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第1篇：年度審計(jì)范文

一、應(yīng)將“國稅審計(jì)”權(quán)下放，納入地方審計(jì)范圍

提出這個(gè)建議的理由主要為：一是保障同級(jí)財(cái)政審計(jì)的完整性。國稅收入是地方財(cái)政收入的重要組成部分。從現(xiàn)行財(cái)政體制看，通過國稅部門組織的稅收收入在各級(jí)地方財(cái)政收入構(gòu)成中占有很大比重，僅拿我縣來說，全部財(cái)政收入16億元就有9億元是國稅部門組織征收的，占財(cái)政總收入的56%，而在地方審計(jì)機(jī)關(guān)一年一度開展的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，對(duì)組織收入的國稅地稅兩個(gè)主要部門僅審計(jì)地稅，而國稅則例外，從這個(gè)意義上說地方預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是一個(gè)不完整、不全面的審計(jì)。二是防范“盲區(qū)”漏洞。審計(jì)署由于審計(jì)力量所限，對(duì)地方國稅系統(tǒng)往往“鞭長莫及”，縣級(jí)國稅部門多年難得審計(jì)一次，這種情況往往使其成為審計(jì)監(jiān)督的“盲點(diǎn)”。因而建議在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)通過適當(dāng)形式將國稅審計(jì)納入地方審計(jì)機(jī)關(guān)年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)范圍。

二、加大對(duì)垂直部門審計(jì)項(xiàng)目的地方授權(quán)

對(duì)于部分垂直部門和中央直屬企業(yè)單位而言，地方審計(jì)機(jī)關(guān)沒有審計(jì)權(quán)限，中央及省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)無暇顧及和授權(quán)的有限性，往往造成這些部門審計(jì)監(jiān)督的缺位。如我縣金融、計(jì)量、工商、電信等垂直部門，接受中央、省、市、縣審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)頻率過低。這種斷檔缺位的審計(jì)監(jiān)督狀況與這些部門所掌控的財(cái)政資金和經(jīng)濟(jì)總量是很不相稱的。審計(jì)監(jiān)督的缺位，將可能導(dǎo)致這些部門財(cái)務(wù)管理的松懈和違規(guī)現(xiàn)象的滋生。因而建議，在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，可以采取屬地管理原則，充分授權(quán)地方審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)這些部門和單位進(jìn)行審計(jì)。這樣一方面可以使地方審計(jì)資源達(dá)到充分利用，另一方面也減少了“重審”和“漏審”現(xiàn)象的發(fā)生。

第2篇：年度審計(jì)范文

年是實(shí)施“十二五”計(jì)劃開局之年，在鎮(zhèn)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能，為維護(hù)我鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，確保社會(huì)穩(wěn)定而積極努力工作。年審計(jì)工作思路主要有以下幾方面：

一、進(jìn)一步做好村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。按市《關(guān)于做好村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織“百村審計(jì)”的工作意見》，本年度內(nèi)計(jì)劃對(duì)回龍村、杏山村、華家村、五車堰村4個(gè)村的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

二、圍繞加強(qiáng)和完善領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)村主要干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和相關(guān)企業(yè)事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)，促進(jìn)依法履行職責(zé)。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則。積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與離任審計(jì)工作，做到“逢離必審”，運(yùn)用審計(jì)成果，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。本年度內(nèi)計(jì)劃對(duì)韓夏小學(xué)、邵家小學(xué)、楊王小學(xué)、原鎮(zhèn)中心小學(xué)四所學(xué)校校長進(jìn)行離任審計(jì)。

三、抓好審計(jì)意見與建議的整改落實(shí)，加強(qiáng)同鎮(zhèn)經(jīng)管站、會(huì)計(jì)服務(wù)站協(xié)作，對(duì)上年度審計(jì)所反映出的較大問題、典型問題對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行督促整改，做好審計(jì)意見整改落實(shí)工作。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)、村投資建設(shè)工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

（1）嚴(yán)格按黃政發(fā)[2005]77號(hào)文件“關(guān)于鎮(zhèn)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行規(guī)定”相關(guān)規(guī)定程序操作，進(jìn)一步規(guī)范工程結(jié)算資料的送審程序，工程項(xiàng)目結(jié)算資料須由工程建設(shè)單位或工程項(xiàng)目主管部門報(bào)送，否則不予受理。

（2）積極參與工程建設(shè)項(xiàng)目的管理，借鑒兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)工程的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合工程項(xiàng)目完工結(jié)算審計(jì)，參與工程項(xiàng)目事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。本年度計(jì)劃對(duì)鎮(zhèn)、村二級(jí)投資建設(shè)的工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算標(biāo)底復(fù)核審計(jì)，并實(shí)行跟蹤審計(jì)，使審計(jì)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目管理關(guān)口前移。

