月9日國際檔案日系列宣傳活動，區(qū)檔案局努力實踐“服務(wù)先行”的工作理念，利用館藏在昌平檔案信息網(wǎng)上推出了《我們共同的記憶》――昌平歷史照片系列網(wǎng)上展覽。目前，網(wǎng)上展覽已第一期《昨日昌平》，包含昌平東關(guān)、政府街等6個地標(biāo)性建筑的歷史照片，后續(xù)還將繼續(xù)推出不同時期、具有本區(qū)特色的生產(chǎn)生活歷史照片資料，讓更多百姓了解昌平歷史、熟悉檔案工作，走進檔案館。（馮飛）

平谷區(qū)檔案館啟用新查檔大廳為了更好地服務(wù)百姓，區(qū)檔案館開辟了新查檔大廳。新查檔大廳總面積200平方米，在功能設(shè)置上劃分為查檔接待、政府公開信息查閱、自助查檔三個區(qū)域，其中查檔服務(wù)臺設(shè)置兩個服務(wù)窗口，并配有自助取號機和公告電子顯示屏。檔案查閱區(qū)和閱覽區(qū)提供寬敞明亮的閱覽空間，查檔人可享受有序的一對一服務(wù)和舒適的查閱體驗，充分體現(xiàn)了更完善、更舒心的查檔服務(wù)理念。新查檔大廳于5月15日試運行，并于6月1日正式啟用。（崔月紅）

密云區(qū)檔案局三項措施助力“拆違打非”工作順利進行一是針對路遠山區(qū)群眾多的特點，增加午間便民查閱通道和值班人員；二是針對集中查閱份數(shù)多、時間緊的特點，開辟綠色通道，專人負責(zé)；三是提前做好各鎮(zhèn)村建房檔案索引，確保群眾到館快速及時查閱。據(jù)統(tǒng)計，僅一周時間就出具百余份建房檔案證明，為“拆違打非”工作順利開展提供有力依據(jù)。（曹金波）

“順義人”展覽在順義區(qū)檔案館開展6月11日，順義區(qū)檔案館與順義區(qū)攝影家協(xié)會共同舉辦的“順義人”展覽在區(qū)檔案館展出。本次展覽以寫實的方式從不同角度真實記錄了新時代創(chuàng)業(yè)的年輕人、普通的基層社會工作者、退休老干部、社區(qū)道德明星、民間藝人和教師等各行業(yè)的100名普普通通的順義人，在不同的崗位上勇于創(chuàng)新、追求卓越、樂于奉獻的平凡而又偉大之舉。主辦方旨在通過展覽向社會展示順義兩個文明建設(shè)的成果和普通順義人文明素|的整體提升，從而進一步激發(fā)順義市民知順義、愛順義、建順義的熱情。開展當(dāng)天，近500人參觀了展覽。（高樹林）

大興區(qū)檔案局制作完成《為您服務(wù)》宣傳手冊這套漫畫式檔案小知識宣傳手冊，共有5折10頁、16幅圖片、10個檔案小知識，涉及婚姻檔案、電子檔案、查閱檔案等內(nèi)容，圖文并茂地向公眾普及檔案知識。宣傳手冊主題突出、形式新穎、精練易懂。在今年的國際檔案日活動中，局檔案館向來館參加活動的區(qū)屬各單位檔案人員及社會公眾發(fā)放350份，收到良好宣傳效果。今后區(qū)檔案局將繼續(xù)以更貼近公眾需求、易接受理解為原則，編輯制作檔案宣傳手冊，擴大檔案工作對社會的影響力。（楊輝）

第2篇：項目投資管理規(guī)定范文

一、個人境外直接投資管理現(xiàn)狀

（一）較法人境外投資而言，個人境外投資管理法規(guī)不健全，基本處于粗放狀態(tài)按照目前的外匯管理法規(guī)，從主要的審核要素及登記管理環(huán)節(jié)來看，境內(nèi)居民個人境外投資在外匯管理環(huán)節(jié)較境內(nèi)機構(gòu)境外投資寬松許多。如下表所示：從實際情況來看，個人境外直接投資基本上屬于粗放管理狀態(tài)，其投資規(guī)模、經(jīng)營狀況、盈利能力等無法進行統(tǒng)計。

（二）政策環(huán)節(jié)未理順，現(xiàn)居民境外投資項目的投資款流出及收益流入，大多以各種變相甚至非法的形式進行由于政策障礙，目前已有的國內(nèi)居民境外投資項目的投資款流出及收益流入，往往通過個人分拆結(jié)售匯、黑市購匯及現(xiàn)鈔攜帶等變相甚至非法的形式進行。一是個人直接投資管理規(guī)定可操作性不強。2006年的《個人外匯管理辦法》規(guī)定，境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。按照正常的程序，個人從事境外投資應(yīng)當(dāng)經(jīng)過發(fā)改委、商務(wù)部門批準(zhǔn)后辦理外匯登記及備案，之后才能辦理資金匯兌手續(xù)。但是，目前境外投資外匯登記制度均是針對機構(gòu)量身定做的，基本上不適用于個人境外投資。另外，商務(wù)部門因程序問題無法核準(zhǔn)個人境外直接投資，外匯局也同樣無法辦理外匯登記，至于后續(xù)的資金匯出核準(zhǔn)更是無從談起。二是特殊目的公司管理規(guī)定難以理順個人直接投資資金匯兌管理環(huán)節(jié)?！蛾P(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號），允許境內(nèi)居民個人以特殊目的公司的形式設(shè)立境外融資平臺，但“涉及境內(nèi)購付匯的，應(yīng)按照《境內(nèi)居民個人外匯管理辦法》的規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)”，即同樣要求提供境外投資主管部門的批準(zhǔn)文件。這就意味著個人如果以購匯、支付外匯的形式向境外投資根本無法實現(xiàn)。另一方面，匯發(fā)[2005]75號文只對有特殊目的需求的個人境外投資項目有一定約束力，而對大量非特殊目的的個人境外投資項目不能產(chǎn)生任何影響。

二、個人境外直接投資的監(jiān)管難點

（一）個人境外投資的資金來源不規(guī)范基于多種原因，絕大多數(shù)個人境外投資資金來源五花八門，有自有外匯、民間借貸、現(xiàn)鈔攜帶，更有甚者通過地下錢莊兌換，其來源與渠道不盡規(guī)范。

（二）部門監(jiān)管責(zé)任不明確據(jù)了解，由于一直以來沒有明確的個人境外投資核準(zhǔn)操作規(guī)范，發(fā)改委或商務(wù)部門往往以此拒絕個人投資者提出的境外投資申請，外匯管理部門往往因上游部門不予審批個人境外投資造成后續(xù)外匯登記環(huán)節(jié)存在困難，存在明顯的政策盲點，阻礙了個人境外投資的規(guī)范發(fā)展。

（三）管理監(jiān)測體系不健全如外匯登記、資金流出入等操作細節(jié)不明確，F(xiàn)DI系統(tǒng)尚未開發(fā)個人境外投資模塊等，個人境外投資尚未納入境外投資聯(lián)合年檢范疇，事后監(jiān)管和監(jiān)測體系不健全。

三、政策建議

個人境外投資充分利用了國內(nèi)外匯資源，有效實現(xiàn)民間資本的保值和增值，滿足居民多元化的投資需求，進而可以拉動國內(nèi)經(jīng)濟增長。因此，為貫徹“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，同時為了規(guī)范管理，建議：

（一）理清思路，消除政策障礙，促進個人直接境外投資的發(fā)展發(fā)改委、商務(wù)部、外匯局等相關(guān)部門應(yīng)加強聯(lián)合，參照境內(nèi)機構(gòu)境外投資的管理模式，協(xié)調(diào)研究制定個人境外投資管理辦法，建立各部門職責(zé)分明，運轉(zhuǎn)有序的聯(lián)合審批監(jiān)管機制。發(fā)改委和商務(wù)部門作為境外投資的主管部門，應(yīng)審批或登記個人的境外投資。外匯管理部門負責(zé)外匯登記、匯兌、境外資金變動登記、資金調(diào)回監(jiān)測等。從而理順各部門工作流程，讓個人境外投資有法可依，滿足個人的境外投資需求，促進個人境外投資的發(fā)展。

第3篇：項目投資管理規(guī)定范文

一、集團企業(yè)投資管理的現(xiàn)狀

根據(jù)現(xiàn)今的大型集團企業(yè)投資管理現(xiàn)狀就可了解到，其投資管理仍舊受制于政府審批程序，即由政府部門分級管理投資類型和投資規(guī)模。但是從專業(yè)性和投資系統(tǒng)來看，投資審批和管理必須具備理想、可行性研究、竣工驗收以及后期評價等幾個部分。這樣一種投資管理模式，單位的投資項目必須根據(jù)現(xiàn)有的管理規(guī)定來實行，逐級審批完成后，才能夠進行下一步的投資活動完成投資后，還必須進行驗收。如此才能夠保障投資的收益。如，我國南車投資管理辦法就是根據(jù)投資流程實行分級審批管理模式，對于限額以上的投資項目都必須經(jīng)過總部的審批。