第3篇：年度審計(jì)范文

蘋果iPhone 6/6 Plus：街機(jī)之王

作為這幾年當(dāng)之無愧的街機(jī)生產(chǎn)者，一貫堅(jiān)持“單手操作”理念的蘋果終于也推出了大屏手機(jī)，4.7與5.5英寸的兩種選擇看似沒有太多的區(qū)別，卻是蘋果在市場(chǎng)反饋下做出的一個(gè)主動(dòng)讓步。iPhone 6的屏幕加入了防油漬指紋涂層，對(duì)屏幕的保護(hù)更加嚴(yán)密。系統(tǒng)方面，該機(jī)運(yùn)行iOS 8.0操作系統(tǒng)，加入了更多健康應(yīng)用，軟件更加豐富，實(shí)用性相比前代提升了不少。硬件方面，iPhone 6搭載蘋果A8雙核處理器，采用20nm制程，輔以1GB的運(yùn)行內(nèi)存，雖然對(duì)比安卓旗艦機(jī)仍有一定的差距，但足以保證系統(tǒng)與軟件流暢運(yùn)行。

外觀：

性能：

性價(jià)比：

綜合：

三星Galaxy Note 4：大屏先行者

三星Galaxy Note系列一直是大屏手機(jī)的領(lǐng)航作品，本次Note 4繼續(xù)采用了5.7英寸的Super AMOLED顯示屏，分辨率達(dá)到了2560*1440的Quad HD級(jí)別，直接秒殺市面上絕大多數(shù)的平板電腦。該機(jī)配有一枚1600萬像素的后置攝像頭，包含LED補(bǔ)光燈，支持OIS光學(xué)防抖；前置鏡頭為370萬像素，支持120度超廣角，自拍效果也是相當(dāng)不錯(cuò)。Note 4的處理器為高通驍龍805，運(yùn)行內(nèi)存為當(dāng)前旗艦機(jī)型標(biāo)配的3GB。

外觀：

性能：

性價(jià)比：

綜合：

索尼Xperia Z3：時(shí)尚三防機(jī)

曾幾何時(shí)，諾基亞以“不是三防勝似三防”的手機(jī)制造理念俘獲了多少國人的心?，F(xiàn)如今，提起智能三防機(jī)，我們想起的卻是索尼――這個(gè)曾經(jīng)專攻音樂手機(jī)的品牌。索尼Xperia Z3的整機(jī)厚度僅為7.35mm，采用了高質(zhì)量金屬邊框與該品牌特有的Omni Balance全平衡雙面玻璃設(shè)計(jì)。配置方面，Z3搭載了2.58GHz的驍龍801處理器，內(nèi)置3GB運(yùn)行內(nèi)存，屏幕大小為5.2英寸，并使用了索尼電視機(jī)的Triluminos和X-Reality顯示技術(shù)，在色彩表現(xiàn)上極為出色。值得一提的是，如此精致的一款手機(jī)居然達(dá)到了專業(yè)級(jí)的IP68三防標(biāo)準(zhǔn)，讓人不得不嘆為觀止。

外觀：

性能：

性價(jià)比：

綜合：

HTC One M8：攝影王中王

雖然HTC已經(jīng)走過了其最鼎盛的時(shí)期，不過多年混跡智能機(jī)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)仍然使其具有不可輕視的實(shí)力，One M8便是HTC本年度重磅推出的一款旗艦機(jī)型。該機(jī)在拍照方面表現(xiàn)搶眼，裝載了三枚攝像頭，包括一枚UltraPixel攝像頭和一枚景深攝像頭，以及一枚500萬像素的前置攝像頭，并包含雙LED補(bǔ)光燈，絕對(duì)是廣大攝影愛好者們的首選。

外觀：

性能：

性價(jià)比：

綜合：

諾基亞Lumia 930：WP守望者

提起諾基亞，恐怕很多人都會(huì)唏噓不已。這個(gè)曾經(jīng)的手機(jī)王者在智能機(jī)時(shí)代一退再退，直至手機(jī)業(yè)務(wù)被微軟完全收購。前一段時(shí)間微軟宣布將以“微軟Lumia”取代“諾基亞”品牌，或許我們?cè)僖膊荒茉谑謾C(jī)上見到“Nokia”的字樣了。而一度被寄予厚望的WP系統(tǒng)由于缺乏應(yīng)用的緣故，也在逐漸淡出人們的視線。盡管如此，作為WP8.1系統(tǒng)的旗艦機(jī)型，Lumia 930仍然用心做到了最好：鋁合金架構(gòu)，5英寸Full HD Super AMOLED屏幕，2.2GHz高通驍龍800四核處理器，2000萬像素蔡司光學(xué)防抖攝像頭，支持Dobly 5.1音效……主流配置外加一個(gè)非主流的系統(tǒng)，絕對(duì)適合不走尋常路的朋友們。

外觀：

性能：

性價(jià)比：

綜合：

中興Nubia Z7：國產(chǎn)機(jī)中的“戰(zhàn)斗機(jī)”

2014年年初在《新聞聯(lián)播》中出現(xiàn)的“國母手機(jī)”著實(shí)讓中興Nubia Z5 Mini火了一把，而如今頭頂“國母同款升級(jí)頂配機(jī)”光環(huán)的Nubia Z7則讓不少國貨支持者們看到了希望。5.5英寸CGS定制屏的分辨率為2560*1440，屏幕解析度達(dá)到了543PPI。CPU采用高通驍龍801，外加3G運(yùn)行內(nèi)存。同時(shí)，拍照依舊是Z7的核心賣點(diǎn)，除了1300萬像素的光學(xué)防抖后置主攝像頭以及F2.0超大光圈之外，該機(jī)還內(nèi)置了中興自主研發(fā)的NeoVision 4.0專業(yè)拍照軟件，具備獨(dú)立對(duì)焦、獨(dú)立測(cè)光、獨(dú)立白平衡、曝光鎖定以及拍攝運(yùn)動(dòng)物體時(shí)的焦點(diǎn)鎖定等功能，堪稱手機(jī)拍照應(yīng)用中的最強(qiáng)軟件。

外觀：

性能：

第4篇：年度審計(jì)范文

一、指導(dǎo)思想

2014年普法依法治理工作，要以黨的十精神和全國全省審計(jì)工作會(huì)議精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),緊密圍繞我市“著力六個(gè)突破，力爭(zhēng)四年翻番”經(jīng)濟(jì)工作重心，深入開展審計(jì)法制宣傳教育和普法依法治理工作,進(jìn)一步提高廣大審計(jì)干部的法律素質(zhì),增強(qiáng)審計(jì)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的法律觀念和依法行政水平,堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，把審計(jì)法制宣傳教育與依法治理工作緊密結(jié)合起來，使我市審計(jì)工作更加法治化、規(guī)范化、科學(xué)化，為促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展發(fā)揮更大作用。

二、工作重點(diǎn)

（一）加強(qiáng)法制宣傳教育，營造普法工作環(huán)境。

1.深入學(xué)習(xí)宣傳《憲法》、《審計(jì)法》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》（審計(jì)署令第8號(hào)）以及《審計(jì)法實(shí)施條例》等相關(guān)審計(jì)法律法規(guī)，全面提高審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部和廣大審計(jì)人員的審計(jì)法制意識(shí)以及依法決策、依法審計(jì)的水平和能力，正確行使審計(jì)監(jiān)督職權(quán)，切實(shí)加強(qiáng)自我約束機(jī)制，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)執(zhí)法水平。

2.深入學(xué)習(xí)宣傳與審計(jì)工作密切相關(guān)的法律法規(guī)。深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《稅法》、《公司法》、《銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《合同法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，提高審計(jì)人員判斷問題的能力；深入學(xué)習(xí)《公務(wù)員法》、《行政復(fù)議法》、《行政處罰法》、《行政訴訟法》等行政法律法規(guī)，提高審計(jì)人員法制觀念和自我約束能力。

3.組織法律法規(guī)培訓(xùn)。充分發(fā)揮“金審二期工程”視頻會(huì)商系統(tǒng)的作用，組織人員積極參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)舉辦的審計(jì)法律法規(guī)視頻培訓(xùn)班或自主組織相關(guān)培訓(xùn)，對(duì)全體審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，及時(shí)開展新頒布重要法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳工作，提高審計(jì)人員的法律意識(shí)和工作能力。

4.做好法制宣傳日宣傳工作和普法考試工作。充分利用“12.4”全國法制宣傳日活動(dòng),開展以《審計(jì)法》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》和《審計(jì)法實(shí)施條例》為主要內(nèi)容的法律法規(guī)知識(shí)宣傳，向全社會(huì)宣傳審計(jì)法律法規(guī)，使全社會(huì)了解審計(jì)，營造良好的審計(jì)執(zhí)法環(huán)境。按照法制部門的工作安排，組織好“六五”普法的學(xué)習(xí)和考試工作。

5.結(jié)合實(shí)際，積極運(yùn)用報(bào)章、網(wǎng)站、電視等宣傳媒體，有計(jì)劃有重點(diǎn)地對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)普法依法治理和審計(jì)工作及其成效進(jìn)行宣傳，以增進(jìn)全社會(huì)對(duì)審計(jì)工作的了解和支持，為審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造更為良好的社會(huì)環(huán)境。