二、集團企業(yè)投資管理的現(xiàn)狀

研究分析當(dāng)前的集團投資管理體系，其中包含決策投資、投資時是、投資評價以及投資風(fēng)險控制等。但受到行政因素的影響，加團投資管理現(xiàn)狀仍舊存在著較多的不足之處。系統(tǒng)來說，集團投資管理的現(xiàn)狀不足主要體現(xiàn)在以下幾方面。首先，投資風(fēng)險認(rèn)識欠缺。集團企業(yè)在編制項目可行性研究報告或投資決策的時候，通常都是根據(jù)主觀判斷或者是投資產(chǎn)品的資料展開，并未對市場、營運、技術(shù)以及法律等客觀因素進行風(fēng)險評估。分析風(fēng)險的類型存在不全面的現(xiàn)象，導(dǎo)致投資行為受到各方面因素的影響涉及面比較狹窄，增加投資風(fēng)險。且部分投資項目在受到政府政策的影響下，出現(xiàn)收益突變的情況[1]。其次，審批程序多，決策效率低。投資管理模式受到審批權(quán)限的影響，限額以上的項目決策和項目調(diào)整，均需要從項目承擔(dān)單位到集團總部，在此過程中必須經(jīng)過層層調(diào)研、審批和匯報，程序非常多，缺乏投資應(yīng)有的敏銳性與靈動性。與此同時，集團總部投資管理人員下屬單位不清楚具體的情況，致使項目審批與項目承擔(dān)存在信息不對稱的情況，必須花費相應(yīng)的時間才能夠協(xié)調(diào)一致，拉低投資決策效率。最后，驗收工作不到位。就整個投資管理工序來說，驗收應(yīng)當(dāng)是投資活動的最終環(huán)節(jié)，同時也是檢驗投資效果的最后步驟。驗收工作部位，必然會影響到投資管理的最后效果。

三、優(yōu)化集團企業(yè)投資管理的措施

系統(tǒng)分析就可發(fā)現(xiàn)集團企業(yè)投資管理存在著較多的不足之處。為改善這種情況，就需要采取相應(yīng)的措施優(yōu)化集團企業(yè)投資管理措施。

（一）制定科學(xué)的投資戰(zhàn)略。根據(jù)企業(yè)發(fā)展趨勢而制定的投資戰(zhàn)屢，必須符合企業(yè)發(fā)展的要求。為實現(xiàn)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略，全局性規(guī)劃投資活動，是企業(yè)較長時間內(nèi)投資管理活動的根據(jù)。就集團企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來看，合理的投資戰(zhàn)略，應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)投資管理部門的發(fā)展戰(zhàn)略。需要綜合考慮行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)實際情況以及市場經(jīng)濟發(fā)展形勢等，對比和選擇投資項目和方案，從而制定出最佳的投資效果。通常情況下，合理的投資戰(zhàn)略可有效避免只考慮短期利益忽視長期發(fā)展，簡單滿足生存的項目。集團企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略必須保證投資項目的實施。

（二）建立健全封信投資管理制度。大型集團企業(yè)發(fā)展的過程中，為保證投資項目的有效性，能夠創(chuàng)造出可觀的經(jīng)濟效益，就必須建立風(fēng)險管理機制，即預(yù)警、識別、評估以及報告等。并根據(jù)投資時間的長短來具體劃分風(fēng)險管理機制。合理定位投資項目產(chǎn)品。同時還需要對于不同階段的投資行為，必須根據(jù)產(chǎn)品的實際情況進行風(fēng)險控制，從而制定出風(fēng)險防范措施，充分發(fā)揮出風(fēng)險規(guī)避措施。就新產(chǎn)業(yè)投資而言，可設(shè)立專門的風(fēng)險投資管理委員會，根據(jù)投資的項目來識別可能存在的風(fēng)險，充分落實投資責(zé)任，建立相應(yīng)的激勵機制與約束機制。

（三）優(yōu)化投資審批流程。審批流程在投資項目中發(fā)揮著非常重要的作用，為促使投資項目達到一個理想的投資效果，在制定審批額度和流程的時候，要想體現(xiàn)出差異性，就必須根據(jù)業(yè)務(wù)板塊、下屬單位業(yè)務(wù)開展的規(guī)模以及投資的性質(zhì)綜合考慮。如果企業(yè)投資項目相對較大，且具備較強的管理能力，就可賦予企業(yè)與之相匹配的決策權(quán)。與此同時，在簡化限額以上項目的時候，可針對已經(jīng)納入到企業(yè)投資戰(zhàn)略的項目或者是投資內(nèi)容相對比較簡單的項目中。當(dāng)然，在此過程中還需要建立科學(xué)、可行的投資評價體系。通常情況下，投資體系包括了投資前評估和投資后的評價?？尚行匝芯繄蟾媸峭顿Y決策前評估的最有效資料，如果投資項目額度相對較大，且投資的產(chǎn)業(yè)屬于新型類的，就應(yīng)根據(jù)需要邀請專業(yè)的機構(gòu)編制可行性編制報告工作。而投資后的評價工作則系統(tǒng)分析并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，在評價項目的時候，主要是根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)效益兩方面綜合考慮。

第4篇：項目投資管理規(guī)定范文

1.1有利于優(yōu)化當(dāng)代企業(yè)的金融結(jié)構(gòu)

一般而言，加大對企業(yè)金融投資項目的管理力度是科學(xué)合理地優(yōu)化當(dāng)代企業(yè)金融結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵基礎(chǔ)，是行之有效地提高企業(yè)經(jīng)濟效益與社會效益的重要前提，而且對于現(xiàn)階段國內(nèi)各行各業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，科學(xué)恰當(dāng)?shù)慕鹑谕顿Y確實可以讓企業(yè)獲取更優(yōu)化的經(jīng)濟回報，從而最終使企業(yè)獲得更好的發(fā)展基礎(chǔ)。

1.2有利于優(yōu)化國內(nèi)企業(yè)的管理系統(tǒng)與制度

事實上，企業(yè)要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，就務(wù)必要使得企業(yè)內(nèi)部的廣大領(lǐng)導(dǎo)管理者在行為與心理上關(guān)注與重視企業(yè)管理工作，通過交流學(xué)習(xí)等多種方式進一步強化自己實際的企業(yè)管理能力，從而為更好地提高經(jīng)營效益提供強有力的領(lǐng)導(dǎo)基礎(chǔ)。而且企業(yè)內(nèi)部所制定與落實的規(guī)章制度都是基于領(lǐng)導(dǎo)管理者最終決策的基礎(chǔ)上作出的，由此可見企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理者所制定的決策問題直接與企業(yè)的投資效益、管理現(xiàn)狀等多方面有所聯(lián)系，甚至還可能導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟損失與名譽損失，為此企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)管理者務(wù)必要通過各種各樣的學(xué)習(xí)途徑來進一步地加強自身的風(fēng)險意識與管理能力。

1.3有利于獲取最大化的經(jīng)濟效益

新時期企業(yè)在開展一系列金融投資項目的過程中，必定會通過定期的教育培訓(xùn)工作來提升當(dāng)前企業(yè)管理人員的綜合素質(zhì)，從而讓其能夠在實際的工作過程中作出更為科學(xué)、合理、高效的管理決策，最終讓企業(yè)獲取最大化的經(jīng)濟效益，為實現(xiàn)可持續(xù)戰(zhàn)略提供必要的經(jīng)濟基礎(chǔ)。與此同時，企業(yè)要貫徹落實內(nèi)部各項管理規(guī)定，就務(wù)必要事先改進與優(yōu)化內(nèi)部的工作經(jīng)營環(huán)境，從而為實現(xiàn)企業(yè)的和諧健康發(fā)展提供良好的外界條件，例如開展良好的人才培養(yǎng)投資項目等。

2新時期強化企業(yè)金融投資管理的策略

2.1制定規(guī)范化的企業(yè)金融投資管理制度，樹立科學(xué)合理的風(fēng)險防范意識

一般而言，新時期企業(yè)金融投資管理工作包括如下五方面內(nèi)容:一是制訂金融投資計劃，二是深入地分析與探究金融投資項目的可行性，三是構(gòu)建行之有效的投資組合，四是科學(xué)恰當(dāng)?shù)匦拚顿Y組合，五是準(zhǔn)確有效地評估投資組合的效益，而對于上述五個投資管理工作而言，制訂金融投資計劃則是重中之重。在正常情況下，作為進一步開展企業(yè)金融投資管理工作的行為指導(dǎo)，金融投資計劃在一定程度上影響著該投資行為的準(zhǔn)確性、有效性以及可行性，但是企業(yè)金融投資管理工作的投資計劃的制訂步驟是存在著或多或少的難度與決策隱患的，一旦在決策的過程中稍不注意，就很可能會導(dǎo)致企業(yè)面臨一系列不必要的經(jīng)濟損失，甚至?xí)蛊髽I(yè)遭受嚴(yán)重的“滅頂之災(zāi)”。由此可見，新時期企業(yè)在制訂與落實金融投資管理計劃的過程之際，務(wù)必要由企業(yè)整體性、系統(tǒng)性、科學(xué)性發(fā)展的角度著手，把獲取最大化的經(jīng)濟效益作為進一步經(jīng)營投資的重要目的，通過科學(xué)合理的市場分析與風(fēng)險防范，行之有效地提升當(dāng)前企業(yè)金融投資管理項目的有效性、科學(xué)性與效益性，從而在根本上降低企業(yè)的風(fēng)險性。

2.2明確指出企業(yè)金融投資的具體方向，加大企業(yè)金融投資管理隊伍的建設(shè)力度

眾所周知，人力資源是新時期國內(nèi)各行各業(yè)急需獲取的發(fā)展條件，企業(yè)要實現(xiàn)健康和諧的發(fā)展計劃，就務(wù)必要依賴于強有力的人力資源基礎(chǔ)上，通過多元化、專業(yè)化、高素質(zhì)的人才精英隊伍來進一步強化企業(yè)內(nèi)部的金融投資管理力度。所以新時期企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)管理人員務(wù)必要通過多樣化的渠道與形式來增強企業(yè)的人才競爭力，并且通過定期開展一系列專業(yè)技能培訓(xùn)工作來強化企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)人員的實際操作能力，從而在根本上提升企業(yè)自身的決策能力與業(yè)務(wù)分析能力，為明確指出企業(yè)金融投資的具體方向奠定具體化的人才基礎(chǔ)。

2.3貫徹落實標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的企業(yè)預(yù)算編制工作

加強企業(yè)內(nèi)部預(yù)算編制工作的落實質(zhì)量與執(zhí)行效果，在一定程度上關(guān)系到企業(yè)其他工作項目能否得到有效的落實，所以為了更好地強化企業(yè)內(nèi)部金融投資管理工作，企業(yè)務(wù)必要著重關(guān)注與重視內(nèi)部的預(yù)算編制工作。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)清楚地指出財務(wù)主體在預(yù)算編制中的整體作用與地位，例如在開展銷售財務(wù)制定工作的過程中，企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際的工作進度與負責(zé)內(nèi)容，對不同部門不同工作人員安排相應(yīng)的銷售財務(wù)管理工作，從而為更好地做出財務(wù)預(yù)算提供良好的銷售依據(jù)。而對于建筑類企業(yè)而言，貫徹落實企業(yè)預(yù)算編制工作的最主要目的是為了能夠充分發(fā)揮企業(yè)管理職能的影響作用，加強各部門的數(shù)據(jù)信息共享力度，促進企業(yè)內(nèi)部各部門工作人員之間的溝通交流，從而使企業(yè)內(nèi)部的金融投資管理工作獲得更為準(zhǔn)確有效的數(shù)據(jù)支持。其次，通過科學(xué)合理的預(yù)算編制方式，落實一系列行之有效的企業(yè)預(yù)算編制工作。一般而言，預(yù)算編制工作是一項系統(tǒng)性、復(fù)雜性、整體性較強的工程項目，其所涉及的內(nèi)容范圍比較廣，為此企業(yè)要作出準(zhǔn)確高、合理性強的預(yù)算編制，就務(wù)必要為之配置充足的落實時間，而且對于預(yù)算編制而言，“零基預(yù)算”是一種較為合理、高效、準(zhǔn)確的預(yù)算編制方式，其所具備的獨特優(yōu)勢是能夠?qū)⒁磺袕牧汩_始，依據(jù)企業(yè)內(nèi)部實際的經(jīng)營情況和發(fā)展戰(zhàn)略，做出行之有效的經(jīng)費壓縮行為，從而在根本上避免不必要的資源浪費等現(xiàn)象。

2.4定期開展金融投資的專項培訓(xùn)項目，不斷提高企業(yè)金融投資管理人員的業(yè)務(wù)技能與專業(yè)素質(zhì)

首先，面對新時期競爭愈演愈烈的發(fā)展形勢，企業(yè)務(wù)必要著重優(yōu)化內(nèi)部的人才結(jié)構(gòu)，進一步拓寬企業(yè)內(nèi)部的復(fù)合型人才隊伍，與此同時企業(yè)還應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)前的內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有針對性、有目的性地培訓(xùn)人才(比如采取良好的校企合作等方式)，從而為企業(yè)獲取穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展提供強有力的人才前提。除此以外，企業(yè)在增強內(nèi)部金融投資管理人員綜合素質(zhì)的同時，還應(yīng)當(dāng)進一步保障內(nèi)部的人力數(shù)量，行之有效地控制好企業(yè)內(nèi)部新入職人員和離職人員之間的比例、管理人員與技術(shù)人員之間的比例，最終為有效地拓寬企業(yè)發(fā)展規(guī)模提供穩(wěn)定的人力資源條件。

3結(jié)語

第5篇：項目投資管理規(guī)定范文

第二條本辦法所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱的投資主要包括企業(yè)在境內(nèi)的下列投資活動：

（一）固定資產(chǎn)投資；

（二）產(chǎn)權(quán)收購；

（三）長期股權(quán)投資。

第四條國資委依法對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

第五條企業(yè)是投資活動的主體，企業(yè)必須制定并執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機構(gòu)，并報國資委備案。

第六條企業(yè)投資活動和國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力；

（五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（七）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應(yīng)；

（八）充分進行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，企業(yè)的主要投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃。

企業(yè)年度投資計劃應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：

（一）總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限等）。

企業(yè)年度投資計劃中的投資項目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的投資項目（包括子企業(yè)投資項目）。

第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國資委要求，在規(guī)定時間內(nèi)報送年度投資計劃。

企業(yè)年度投資計劃的統(tǒng)一報送格式、報送時限等要求，由國資委另行規(guī)定。

第九條國資委對企業(yè)投資活動實行分類監(jiān)督管理：

（一）按照國資委有關(guān)規(guī)定建立規(guī)范董事會的國有獨資公司，國資委依據(jù)企業(yè)年度投資計劃對投資項目實行備案管理。

（二）未建立規(guī)范董事會的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司，國資委依據(jù)企業(yè)年度投資計劃對主業(yè)投資項目實行備案管理；對非主業(yè)投資項目實行審核，在20個工作日內(nèi)作出審核決定。

（三）國有控股公司，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定向國資委報送企業(yè)年度投資計劃。

（四）其他類型的企業(yè)，參照國有控股公司執(zhí)行。

第十條企業(yè)在年度投資計劃外追加項目，應(yīng)當(dāng)及時將有關(guān)情況報告國資委，國資委按本辦法第九條規(guī)定管理。

第十一條企業(yè)對以下重大投資事項應(yīng)當(dāng)及時向國資委報告：

（一）按國家現(xiàn)行投資管理規(guī)定，需由國務(wù)院批準(zhǔn)的投資項目，或者需由國務(wù)院有關(guān)部門批（核）準(zhǔn)的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上報國務(wù)院或國務(wù)院有關(guān)部門的同時，將其有關(guān)文件抄送國資委。

（二）企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的,應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并將決策意見及時書面報告國資委：

1.對投資額、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的；

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

3.投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。

（三）需報告國資委的其他重大投資事項。

第十二條國資委建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國資委要求報送年度投資完成情況和分析材料，其中部分重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)報送季度投資完成情況。

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對投資項目實施后評價管理，具體工作內(nèi)容與要求，參照《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》執(zhí)行。國資委根據(jù)需要，對企業(yè)已完成的投資項目，有選擇地開展項目后評價。

第十四條國資委對企業(yè)依據(jù)本辦法報送的資料負有保密義務(wù)。

第十五條企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

國資委相關(guān)責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予行政處分。

第6篇：項目投資管理規(guī)定范文

【關(guān)鍵詞】 計劃控制 制度建設(shè) 項目評價

1. 基本建設(shè)管理制度及規(guī)定的變革回顧

1.1國家基本建設(shè)管理制度的變革

自經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?nèi)陙恚覈鴩窠?jīng)濟實現(xiàn)了持久高速的發(fā)展，其中固定資產(chǎn)投資拉動因素是不言而喻的，各個地方政府紛紛抓住政策機遇，上馬大型建設(shè)項目，在拉動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟增長的同時，這也暴露出了投資總量偏大、結(jié)構(gòu)失衡、預(yù)算超支等諸多問題。中央政府早就看到了基本建設(shè)投資管理中的這種弊病，為了改變這種不正常的勢頭增長,國家計委、財政部、建設(shè)銀行總行早在1984年就作出了《關(guān)于國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資全部由撥款改為貸款的暫行規(guī)定》,把由國家預(yù)算安排的基本建設(shè)投資全部由財政撥款改為銀行貸款,歸還本利的資金來源必須從企業(yè)新增的利潤中支付。財政部后來又陸續(xù)出臺了《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》（財基字[1998]4號）、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建[2002]394號）、“關(guān)于解釋《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行中有關(guān)問題的通知”（財建[2003]724號）等文件。2006年，發(fā)改委、國土資源部、建設(shè)部、安監(jiān)局等多部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強煤炭建設(shè)項目管理的通知》等一系列文件規(guī)定，這些管理制度或規(guī)定，在一定程度上控制了一部分高耗能、高污染、重復(fù)項目建設(shè)投入。更重要的結(jié)果是，使建設(shè)單位的財務(wù)管理水平有了不少進步，建設(shè)單位的投資成本控制意識得到了逐步增強。