（二）加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)，完善審計(jì)制度體系。

1.在現(xiàn)行法律法規(guī)框架范圍內(nèi)，不斷總結(jié)審計(jì)工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，研究制定和修訂各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)制度，抓好各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度的督辦落實(shí)。不斷建立和完善審計(jì)機(jī)關(guān)依法行政體制和機(jī)制，嚴(yán)格依法審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，增加審計(jì)執(zhí)法透明度，促進(jìn)法治政府建設(shè)。

2.積極推進(jìn)審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制。合理確定執(zhí)法責(zé)任，明確執(zhí)法目標(biāo)，執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)法 程序，提高審計(jì)工作人員依法執(zhí)審、規(guī)范執(zhí)審的責(zé)任意識(shí)。

（三）加強(qiáng)審計(jì)管理，建立健全審計(jì)管理機(jī)制。

1.建立科學(xué)的審計(jì)管理機(jī)制，切實(shí)做到依法審計(jì)、依法管理，為審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能充分發(fā)揮提供制度保障；完善工作機(jī)制，健全目標(biāo)責(zé)任制管理考核等方面的規(guī)章制度；積極參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選活動(dòng)，發(fā)揮優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的示范引導(dǎo)作用；改進(jìn)和完善審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，不斷提高審計(jì)質(zhì)量和效率。

2.加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查。嚴(yán)格按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查的工作要求，加強(qiáng)對(duì)各業(yè)務(wù)部門本年度實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行檢查，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法行為，著力對(duì)審計(jì)執(zhí)法行為中程序是否合法、定性是否準(zhǔn)確、處理是否恰當(dāng)、依據(jù)是否充分等方面進(jìn)行自查，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正整改，不斷提高我市的審計(jì)執(zhí)法水平。

（四）合理安排審計(jì)項(xiàng)目，促進(jìn)提升依法執(zhí)政水平。

要圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作中心，重點(diǎn)安排民生資金審計(jì)、重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)政資金審計(jì)等，要將完善領(lǐng)導(dǎo)干部依法辦事制度機(jī)制內(nèi)容貫穿于各項(xiàng)審計(jì)中，強(qiáng)化法律的剛性約束和制度約束，增強(qiáng)全市各級(jí)黨政機(jī)關(guān)依法執(zhí)政、依法行政能力；加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)黨政機(jī)關(guān)貫徹中央“厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)”等有關(guān)規(guī)定的監(jiān)督，促進(jìn)提升各級(jí)黨政機(jī)關(guān)依法行政水平。以此為切入點(diǎn)，提高全市審計(jì)工作質(zhì)量水平。

（五）積極開展行政權(quán)力依法規(guī)范公開運(yùn)行，全面推進(jìn)依法行政。

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《四川省行政權(quán)力依法規(guī)范公開運(yùn)行平臺(tái)建設(shè)和使用管理辦法（試行）》、《四川省行政職權(quán)目錄動(dòng)態(tài)調(diào)整管理辦法（試行）》以及《四川省行政權(quán)力依法規(guī)范公開運(yùn)行電子監(jiān)察管理辦法（試行）》等制度，在審計(jì)過程中，對(duì)涉及到行使行政處罰、行政強(qiáng)制以及其他行政權(quán)力事項(xiàng)時(shí)，要按規(guī)定上網(wǎng)公開運(yùn)行，接受公眾監(jiān)督，保障公民、法人和其他組織的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

三、工作要求

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)和執(zhí)法水平。全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)上下要充分認(rèn)識(shí)依法行政工作的重大意義，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)依法行政的政策規(guī)定,增強(qiáng)依法行政的自覺性，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),在不斷提高自身素質(zhì)的同時(shí)，進(jìn)一步提高依法行政的能力和水平。

（二）高度重視，依法辦事，扎實(shí)推進(jìn)全市審計(jì)機(jī)關(guān)普法和依法行政工作進(jìn)程。各部門要按照崗位工作職責(zé)、任務(wù)，始終把普法和依法行政作為部門工作的基本準(zhǔn)則,根據(jù)各自肩負(fù)的工作任務(wù)，將普法和依法行政貫穿于日常各項(xiàng)工作之中，努力促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)的政治文明建設(shè)。

第5篇：年度審計(jì)范文

為了評(píng)價(jià)在滿足國會(huì)需要和作為一個(gè)引導(dǎo)實(shí)踐的組織實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值最大化方面的績效，美國審計(jì)署（以下稱GAO）采用一套圍繞審計(jì)結(jié)果、客戶、員工和內(nèi)部管理四個(gè)維度的定量指標(biāo)平衡體系進(jìn)行年度評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將四個(gè)維度的15個(gè)指標(biāo)簡要介紹如下：