1.2兗礦集團公司基本建設(shè)管理規(guī)定的發(fā)展

2003年左右，正是兗礦集團實施“走出去”戰(zhàn)略，實現(xiàn)對外擴張的重要時期，在財政部出臺《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》之后，兗礦集團順勢制定了適合自身發(fā)展戰(zhàn)略的《兗礦集團公司建設(shè)項目財務(wù)管理與會計核算辦法》和《建設(shè)項目管理（暫行）辦法》，為兗礦集團眾多建設(shè)項目的會計核算和項目管理的規(guī)范化奠定了重要基礎(chǔ)。兗礦集團核算辦法在財政部規(guī)定的原則下，內(nèi)容更加細致，操作性更加強，對基層建設(shè)單位財務(wù)核算具有較強的指導(dǎo)性和引導(dǎo)性。經(jīng)過幾年的實踐驗證和內(nèi)容補充，在2007年組織編寫了《建設(shè)項目財務(wù)管理與會計核算辦法講座》，為集團公司建設(shè)項目財務(wù)管理與核算工作進一步描畫了一套標(biāo)準(zhǔn)的“路線圖”。2009年再次對《講座》進行了修訂，除了對財務(wù)管理與會計核算內(nèi)容進行重點優(yōu)化外，還對近幾年國家法規(guī)進行了重新梳理，部分章節(jié)進行了重新編寫，形成了新的《建設(shè)項目財務(wù)管理與會計核算應(yīng)用指南》，成為兗礦集團公司當(dāng)前建設(shè)項目財務(wù)管理最新的工作規(guī)范。該指南既是工作規(guī)范也是一部財務(wù)操作手冊，實用性很強，涵蓋了所有建設(shè)管理流程和比較全面會計核算具體規(guī)定，表文并茂，實例突出，對廣大基建財務(wù)人員起到了積極的規(guī)范作用，特別是對與初次涉及基本建設(shè)核算的財務(wù)人員幫助更大，可以較快的熟悉基建相關(guān)管理規(guī)定與核算方法。指南下發(fā)后，兗礦集團所屬各個建設(shè)單位的核算質(zhì)量和財務(wù)管理水平明顯提高，2010年基本建設(shè)財務(wù)決算考核中，各建設(shè)單位績效考核分值普遍提高，23家建設(shè)單位中，綜合得分80分以上的建設(shè)單位22家，占全部單位的96%，比2008年提高了20個百分點。

2. 基本建設(shè)會計核算與財務(wù)管理的特點

以兗礦集團為例，兗礦集團在多年的建設(shè)管理中，不斷總結(jié)教訓(xùn)、積累經(jīng)驗，逐步形成了具有兗礦特色的基本建設(shè)會計核算與財務(wù)管理特點。首先從業(yè)務(wù)歸口管理上進行了細化，把基本建設(shè)財務(wù)管理與生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)管理進行了區(qū)分，并在管理組織結(jié)構(gòu)上，把兗礦集團財務(wù)部的管理職能細化為為生產(chǎn)財務(wù)部與基建財務(wù)部兩個并行部門，分別管理集團下屬生產(chǎn)和基建單位，確保了在業(yè)務(wù)管理上更加精細化和專業(yè)化。其次，更加提高了對可行性研究、初步概算、投資計劃及預(yù)算執(zhí)行的控制力度，明確了集團公司計劃部門、基建管理部門、機電管理部門、物資管理等部門對建設(shè)項目的監(jiān)管職責(zé)和具體工作流程，所有建設(shè)項目資金實行集中管理，由建設(shè)單位、專業(yè)化公司、集團公司三級多部門審批，網(wǎng)上劃轉(zhuǎn)，通過資金管控實現(xiàn)了對投資過程的控制。第三是更加注重了項目后評價制度的建設(shè)，突出了集團審計部門對項目建設(shè)過程及成果的審查與評價作用，實現(xiàn)了項目管理過程中發(fā)現(xiàn)問題能夠迅速反饋和及時糾正。除了上述具有兗礦集團公司特色化管理特點外，本人認(rèn)為建設(shè)財務(wù)管理與會計核算，還要突出以下幾個重要作用或特點：

2.1“關(guān)口”前移，控制好項目論證關(guān)

建設(shè)項目可行性論證是建設(shè)前期階段的重要工作，對項目成敗及投入的收益將產(chǎn)生直接、巨大的影響?？尚行哉撟C必須要實事求是、科學(xué)民主，反對假、大、空和嘩眾取寵。每個建設(shè)項目從立項、設(shè)計、施工到建成投入使用，國家和建設(shè)單位要投入幾百萬、上千萬、甚至上億元的資金，然而很多項目建成后的使用卻不盡如人意，甚至成為了一堆垃圾、變成企業(yè)的包袱。究其原因，多是項目可行性論證誤導(dǎo)了項目決策。因此，負責(zé)任的項目論證，必須對項目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、政策等方面的條件和情況做詳盡、系統(tǒng)、全面的調(diào)查、研究與分析，對各種可能的建設(shè)方案、技術(shù)與工程方案進行充分的比較論證，應(yīng)以財務(wù)管理與會計核算的視角對項目完成后的經(jīng)濟效益、國民經(jīng)濟和社會效益進行充分預(yù)測和評價，把財務(wù)控制關(guān)口前移，讓財務(wù)部門積極參與論證過程，共同把好項目的論證關(guān)。否則，依據(jù)一個錯誤的論證結(jié)果做出的必定是一個錯誤的項目決策，即使再加強建設(shè)過程控制也是無效的。

2.2超前預(yù)控，“計劃性”色彩很濃厚

基本建設(shè)年度投資計劃是基本建設(shè)管理實施階段的重要工作。它是根據(jù)初步設(shè)計概算和項目進展情況進行編制的，是基本建設(shè)活動實施計劃控制和財務(wù)管理控制的第一道關(guān)口，因此有“計劃上的節(jié)約，是最大的節(jié)約，計劃造成的浪費，是最大的浪費”的說法。經(jīng)批準(zhǔn)的計劃，是簽訂合同、設(shè)備訂貨和建設(shè)項目管理的依據(jù)。計劃指標(biāo)以最末級單位工程為單位，設(shè)立類似會計科目的編碼，形成年度計劃大表，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配備獨立的計劃人員，按月統(tǒng)計實際完成情況，對比分析計劃進度與控制情況，按月形成計劃統(tǒng)計報表，上報歸口管理部門。財務(wù)會計核算則要綜合考慮計劃規(guī)定與相關(guān)會計政策規(guī)定，科學(xué)合理地設(shè)置會計科目，準(zhǔn)確反應(yīng)各類投資的列報情況，動態(tài)對比實際列報與計劃指標(biāo)的差異，發(fā)現(xiàn)計劃外、超計劃的工程立即予以制止或采取相應(yīng)控制措施，從 而做到超前預(yù)控，維護計劃的嚴(yán)肅性。一個準(zhǔn)確的計劃編制，基本上就已經(jīng)確定了項目最終投資的完成數(shù)，建設(shè)項目的財務(wù)管理過程很大程度上就是對計劃的執(zhí)行過程，因此，整個項目管理與核算過程，“計劃性”色彩十分濃厚。

2.3建章立制，制度建設(shè)貫穿始終

建設(shè)項目管理是一個由多種專業(yè)機構(gòu)組成的管理系統(tǒng)，各種專業(yè)管理各有側(cè)重，相互聯(lián)系，前后貫穿，渾然一體，一個項目從立項到竣工結(jié)束，始終是多個部門共同參與和共同控制的一個管理過程。財務(wù)管理與會計核算是其中一個重要管理環(huán)節(jié)，必須遵循項目建設(shè)程序為基本原則。因此，基本建設(shè)程序必須進行固化和優(yōu)化，要形成規(guī)章制度，制度是從源頭上解決問題的關(guān)鍵，要本著實用、管用、好用、可用原則，貼近實際，優(yōu)化流程，把制度建設(shè)和優(yōu)化貫穿于項目建設(shè)的全過程。制定制度是對建設(shè)項目管理流程的固化，清晰的工作流程是建設(shè)項目管理的總抓手，按制度辦，按流程走，責(zé)任明確，目標(biāo)清晰，利于解決過程中的問題，最終實現(xiàn)項目管理的過程控制。會計核算反應(yīng)的就是流程的結(jié)果，反過來，會計核算結(jié)果與計劃的對比就是對流程環(huán)節(jié)考核的依據(jù)。因此，制度建設(shè)是杜絕“三超”現(xiàn)象，“三邊”工程，實現(xiàn)建設(shè)項目財務(wù)核算程序化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的重要保障。

2.4項目評價，不只停留在事后上

一般情況下，建設(shè)項目結(jié)束后，項目主管部門還要依據(jù)項目可行性研究報告中列出的有關(guān)指標(biāo)，結(jié)合工程竣工后的實際情況加以分析，作出評價，指出項目在論證、規(guī)劃設(shè)計、概算、工期、質(zhì)量等方面存在的問題，同時進行經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益等綜合評價，即項目后評價。實際管理中，這種評價一般已經(jīng)貫穿于項目建設(shè)的全過程中。各個建設(shè)項目在每年進行財務(wù)決算之際，建設(shè)主管部門都要對基本建設(shè)財務(wù)核算年度報告進行全面的審查和審計，審計過程和審計結(jié)論就是對當(dāng)年度項目建設(shè)管理的一個綜合性評價。因此，項目評價工作的時點，實際上已不只是在項目結(jié)束以后了，建設(shè)主管部門還可以組織內(nèi)部審計機構(gòu)開展“建設(shè)項目中期檢查”，建立審查問題整改落實跟蹤機制，實現(xiàn)“全程審計、分期報告、迅速反饋、及時糾正”的評價目標(biāo)，以強化提升建設(shè)項目整體管理水平，維護建設(shè)項目高效、健康、有序推進。

結(jié)束語

建設(shè)項目的會計核算和財務(wù)管理不是一個新鮮的話題。多年以來，無數(shù)學(xué)者對此也有看各種各樣的觀點和論述，不同建設(shè)單位采用的核算方法、管理方法不盡相同，差異較大。國家有關(guān)部委雖然出臺了多部規(guī)章制定，但規(guī)范的都是“大方向”的問題，對于財務(wù)管理和會計核算細節(jié)上還是比較粗放。各個建設(shè)單位財務(wù)核算特點的不統(tǒng)一，有可能會造成國家統(tǒng)計口徑數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確，甚至出現(xiàn)稅費繳納標(biāo)準(zhǔn)上的不一致。因此，行業(yè)內(nèi)漸漸出現(xiàn)了希望國家統(tǒng)一基本建設(shè)核算的呼聲。兗礦集團在多年基本建設(shè)財務(wù)管理中積累的一些經(jīng)驗，已經(jīng)匯結(jié)形成一套比較完整的建設(shè)項目財務(wù)管理與會計核算方法，也取得了良好的效果，隨著逐步的完善，還要在此基礎(chǔ)上進一步形成《建設(shè)項目財務(wù)規(guī)范》，預(yù)計工作規(guī)范落成后，將是我國企業(yè)界首個針對建設(shè)項目管理，形成較為系統(tǒng)和完整的創(chuàng)新型探索文件。我們拭目以待。

參考文獻：

[1] 兗礦集團公司《建設(shè)項目財務(wù)管理與會計核算應(yīng)用指南》.

[2] 湯冬秀《淺析加強基本建設(shè)財務(wù)管理與核算的幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)》2005.

[3] 趙麗黎《淺談基本建設(shè)單位財務(wù)管理與預(yù)算控制》2000.

第7篇：項目投資管理規(guī)定范文

營業(yè)稅、增值稅同屬于流轉(zhuǎn)稅范疇，又稱流轉(zhuǎn)課稅、流通稅，指以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營業(yè)額為征稅對象的一類稅收。

1.1營業(yè)稅

征收范圍：按《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》中華人民共和國國務(wù)院第540號令（2008年11月10日）規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)提供的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人，為營業(yè)稅的納稅人。應(yīng)納稅額計算公式：應(yīng)納稅額＝營業(yè)額（不含稅）×稅率。稅率：3%。對于建設(shè)項目：項目總投資＝業(yè)主費用＋承包費用＝業(yè)主費用＋（承包費用－營業(yè)稅）＋營業(yè)額×稅率其中，營業(yè)額×稅率為承包商繳納的營業(yè)稅額度。

1.2增值稅

征收范圍：按《中華人民共和國增值稅暫行條例》中華人民共和國國務(wù)院第538號令（2008年11月10日）規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人。應(yīng)納稅額計算公式：應(yīng)納稅額＝合同額（不含稅）×稅率或應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項稅額－當(dāng)期進項稅額。稅率：建筑業(yè)11%，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。對于建設(shè)項目：項目總投資＝業(yè)主費用＋承包費用＝業(yè)主費用＋（承包費用－應(yīng)納稅額）＋當(dāng)期銷項稅額－當(dāng)期進項稅額＝業(yè)主費用＋（承包費用－應(yīng)納稅額）＋承包企業(yè)增值額×稅率其中，承包企業(yè)增值額×稅率為承包商繳納的增值稅額度。

1.3增值稅與營業(yè)稅對比

增值稅與營業(yè)稅征收范圍相同，稅率不同，增值稅稅率明顯高于營業(yè)稅稅率，計算方法和計費基數(shù)不同，增值稅計費基數(shù)小于營業(yè)稅計費基數(shù)，增值稅額度取決于承包企業(yè)增值額，對總投資的影響取決于承包企業(yè)增值額在項目總投資中所占比例。

2建筑業(yè)“營改增”對石油建設(shè)工程造價的影響

2.1“營改增”對各類費用的影響

“營改增”對各類費用的影響，在實際操作過程中會有一定的差距，特別是地材費、零星材料費、用工費和分包費等會對稅額產(chǎn)生不同影響。從工程投資費用構(gòu)成和“營改增”產(chǎn)生的影響不同把費用劃分為四類，即設(shè)備費、材料費、建筑安裝費、其他費用，其中設(shè)備費、材料費、建筑安裝費構(gòu)成工程費用。

2.1.1設(shè)備費

按國家財政部和稅務(wù)總局規(guī)定，設(shè)備費一般不作為營業(yè)稅的計費基數(shù)。但是，各省市自治區(qū)規(guī)定有所差別。有的省市自治區(qū)規(guī)定部分設(shè)備作為營業(yè)稅的計費基數(shù)，例如鍋爐設(shè)備。增值稅計稅原則上應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項稅額－當(dāng)期進項稅額，稅額一進一出，所以“營改增”后對設(shè)備費來說不產(chǎn)生新的增值稅。同時，按照增值稅抵扣原則，設(shè)備費自身所含增值稅可在石油產(chǎn)品銷項稅中抵扣，且已經(jīng)執(zhí)行多年。因此，“營改增”后工程建設(shè)投資在設(shè)備增值稅這部分會略有所降低，但基本可以忽略。

2.1.2材料費

按國家財政部和稅務(wù)總局規(guī)定，材料費應(yīng)作為營業(yè)稅計稅基數(shù)，需計取3%的營業(yè)稅。理論上講，“營改增”后材料部分的增值稅計稅與設(shè)備相同，并且自身所含增值稅可在石油產(chǎn)品銷項稅中抵扣。這樣“營改增”后會大幅度降低建設(shè)投資造價。同時，還應(yīng)認(rèn)識到對部分地材，沒有進項稅或進項稅為3%（小規(guī)模納稅人稅率），對應(yīng)的工程造價會增加。

2.1.3建筑安裝費

建筑安裝費一般為增值部分，特別是對于包工不包料的合同，增值稅應(yīng)納稅額將大幅增加。增值稅和營業(yè)稅應(yīng)納稅額計算公式為：營業(yè)稅應(yīng)納稅額＝營業(yè)額（不含稅）×0.03。增值稅應(yīng)納稅額＝合同額（不含稅）×0.11。若計稅基數(shù)相同時，“營改增”后稅額增加2.67倍。

2.1.4其他費用

主要包括土地費、建設(shè)管理費、咨詢及勘察設(shè)計費、專項評價費、專利費等，其中土地費等已經(jīng)包含增值稅，“營改增”對其沒有影響；“營改增”對建設(shè)管理費、咨詢及勘察設(shè)計費、專項評價費、專利費等影響較大，與建筑安裝費相同。

2.2“營改增”對各類項目總投資的影響

通過對構(gòu)成項目投資造價的四類主要費用（設(shè)備費、材料費、建筑安裝費、其他費用）分析，可以看出“營改增”對其影響是不同的。“營改增”后設(shè)備費、材料費、建筑安裝費和其他費用對工程造價的影響前面已經(jīng)進行了分析，其對于石油建設(shè)項目投資造價產(chǎn)生總體的影響將取決于項目設(shè)備費、材料費、建筑安裝費和其他費用構(gòu)成比例。針對中國石油油氣田項目、長輸管道項目、煉油化工項目、銷售項目、礦區(qū)建設(shè)項目、裝備制造項目等六類項目進行分析，典型工程統(tǒng)計分析各種費用構(gòu)成比例。

2.3“營改增”對承發(fā)包方式的影響上

面的“營改增”對各類項目總投資的影響是基于通常的承發(fā)包方式條件下的定量分析，在項目建設(shè)中實際采用的承發(fā)包方式是多種多樣的，如，包清工、通常的承發(fā)包、總承包等。對于不同的承發(fā)包模式，由于營業(yè)稅計費基數(shù)不同其納稅額不同，一般包清工最少、通常的承發(fā)包方式次之、總承包最多。另外總承包范圍的不同其計費基數(shù)也不同。按現(xiàn)階段建設(shè)管理模式，包清工情況較少，采用總承包模式較多，特別是大型項目，總承包的范圍每個項目有所不同。這樣，在項目實際建設(shè)中繳納的營業(yè)稅要高于概預(yù)算計算額度。“營改增”后納稅額將與承包模式無關(guān)，即稅金是固定的，不會因承包模式與合同改變產(chǎn)生變化，項目總投資造價中的稅金將與實際發(fā)生額度一致，杜絕預(yù)估稅金可能與實際額度差別較大的不合理現(xiàn)象。例：某項目總投資估算5000萬元，其中業(yè)主費用（設(shè)備、大部分材料由業(yè)主采購）3000萬元、承包商費用2000萬元。簽訂合同時進行了調(diào)整，小型設(shè)備和材料都由承包商采購進入承包合同，增加的小型設(shè)備和材料費1200萬元。原營業(yè)稅為58.25萬元（簡化計算），調(diào)整后營業(yè)稅為94.25萬元（簡化計算），增加36萬元。“營改增”后增值稅就不會由于承包方式和合同調(diào)整而改變。