一、審計(jì)結(jié)果

注重審計(jì)結(jié)果和過程效率是GAO成功完成使命的根本所在。GAO通過財(cái)務(wù)收益、非財(cái)務(wù)收益指標(biāo)、.建議被采納情況、有建議的報(bào)告比例4個(gè)指標(biāo)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果。

對(duì)于財(cái)務(wù)收益和非財(cái)務(wù)收益指標(biāo)，GAO首先設(shè)立組織總體目標(biāo)，然后針對(duì)每個(gè)外部戰(zhàn)略目標(biāo)（即戰(zhàn)略目標(biāo)1：應(yīng)對(duì)美國人民福祉和金融安全所面臨的當(dāng)前和潛在挑戰(zhàn)；2：應(yīng)對(duì)不斷變化的安全威脅和國家間相互依存關(guān)系帶來的挑戰(zhàn)；3：協(xié)助聯(lián)邦政府轉(zhuǎn)變職能，以應(yīng)對(duì)國家面臨的挑戰(zhàn)）分別設(shè)立單獨(dú)目標(biāo)。

對(duì)于建議被采納情況和有建議的報(bào)告比例指標(biāo)，GAO從組織整體層面設(shè)定目標(biāo)和報(bào)告工作，以促進(jìn)各戰(zhàn)略目標(biāo)間業(yè)績的一致性。對(duì)內(nèi)，GAO通過及時(shí)檢查內(nèi)部戰(zhàn)略目標(biāo)（即戰(zhàn)略目標(biāo)4：作為一個(gè)引導(dǎo)實(shí)踐的聯(lián)邦組織，提高工作質(zhì)量，向國會(huì)提供及時(shí)服務(wù)，使美國審計(jì)署的價(jià)值最大化）的完成情況，以了解之所以完成或者沒有完成組織總體目標(biāo)的原因。同時(shí)，也利用這一信息向各團(tuán)隊(duì)反饋其對(duì)實(shí)現(xiàn)組織總體目標(biāo)所作出的貢獻(xiàn)，并且?guī)椭涿鞔_需要改進(jìn)的領(lǐng)域。

二、客戶

GAO通過證詞數(shù)量、 及時(shí)性2個(gè)指標(biāo)評(píng)價(jià)客戶服務(wù)質(zhì)量。GAO通過統(tǒng)計(jì)他們向國會(huì)聽證會(huì)提供證詞的數(shù)量，選擇部分客戶發(fā)放調(diào)查表來收集有關(guān)評(píng)價(jià)服務(wù)質(zhì)量及時(shí)性的數(shù)據(jù)。GAO設(shè)定證詞數(shù)量組織總體目標(biāo)的依據(jù)是對(duì)國會(huì)日程和聽證趨勢(shì)的數(shù)據(jù)評(píng)估。之所以設(shè)立及時(shí)性指標(biāo)是為了使工作在此指標(biāo)上達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)間的一致性。

三、員工

GAO通過分析包括內(nèi)部調(diào)查在內(nèi)的多種數(shù)據(jù)來源所提供的信息，評(píng)價(jià)他們?cè)谖捅Ａ舾哔|(zhì)量員工以及在員工發(fā)展、支持、利用和領(lǐng)導(dǎo)方面的工作。GAO評(píng)價(jià)員工維度的績效有招募員工計(jì)劃完成率、員工留任率（含退休）、員工留任率（不含退休）、 員工發(fā)展?jié)M意度、員工利用滿意度、直接領(lǐng)導(dǎo)能力滿意度、 組織環(huán)境滿意度7個(gè)指標(biāo) 。

在上述7個(gè)指標(biāo)中，（1）GAO通過發(fā)放年度員工反饋調(diào)查表，統(tǒng)計(jì)計(jì)算員工發(fā)展?jié)M意度。但是計(jì)算時(shí)不包括“無評(píng)價(jià)依據(jù)/無接觸”或“無評(píng)價(jià)”的回復(fù)，因?yàn)橛?jì)算結(jié)果只代表對(duì)此問題有評(píng)價(jià)意見的員工的觀點(diǎn)。（2）員工利用滿意度主要統(tǒng)計(jì)財(cái)政年度內(nèi)員工出現(xiàn)以下情況的頻繁性：自己的技能在工作中得到很好的利用；GAO給自己提供了具有挑戰(zhàn)性的工作機(jī)會(huì)；自己總體上有效地實(shí)現(xiàn)了自身價(jià)值。（3）直接領(lǐng)導(dǎo)能力滿意度指標(biāo)反映的是員工對(duì)其直接領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)能力滿意度，通過員工反饋調(diào)查進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部管理