2.4“營改增”對投資者的影響

通過分析得出“營改增”后，項目概預(yù)算投資中稅額明顯增加了一倍左右，項目投資增加。但是，“營改增”后對投資者的影響主要取決于以下方面：首先，對于投資者建設(shè)項目中的增值稅可以在其銷項稅中抵扣，即應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項稅額－當(dāng)期進項稅額，當(dāng)期不能抵扣的可在規(guī)定期限內(nèi)順延，這樣使得投資者承擔(dān)的稅金得到了轉(zhuǎn)移。其次，對于不同的投資者可抵扣的額度不同，當(dāng)期銷項稅額≥當(dāng)期進項稅額時可以全部抵扣，投資者可不承擔(dān)建設(shè)增值稅，投資明顯減少；當(dāng)期銷項稅額＜當(dāng)期進項稅額時可以部分抵扣，投資增加與減少視可抵扣額度而定。按照國家“營改增”總體路線為稅額不增的原則，總體上講項目投資不增。對于中國石油投資的項目，一般是主營業(yè)務(wù)投資項目由于當(dāng)期銷項稅≥當(dāng)期進項稅，項目投資減少，減少的額度為原來計取的營業(yè)稅，其幅度見表2；部分非主營投資項目，或者特殊的主營業(yè)務(wù)投資項目，當(dāng)期銷項稅＜當(dāng)期進項稅或無銷項稅，項目投資可能會有所增加，增加幅度與投資者和項目具體情況有關(guān)。

2.5“營改增”對計價體系的影響

在計價依據(jù)方面，預(yù)算定額、費用定額、其他費用定額、概算定額、概算指標(biāo)、投資參考指標(biāo)等構(gòu)成了中國石油完整的計價依據(jù)體系；在計價方法上，估算編制規(guī)定、概預(yù)算編制方法等構(gòu)成了中國石油完整的計價文件編制體系；中國石油投資管理規(guī)定和其他相關(guān)規(guī)定構(gòu)成了中國石油建設(shè)項目投資管理體系。這些體系構(gòu)成了現(xiàn)有的投資造價管理體系，在這一體系中規(guī)定主營業(yè)務(wù)投資項目設(shè)備和主要材料增值稅進行抵扣，現(xiàn)階段基本已經(jīng)實現(xiàn)了設(shè)備和主要材料增值稅抵扣。除此之外，對于建筑安裝費和其他費用還沒有實現(xiàn)增值稅抵扣，“營改增”后建筑安裝費和其他費用中涉及的增值稅要實現(xiàn)抵扣，需精確計算增值稅額度。所以“營改增”后原有的計價體系已經(jīng)不能滿足投資造價控制需求，特別是在建筑安裝費和其他費用計價方面，也不符合國家“營改增”和中國石油整體利益需求，必須改革和完善原有計價體系。

2.6“營改增”項目法人對投資造價的影響

按照國家相關(guān)稅法及條例不論是營業(yè)稅還是增值稅都是以法人為納稅對象，即“營改增”對投資者的影響要由項目法人來具體操作。營業(yè)稅對項目投資造價水平的影響與法人無關(guān)，而增值稅對項目投資造價水平的影響，或者說最終投資造價與法人有關(guān)。這是因為，從表面上將“營改增”是向承包商收取增值稅，但對于承包商或施工單位來說，增值稅對他們只是流轉(zhuǎn)。對于投資者是否能夠流轉(zhuǎn)出去取決于投資者是否有銷項稅，只有有了銷項稅才能完成抵扣。因此，“營改增”后項目法人情況是決定增值稅是否能抵扣的決定性因素，即項目法人情況將是決定項目投資和造價水平的一個重要因素，“營改增”后項目法人的不同，不但影響投資和造價水平，還會直接與項目總體效益相關(guān)。

3建議

3.1“營改增”后的計價體系變革

由于“營改增”后原有的計價體系已經(jīng)不能滿足投資造價控制需求，也不符合國家“營改增”和中國石油整體利益需求，應(yīng)改革和完善原有計價體系，主要包括預(yù)算定額、概算指標(biāo)、費用定額、其他費用等，建立適應(yīng)增值稅模式的計價依據(jù)體系。一是，建立不含稅計價依據(jù)體系，即預(yù)算定額、費用定額、其他費用定額、概算定額、概算指標(biāo)等進行不含增值稅價格轉(zhuǎn)換。預(yù)算定額、概算指標(biāo)已經(jīng)具備了不含增值稅價格轉(zhuǎn)換條件，因為新頒布的預(yù)算定額、概算指標(biāo)實現(xiàn)了量價分離，建立消耗量數(shù)據(jù)庫，需要用不含增值稅的價格進行更換即可完成轉(zhuǎn)換工作。對于費用定額和其他費用定額應(yīng)進行重新編制，建立不含增值稅的費用定額和其他費用定額。二是，建立適合“營改增”的計價方法。修編概預(yù)算編制方法，從內(nèi)容和形式上制定適應(yīng)“營改增”概預(yù)算文件編制方法，原則上增值稅單列，與國際計價方法接軌。三是，修編中國石油投資管理規(guī)定和其他相關(guān)規(guī)定，建立適合“營改增”的工程建設(shè)和投資造價管理辦法，切實執(zhí)行國家“營改增”規(guī)定，保障中國石油整體利益。

3.2研究建立適應(yīng)“營改增”項目公司組建及法人確定模式

由于“營改增”后項目法人情況是決定增值稅是否能抵扣的決定性因素，項目法人的確定不但影響投資和造價水平，還會直接與項目總體效益相關(guān)。因此，需要針對“營改增”新的納稅特點研究制定建立適應(yīng)“營改增”項目公司組建及法人確定模式?，F(xiàn)階段，中國石油投資項目管理模式為原有地區(qū)公司模式（主要模式）、新成立地區(qū)公司模式（廣西石化、四川乙烯）、項目部模式（長輸管道）等幾種，這些管理模式與中國石油項目建設(shè)特點密切相關(guān)。這些模式在增值稅抵扣政策實行中，其對投資造價控制的影響已經(jīng)體現(xiàn)，“營改增”實施后其影響會增大。因此，中國石油應(yīng)研究制定適應(yīng)“營改增”項目公司組建及法人確定模式。

4結(jié)語

第8篇：項目投資管理規(guī)定范文

    一、要保持證券法在證券領(lǐng)域的至高無上性、嚴(yán)肅性,必須對市場經(jīng)濟下證券市場活動的各種關(guān)系都要有本質(zhì)的規(guī)定

    第一,這部法律要有前瞻性,要盡可能的面面俱到,給市場發(fā)展留下充分的空間。對現(xiàn)在不可能實踐但確是市場發(fā)展的必然趨勢,都要提出規(guī)范發(fā)展的約束要求。例如,賣空機制、做市商制度、股指期貨,等等。第二,在具體法律條款的撰寫上,可粗細結(jié)合。當(dāng)前看得準(zhǔn)、行得通的內(nèi)容,應(yīng)詳細的則詳細羅列；當(dāng)前看不準(zhǔn)、分歧意見較大的,條款內(nèi)容可粗略些。但"粗略"絕不等于"省略"。就此意義講,成熟市場中的各種制度內(nèi)容,這次修改后的證券法應(yīng)該都有所體現(xiàn)。當(dāng)形勢發(fā)展需要,立法部門可對法律條款中有關(guān)條款的原則性規(guī)定作出補充性解釋,而不必重新修法,可節(jié)省大量的立法成本。

    二、證券法修改要注意與其他法律、法規(guī)的協(xié)調(diào)

    1、現(xiàn)行的證券法與相關(guān)法律在文字闡述上沒有沖突,但在實際執(zhí)行過程中卻存在一定程度的不一致。

    導(dǎo)致證券法的實際實施與其他相關(guān)法律發(fā)生一定程度不協(xié)調(diào)的原因主要有以下兩點:

    (1)現(xiàn)行證券法中對有關(guān)概念、關(guān)系的界定模糊或根本不涉及,有些規(guī)定是在整頓金融秩序的背景中提出來的,已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)在實際的需要。

    (2)有一部分部門規(guī)章直接與證券法的規(guī)定或立法精神不一致,有的是監(jiān)管部門的規(guī)章在打法律的"擦邊球",因此,修改后的證券法在賦予行政部門制定具體管理規(guī)定時,立法部門如何使行政部門的具體管理規(guī)定符合法律的立法精神方面,尚需要有一定的制約性措施。

    例如,證券法明文規(guī)定證券發(fā)行由審核制改為核準(zhǔn)制。鑒于國情,目前推行的股票發(fā)行"通道制度"有著應(yīng)該予以肯定的積極意義,但從執(zhí)行角度看,該制度卻由證券業(yè)協(xié)會秘書處以自身的名義對外發(fā)文,據(jù)說該文件的通過沒有通過會員、理事的討論與投票,文件頒布后,就成為證監(jiān)會處理發(fā)行上市的執(zhí)法依據(jù)。是否與證券法規(guī)定的核準(zhǔn)制實質(zhì)一致,值得探討。

    又如,對于委托理財,信托法規(guī)定,"信托,是指委托人基于對受托人的信任,將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或者特定目的進行管理或者處分的行為"。由此理解,符合上述定義要素的各種形式的委托理財行為均應(yīng)屬信托行為,包括資金信托和基金投資行為。

    證券法第6條規(guī)定,"證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理。證券公司與銀行、信托、保險機構(gòu)分別設(shè)立"。但是證監(jiān)會機構(gòu)部《關(guān)于規(guī)范證券公司受托投資管理業(yè)務(wù)的通知》(以下簡稱《通知》)中又允許證券公司從事受托投資管理業(yè)務(wù)。從該通知中受托投資管理的定義及通知內(nèi)容分析,似信托行為,但全文始終未明確是信托行為。據(jù)有些人解釋的理由是,信托是"受托人按委托人的意愿以自己的名義",即以受托人的名義開立賬戶,進行受托投資管理；而證監(jiān)會的受托投資管理,是以"委托人的名義設(shè)置股票賬戶"進行受托投資管理,不是信托行為,可以不依據(jù)信托法,而依據(jù)《合同法》。但退一步說,如果可把該通知的法律依據(jù)解釋為是依據(jù)我國《合同法》中的"委托合同"條款,則在實踐中將出現(xiàn)這樣的情形:同一投資者把資金委托給信托投資公司,須遵循信托法,把資金委托給證券公司,則是遵循《合同法》。而且,證監(jiān)會在上述《通知》中同時又明確:"經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn),受托人可設(shè)置專門賬戶對委托人的資產(chǎn)進行管理。"同一規(guī)定中有不同的說法,從法律的嚴(yán)肅性講,是否妥否?

    2、證券法的修改應(yīng)該處理好證券法與證券監(jiān)督機構(gòu)的關(guān)系,打破法律的部門限制。

    從理論上來說,證券法屬于證券市場的根本大法,應(yīng)該作為規(guī)范所有有價證券的基本依據(jù)。也就是說,所有與有價證券有關(guān)的行為,包括發(fā)行、交易、中介機構(gòu)與相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu),都應(yīng)該適用證券法的規(guī)范。但現(xiàn)行的證券法僅是對公開發(fā)行的股票有所規(guī)范,其他的證券幾乎沒有明確規(guī)范。這使證券法的普遍性、權(quán)威性受到一定的影響。因此,要使修改后的證券法進一步加強其權(quán)威性。證券法應(yīng)該是監(jiān)管部門實施監(jiān)管的基本依據(jù),但又不僅僅是證券監(jiān)管部門的監(jiān)管依據(jù)。不管哪個行政部門、組織與自然人,只要涉及證券法規(guī)范范圍的行為,都應(yīng)該接受證券法的規(guī)范。不允許監(jiān)管部門的規(guī)章制度突破證券法已明確規(guī)定的內(nèi)容。對于證券法規(guī)定較為原則的內(nèi)容,允許監(jiān)管部門根據(jù)情況出臺部門規(guī)章加以細化與補充。即便如此,這些規(guī)章制度也應(yīng)該符合證券法的立法思想,并且出臺的部門規(guī)章應(yīng)該以監(jiān)管部門名義出臺,不能以監(jiān)管部門內(nèi)的某個職能部門出臺與法律相應(yīng)的規(guī)章制度。對于本屬證券范疇但已在其他法律中有專門法律規(guī)定的,在這次證券法修改中予以明確交代,予以統(tǒng)一、銜接。

    三、證券法修改中的若干具體問題

    1、券商融資、融資融券及銀行資金入市問題

    證券公司作為金融機構(gòu),已經(jīng)被允許參與銀行間同業(yè)市場進行資金拆借和回購,還允許以自有股票和基金進行質(zhì)押貸款,有了一定的融資渠道。目前討論的證券公司發(fā)債問題,實際上是證券公司作為法人主體的借款融資問題。應(yīng)該明確,證券公司發(fā)債融資要有一定的資質(zhì),絕不允許以發(fā)債所籌的資金用來彌補虧損窟窿。只要是健康的,符合一定的發(fā)債條件,且在風(fēng)險得到有效控制的前提下,應(yīng)該允許證券公司發(fā)行債券進行融資。

    對于證券公司單個項目的融資問題,屬于項目融資,是市場經(jīng)濟向縱深發(fā)展的必然,只要符合證券監(jiān)管部門制定的相應(yīng)規(guī)定,只要其在風(fēng)險得到有效控制的前提下,應(yīng)該給予其正常的業(yè)務(wù)發(fā)展空間。

    至于對客戶的融資,通過一定的制度安排,在確保證券公司不存在或無法挪用客戶保證金的前提下,那么信用交易就僅僅只是一種交易方式,證券公司以自有資金(或有限的融通資金)給予客戶的資金融通,其風(fēng)險是能夠得到控制,又有利于活躍市場,作為證券法應(yīng)該給予證券公司開展這類業(yè)務(wù)的可能性。至于什么時候開展,如何開展,可由證監(jiān)會、人民銀行等監(jiān)管部門根據(jù)整體環(huán)境和證券公司的風(fēng)險控制能力加以把握。但如果挪用保證金情況屢禁不止,那么推出信用交易會影響到整個金融體系的安全和宏觀調(diào)控的有效性。

    融券問題,事實上是賣空機制問題。賣空機制在一個成熟證券市場上是一項很自然的成熟的技術(shù),其本身的風(fēng)險也是能夠得到控制的,而且在一定程度上也有利于防止可能引起的市場崩盤行為。因此,賣空機制是否推出,本身不是理論與技術(shù)問題。至于在什么環(huán)境推出,該機制由誰來使用,如何使用等,不應(yīng)該由證券市場這一根本大法進行具體回答與描述。我認(rèn)為,證券法應(yīng)該給予市場賣空機制推出的空間,具體實施由監(jiān)管部門根據(jù)實際情況決定是否、何時及采取何種方式推出。

    至于銀行資金直接與間接進入股市的問題,從市場經(jīng)濟理論分析,很難判斷存在是與非的問題。目前我們強調(diào)的是銀行資金不能違規(guī)進入股市。從國際上的經(jīng)驗看,銀行資金通過間接手段進入股市,風(fēng)險是能夠得到很好控制的。因此,應(yīng)該允許銀行資金逐步進入股市。但何時進入,以什么方式進入,證券法可以不直接寫明"進入"與"不允許"進入的原則性詞匯,由相關(guān)的監(jiān)管部門根據(jù)市場環(huán)境與技術(shù)準(zhǔn)備狀況出臺具體規(guī)定。

    2、混業(yè)經(jīng)營問題

    (1)應(yīng)該正確區(qū)分跨業(yè)投資與混業(yè)經(jīng)營

    混業(yè)經(jīng)營是指在一個法人主體下同時經(jīng)營銀行、證券、保險等不同業(yè)務(wù)。跨行業(yè)投資是指某行業(yè)的企業(yè)投資于另一行業(yè)企業(yè)股權(quán)。但被投資的不同銀行、證券、保險等企業(yè),分別受不同監(jiān)管部門和不同法律監(jiān)管,分別從事不同的業(yè)務(wù)范圍?；鞓I(yè)經(jīng)營與跨行業(yè)投資根本不是同一個經(jīng)濟范疇。為此,為了體現(xiàn)市場公平原則,商業(yè)銀行法、證券法等都應(yīng)該有相應(yīng)的修改,應(yīng)該根據(jù)公司法規(guī)定的公司經(jīng)營原則,不僅不應(yīng)該阻止正常的跨行業(yè)投資,而且應(yīng)該鼓勵金融領(lǐng)域內(nèi)的跨行業(yè)投資,展開合理的競爭。

    (2)對于跨行業(yè)投資,應(yīng)加強對股東資格、關(guān)聯(lián)交易、防火墻及信息披露等的規(guī)范

    總之,證券法在允許投資主體跨行業(yè)投資的同時,應(yīng)該對跨行業(yè)投資的股東資格、控股股東及其股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并報表、關(guān)聯(lián)交易、防火墻設(shè)置等作出相應(yīng)規(guī)定,并增加相應(yīng)的信息披露要求。

    (3)對于混業(yè)經(jīng)營問題

第9篇：項目投資管理規(guī)定范文

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)；項目開發(fā)；投資；科學(xué)管理

由于經(jīng)濟運行情況良好,房地產(chǎn)市場持續(xù)走強,國內(nèi)大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)存在盲目拿地、盲目投資的現(xiàn)象,隨著國家對房地產(chǎn)企業(yè)實行從緊的資金政策,很多企業(yè)難以為續(xù),度日艱難。同時,目前房地產(chǎn)企業(yè)普遍存在投資管理粗放,管理無序的現(xiàn)象,無法對工作起到監(jiān)督性和指導(dǎo)性的作用,因此,加強投資計劃管理勢在必行,它是企業(yè)的生命線。

1 把好項目關(guān)是投資管理的前提

為實現(xiàn)房地產(chǎn)建設(shè)項目社會效益和經(jīng)濟效益，避免和降低風(fēng)險，必須對項目必要性、可行性進行研究。

1.1 進行市場分析。避免決策盲目性，減少和降低投資風(fēng)險，充分考慮建設(shè)項目在未來市場的競爭力，使計劃任務(wù)更具科學(xué)性和可靠性；

1.2 加強實地調(diào)研。對工程地質(zhì)、水文地質(zhì)，包括征地、水源、供電、運輸、環(huán)保等情況要了如指掌，使投資估算有充分依據(jù)；

1.3 資金落實到位。由于房地產(chǎn)建設(shè)項目投資金額大，投資各方必須做到資金到位，必須有資金文件，確保項目得到批準(zhǔn)后能按期實施。若需貸款，應(yīng)對各項貸款條件進行認(rèn)真仔細分析比較，盡量減輕利息負擔(dān)和還貸壓力。

2 把好設(shè)計關(guān)是投資管理的靈魂

房地產(chǎn)建設(shè)項目，包括編制項目建議書、可行性研究、編制設(shè)計任務(wù)書等，一旦被認(rèn)為是切實可行的，就進入影響建設(shè)投資最大的設(shè)計階段。