內(nèi)部管理主要包括信息管理、設(shè)備管理、人力資源管理和財(cái)務(wù)管理等服務(wù)。GAO通過進(jìn)行內(nèi)部員工滿意度調(diào)查，了解內(nèi)部管理對(duì)員工完成工作的幫助和對(duì)其工作質(zhì)量的影響。調(diào)查項(xiàng)目包括網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、音頻通訊系統(tǒng)、工資福利、辦公場(chǎng)所安全與維護(hù)等。GAO評(píng)價(jià)內(nèi)部管理的績效有工作幫助、工作質(zhì)量2個(gè)指標(biāo)。內(nèi)部管理維度指標(biāo)的評(píng)價(jià)辦法是讓員工對(duì)其所享受的30項(xiàng)內(nèi)部管理服務(wù)進(jìn)行滿意度排序，實(shí)行5分滿分制，從“非常不滿意”到“非常滿意”或指明沒有享受到該項(xiàng)服務(wù)。

GAO財(cái)政年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果

這里對(duì)2012財(cái)政年度績效作一簡要分析，2012財(cái)政年度，GAO除了客戶和員工評(píng)價(jià)維度中的兩項(xiàng)指標(biāo)外（證詞數(shù)計(jì)劃為180次，實(shí)際完成159次；招募員工 計(jì)劃完成率計(jì)劃95%，實(shí)際完成76%），完成或者超額完成了其他所有指標(biāo)的目標(biāo)。GAO超額完成了兩項(xiàng)最重要的績效指標(biāo)——財(cái)務(wù)收益和非財(cái)務(wù)收益。完成了558億美元的財(cái)務(wù)收益，超出400億美元目標(biāo)158億美元。這相當(dāng)于國會(huì)每投入1美元，取得了105美元的回報(bào)。非財(cái)務(wù)收益1440次，超出1200次目標(biāo)240次。完成了80% 建議被采納的目標(biāo)，并且超額7% 完成了有建議的報(bào)告目標(biāo)。沒有完成180次證詞數(shù)量的目標(biāo)，其原因是涉及一些主要領(lǐng)域的聽證會(huì)數(shù)量比預(yù)期的少。在向客戶提供報(bào)告和證詞的及時(shí)性方面超額完成目標(biāo)。完成或者超額完成了員工維度7個(gè)指標(biāo)中6個(gè)指標(biāo)的年度目標(biāo)。

第6篇：年度審計(jì)范文

一、思想，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感

基層黨支部作為黨的基層組織，處在改革發(fā)展經(jīng)濟(jì)建設(shè)的第一線，直接擔(dān)負(fù)著團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)黨員和職工群眾完成改革創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)任務(wù)的重要責(zé)任和使命。繼續(xù)深貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“發(fā)展為上、民生為先、穩(wěn)定為重，少說多做、真抓實(shí)干”，在新的形勢(shì)下，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)基層黨支部建設(shè)是鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，保持黨的先進(jìn)性的要求，是全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會(huì)、市局的需要。

目前，市審計(jì)局共有基層黨小組四個(gè)，分布在市局辦公室、經(jīng)責(zé)局、法規(guī)科等八個(gè)科室。從總體上看，各個(gè)黨小組在改革發(fā)展穩(wěn)定和審計(jì)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)任務(wù)中，較好地發(fā)揮了戰(zhàn)斗堡壘作用。但也存在著與新的形勢(shì)任務(wù)要求不相適應(yīng)的，主要表現(xiàn)是：一些在思想上存在著重業(yè)務(wù)、輕支部工作的現(xiàn)象；一些黨小組工作缺乏活力和吸引力，黨建工作處在一般化狀態(tài)；黨員隊(duì)伍素質(zhì)有待。年，市審計(jì)局機(jī)關(guān)黨支部要加強(qiáng)和改進(jìn)基層黨支部建設(shè)，落實(shí)以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，按照基層黨建工作的要求，著眼于服務(wù)工作大局，著眼于推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展，從明確工作職責(zé)、改進(jìn)工作方式、加強(qiáng)自身建設(shè)、改善工作條件等方面推進(jìn)基層黨支部工作創(chuàng)新，為推動(dòng)改革發(fā)展提供有力的政治和組織保證。

二、明確當(dāng)前市局黨支部的職責(zé)任務(wù)，轉(zhuǎn)變思想觀念

市局機(jī)關(guān)黨支部要圍繞落實(shí)市委二屆七次會(huì)委擴(kuò)大會(huì)議精神，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和保證作用，切實(shí)履行好以下職責(zé)：

1、執(zhí)行黨的路線、方針、政策，保證市局黨組各項(xiàng)決議指示的貫徹落實(shí)，把職工、黨員思想到改革發(fā)展戰(zhàn)略上來。

2、緊密結(jié)合局黨組中心工作開展活動(dòng)，保障本單位各項(xiàng)任務(wù)的完成，加快發(fā)展，爭(zhēng)先進(jìn)位。

3、充分維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好、發(fā)展好職工群眾的根本利益，調(diào)動(dòng)職工參與黨的建設(shè)和市局重大活動(dòng)的積極性。

4、全面加強(qiáng)本單位思想政治工作，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型支部，創(chuàng)新思想政治工作。

第7篇：年度審計(jì)范文

第二條凡是上一年度已取得享受92號(hào)文件規(guī)定的促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策資格的企業(yè)（以下簡稱殘疾人安置單位），均為年審對(duì)象，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定接受年審。

第三條殘疾人安置單位年審工作由民政部門負(fù)責(zé)牽頭。各市、縣民政、國稅、地稅機(jī)關(guān)和殘疾人聯(lián)合會(huì)應(yīng)聯(lián)合成立殘疾人安置單位年審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在每年的3月底以前組織對(duì)轄區(qū)內(nèi)的殘疾人安置單位實(shí)施年審。

第四條對(duì)殘疾人安置單位的年審主要包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)基本情況，包括注冊(cè)登記信息及其變更情況、生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目、殘疾人安置單位及其稅收優(yōu)惠政策資格認(rèn)定情況。

（二）企業(yè)當(dāng)期的增值稅和營業(yè)稅業(yè)務(wù)的總收入以及享受稅收優(yōu)惠政策的業(yè)務(wù)收入，享受稅收優(yōu)惠政策的業(yè)務(wù)和不得享受稅收優(yōu)惠政策的業(yè)務(wù)能否分別核算；

（三）企業(yè)的申報(bào)納稅、減免退稅和發(fā)票取得、開具情況。

（四）企業(yè)安置殘疾職工的比例是否符合92號(hào)文件的規(guī)定，安置的每位殘疾人在單位是否實(shí)際上崗工作、崗位是否適宜殘疾人。

（五）殘疾人合法權(quán)益是否確實(shí)得到保障。包括有無簽訂合法有效的一年以上勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)是否連續(xù)、足額繳納。

（六）企業(yè)是否通過金融機(jī)構(gòu)按月及時(shí)向殘疾人職工支付勞動(dòng)報(bào)酬，工資標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到所在縣（區(qū)）適用的，經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的最低工資標(biāo)準(zhǔn)。

（七）尊重和保護(hù)殘疾人的公民權(quán)利和人格的情況（禁止歧視、侮辱、侵害殘疾人）。

（八）主管民政部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要確定核查的其他方面情況。

第五條年審的標(biāo)準(zhǔn)具體如下：

（一）企業(yè)依法與安置就業(yè)的每位殘疾人職工簽訂1年（含）以上的勞動(dòng)合同或者服務(wù)協(xié)議，并且安置的每位殘疾人職工在單位實(shí)際上崗從事全日制工作，且不存在重復(fù)就業(yè)情況。

（二）享受增值稅（或營業(yè)稅）優(yōu)惠政策的企業(yè)月平均實(shí)際安置就業(yè)的殘疾人職工占本單位在職職工總數(shù)的比例達(dá)到25%（含）以上，且實(shí)際安置的殘疾人人數(shù)多于10人（含）；享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)月平均實(shí)際安置就業(yè)的殘疾人職工占本單位在職職工總數(shù)的比例達(dá)到1.5%（含）以上，且實(shí)際安置的殘疾人人數(shù)多于5人（含），且無虛報(bào)殘疾人員或在職職工人數(shù)情況。

（三）企業(yè)依法為安置的每位殘疾人員繳納了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)，殘疾人已由現(xiàn)企業(yè)、本人之外的第三方繳納有關(guān)保險(xiǎn)的，現(xiàn)企業(yè)應(yīng)提供續(xù)繳、補(bǔ)繳、補(bǔ)繳的原始證明。

（四）企業(yè)通過銀行（包括信用社等工資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）向安置的每位殘疾人員實(shí)際支付不低于所在縣（市）、區(qū)最低工資標(biāo)準(zhǔn)的工資。

（五）企業(yè)具有適合每位殘疾人職工的工種、崗位。

（六）企業(yè)內(nèi)部的道路和建筑物符合國家無障礙設(shè)計(jì)規(guī)范。

（七）享受增值稅優(yōu)惠政策的企業(yè)，其生產(chǎn)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)取得的收入應(yīng)占增值稅業(yè)務(wù)和營業(yè)稅業(yè)務(wù)收入之和的50%以上；享受營業(yè)稅優(yōu)惠政策的企業(yè)，其提供“服務(wù)業(yè)”稅目（廣告業(yè)除外）取得的收入應(yīng)占增值稅業(yè)務(wù)和營業(yè)稅業(yè)務(wù)收入之和的50%以上。

（八）享受稅收優(yōu)惠政策的業(yè)務(wù)和不得享受優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)能夠分別核算。