人們稱設(shè)計階段雖則設(shè)計費一般只占建設(shè)工程總費用的1％左右，但對整個工程項目造價影響度要占80％左右。

由于設(shè)計階段分初步、技術(shù)、施工圖設(shè)計三個階段：在初步設(shè)計階段，要提出設(shè)計要求，明確建設(shè)項目的外觀設(shè)計、結(jié)構(gòu)形式、平面布置、裝修標(biāo)準(zhǔn)，進行設(shè)計招標(biāo)、方案競選，選擇設(shè)計單位并商簽委托設(shè)計合同等事宜；在技術(shù)設(shè)計階段，確定建設(shè)項目設(shè)計的合理性、可行性、安全性，特別要做好建設(shè)項目對復(fù)雜工程的重大技術(shù)問題進入深化設(shè)計，確保質(zhì)量；在施工圖設(shè)計階段，確定建設(shè)項目的造價，控制好設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和主要設(shè)計參數(shù)。為此，要做好四方面的工作：

2.1 設(shè)計方案優(yōu)選。為保證設(shè)計方案的先進性、準(zhǔn)確性、合理性，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對設(shè)計方案招投標(biāo)，對設(shè)計方案好中選優(yōu)；鼓勵設(shè)計單位平等競爭，擇優(yōu)選定設(shè)計方案和設(shè)計單位，提高設(shè)計質(zhì)量，保證設(shè)計進度，控制工程造價，提高投資效益；

2.2 推行限額設(shè)計。限額設(shè)計是指按照標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計，通過計算的數(shù)據(jù)為依據(jù)，控制施工圖設(shè)計，同時嚴(yán)格控制技術(shù)和施工圖設(shè)計的不合理變更，保證總投資限額不被突破；

2.3 應(yīng)用價值工程。價值工程是功能或效用與成本的比值，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)用價值工程，就是要對建設(shè)項目進行功能分析，做到功能與造價的統(tǒng)一，在滿足功能要求的前提下，達到降低成本的目的；

2.4 注重圖紙會審。目的是將建設(shè)項目變更的可能性盡量地控制在施工前。就是對初步設(shè)計階段，側(cè)重于工程所采用的技術(shù)方案是否符合總體方案的要求，以及是否達到建設(shè)項目決策階段確定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；對技術(shù)設(shè)計階段，側(cè)重于各專業(yè)技術(shù)是否符合預(yù)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和要求；對施工圖設(shè)計，側(cè)重于使用功能及質(zhì)量要求是否得到滿足。通過圖紙會審，使技術(shù)和經(jīng)濟有機結(jié)合，功能和造價互相平衡。

3 把好費用關(guān)是投資管理的龍頭

房地產(chǎn)建設(shè)項目周期長、金額大，通常按建設(shè)程序六個階段費用要嚴(yán)格控制：

3.1 投資估算。在項目決策階段，必須對建設(shè)項目投資估算。其依據(jù)是：可行性報告等文件；建設(shè)方案；估算指標(biāo)；材料設(shè)備詢價；國家有關(guān)政策文件；

3.2 概算造價。這是在初步設(shè)計階段，根據(jù)設(shè)計方案，編制工程概算文件，預(yù)測建設(shè)項目造價。其依據(jù)是：初步設(shè)計方案資料；概算編制辦法；概算定額或指標(biāo)；建設(shè)項目所在地有關(guān)費用文件；

3.3 預(yù)算造價。這是在施工圖設(shè)計階段確定的工程造價，其依據(jù)是：施工圖紙；現(xiàn)行材料設(shè)備價格；預(yù)算定額等；

3.4 合同價格。這是指工程招投標(biāo)階段通過簽訂總承包合同、建筑安裝工程承包合同、設(shè)備材料采購合同以及技術(shù)和咨詢服務(wù)合同確定的價格。其依據(jù)是：招投標(biāo)文件；施工單位資質(zhì)；施工方案；

3.5 結(jié)算價格。這是指工程結(jié)算確定的價格，其依據(jù)是：中標(biāo)價；設(shè)計變更；現(xiàn)場簽證；

3.6 實際造價。這是竣工決算階段最后確定的工程造價，其依據(jù)是：建設(shè)工程費；設(shè)備購置費；預(yù)備費；其他費用；建設(shè)期貸款利息等。

4 把好招標(biāo)關(guān)是投資管理的基礎(chǔ)

招標(biāo)投標(biāo)時市場經(jīng)濟中的一種重要交易方式，也是房地產(chǎn)企業(yè)建設(shè)項目投資控制的重要手段。在招投標(biāo)時，要做好三方面工作：

4.1 合理編制標(biāo)底。當(dāng)前，市場上建筑安裝工程招標(biāo)的標(biāo)底，主要采用以施工圖預(yù)算、工程概算、擴大綜合定額、平方米造價包干為基礎(chǔ)等方法來編制，也有按市場價格來報價。但不論以何種方式編制，都應(yīng)控制在投資范圍內(nèi)；

4.2 規(guī)范投標(biāo)報價。引入競爭機制，一般招投標(biāo)在三家以上，實行“貨比三家”；

4.3 公正進行評標(biāo)。堅持公開、公平、公正，嚴(yán)格管理要求和管理程序，依靠高素質(zhì)專家支持，實行工程技術(shù)人員的群體評估和決策，順利進行建設(shè)項目。

5 把好協(xié)調(diào)關(guān)是投資管理的保證

推行建設(shè)項目責(zé)任制是投資管理的保證，特別要加強協(xié)調(diào)：

5.1 技術(shù)協(xié)調(diào)。提高涉及圖紙質(zhì)量，減少因技術(shù)錯誤帶來的協(xié)調(diào)問題；加強圖紙會審和交底是重要環(huán)節(jié)；

5.2 管理協(xié)調(diào)。要建立一整套健全的管理制度，包括從管理層到班組的責(zé)任制度、獎懲制度，特別要建立以投資方、監(jiān)理為主的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由專人統(tǒng)一指揮，解決各施工單位的協(xié)調(diào)工作；

5.3 組織協(xié)調(diào)。房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)建立專門的協(xié)調(diào)會議制度，解決施工中的各種問題，嚴(yán)格管理簽證工作，并進行有效的工程預(yù)算。

在建設(shè)項目中，要及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，做好電氣部分與土建的協(xié)調(diào)；給排水與建筑結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)；建筑的外表功能與結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)；各輔助專業(yè)之間的協(xié)調(diào)。把問題、隱患消滅在萌芽狀態(tài)，保證工程質(zhì)量。

6 把好施工關(guān)是投資管理的根本

施工階段是建設(shè)項目的重要階段。這一階段中，要把工程設(shè)計圖紙變?yōu)槲镔|(zhì)形態(tài)的工程實體，因此，這階段應(yīng)做好五項工作：

6.1 要優(yōu)化施工方案。要通過技術(shù)比較、經(jīng)濟分析和效果評價，力求在技術(shù)先進條件下的經(jīng)濟合理，在經(jīng)濟合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進。

6.2 合理有效的使用資金。做到籌資與資金使用相協(xié)調(diào)；做好工程費用支付管理工作；加強對其他費用支付的管理。

6.3 嚴(yán)密細致的施工控制。在施工準(zhǔn)備階段，以工程順利開工，開工后能連續(xù)均衡施工，并能保證工程質(zhì)量、進度和盡可能節(jié)省工程費用為控制目標(biāo)。主要內(nèi)容是施工監(jiān)理單位的選擇和施工條件準(zhǔn)備；在施工階段，以全面和實際履行與監(jiān)理單位和施工單位的合同為手段來實現(xiàn)控制目標(biāo)。對所建立的各管理機構(gòu)實行崗位責(zé)任制，落實到每個人，共同做好控制工作。

6.4 嚴(yán)格控制工程變更。無論在設(shè)計、施工、進度、項目變更都要慎之又慎。要堅決杜絕施工單位擅自變更設(shè)計增加投資，對一些確要變更的單價和施工工藝，在得到批準(zhǔn)后實施，并做好現(xiàn)場記錄和有關(guān)數(shù)據(jù)收集整理工作，以免浪費發(fā)生。

6.5 切實加強材料管理。由于材料費用占工程總費用的70％左右，因此，設(shè)備、材料計劃，控制材料實際與預(yù)算價差，材料的采購都是嚴(yán)格管理的范圍。

7 把好竣工關(guān)是投資管理的關(guān)鍵

在建設(shè)項目完成后，房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)正確核定竣工決算，有效實現(xiàn)投資控制要做好三方面工作：

7.1 合理確定造價。這是投資管理的重要環(huán)節(jié)，為此，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要以現(xiàn)行的工程造價管理規(guī)定為依據(jù)，按施工合同為準(zhǔn)則，實事求是地根據(jù)竣工圖結(jié)合隱蔽簽證、現(xiàn)場鑒證和設(shè)計變更進行審核。特別計價必須正確，預(yù)算人員不但要熟悉工程量的計算規(guī)則、原理，還要到現(xiàn)場了解，提高計價的準(zhǔn)確性；

7.2 嚴(yán)格結(jié)算復(fù)審。對施工單位編制的工程竣工驗收報告，包括工程進度表、質(zhì)量驗收報告和實物量清單進行核對，并實現(xiàn)工程結(jié)算復(fù)審制度和工程尾款會簽制度，從而確保投資效益；

7.3 做好審計工作。由于工程決算是建設(shè)項目經(jīng)濟上的最后結(jié)論，故一般委托有資質(zhì)的審計單位進行審核。