（九）無代開、虛開發(fā)票行為。

第六條年審工作步驟和時(shí)間

殘疾人安置單位年審工作分企業(yè)自查、年審工作領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)合審查兩個(gè)階段實(shí)施。

（一）參加年審的殘疾人安置單位應(yīng)在1月31日之前，到所在市、縣的民政部門領(lǐng)取《**省殘疾人安置單位年審表》（見附件），根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況如實(shí)填寫，經(jīng)企業(yè)法定代表人簽字蓋章后，在2月20日之前上報(bào)給當(dāng)?shù)孛裾块T。

（二）縣（市）區(qū)年審領(lǐng)導(dǎo)小組組織力量在3月20之前逐戶進(jìn)行審查，核實(shí)企業(yè)填寫的《**省殘疾人安置單位年審表》與實(shí)際情況是否相符，并將審查情況填寫在《**省殘疾人安置單位年審表》中。

（三）縣（市）區(qū)年審領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在3月底之前，根據(jù)調(diào)查情況做出年審結(jié)論，在企業(yè)報(bào)送的《**省殘疾人安置單位年審表》的年審結(jié)論欄和《福利企業(yè)證書》副本中注明“經(jīng)年審合格”或“經(jīng)年審不合格”，并加蓋領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位的公章。

第七條年審結(jié)果處理

在年審中，如發(fā)現(xiàn)殘疾人安置單位有下列情形之一的，確定為年審不合格，并按現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定處理。

（一）已被吊銷了工商營業(yè)執(zhí)照的；

（二）不符合第五條年審標(biāo)準(zhǔn)中任一款規(guī)定的；

（三）涂改、偽造、借租、轉(zhuǎn)讓《福利企業(yè)證書》及其副本的；

（四）不按規(guī)定參加年審的。

未經(jīng)年審或年審不合格的企業(yè)，國稅和地稅機(jī)關(guān)不予審核辦理減、免、退稅。

第八條年審過程中，參加年審的單位在問題的定性和年審結(jié)果處理上有爭(zhēng)議的，應(yīng)由當(dāng)?shù)啬陮徆ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組整理匯總后上報(bào)給省民政廳，省民政廳商省國稅局、省地稅局和省殘疾人聯(lián)合會(huì)后再予明確。

第8篇：年度審計(jì)范文

一、思想學(xué)習(xí)情況

本人認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的理論知識(shí)，作為一名黨員干部。堅(jiān)持用與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實(shí)際，做到學(xué)有所思、學(xué)有所悟，學(xué)有所用，時(shí)刻牢記黨員的責(zé)任和義務(wù)，永遠(yuǎn)在思想上保持先進(jìn)性。

以小學(xué)生的姿態(tài)，面對(duì)新部門、新專業(yè)及新知識(shí)。認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等知識(shí)，參加了省公司舉辦的審計(jì)人員學(xué)習(xí)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)了國網(wǎng)公司審計(jì)人員基礎(chǔ)知識(shí)》國網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部實(shí)用手冊(cè)》等書籍，熟悉工作程序，掌握工作知識(shí)，為快速進(jìn)入工作角色打下基礎(chǔ)。

深刻領(lǐng)會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司安排的機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)課程。并將之融匯到具體的工作中；同時(shí)本人通過各種方式，不間斷的閱讀、學(xué)習(xí)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)刊物和書籍，保持對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)理解，并在現(xiàn)實(shí)的工作實(shí)踐中加以運(yùn)用。

二、工作情況

本人主持并完成了對(duì)物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬海的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任審計(jì)）審計(jì)和調(diào)試公司大唐渭河電廠項(xiàng)目、監(jiān)理公司河北黃驊項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。審計(jì)工作中，1按照年審計(jì)工作計(jì)劃?？陀^、公正評(píng)價(jià)被審計(jì)人員的工作業(yè)績，全面真實(shí)反映被審計(jì)單位（項(xiàng)目）真實(shí)經(jīng)營情況，為被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營提供借鑒，為集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展提供了可靠翔實(shí)的依據(jù)。審計(jì)過程嚴(yán)密，審計(jì)結(jié)論獨(dú)立客觀，審計(jì)人員嚴(yán)格遵守審計(jì)注意事項(xiàng)，廉潔自律，受到被審計(jì)單位的一致好評(píng)。省公司年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)審中，對(duì)管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目獲得了評(píng)審組的一致好評(píng)，有望獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。

本人在年月被省公司審計(jì)部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專項(xiàng)檢查，2根據(jù)省公司審計(jì)部的工作安排。具體檢查了西安電力機(jī)械廠、陜西送變電公司、渭南供電局三家單位；年7月，參加了國網(wǎng)公司的湖南省電力公司廢舊物資稽核檢查，對(duì)湖南省電力公司本部、湖南電力設(shè)備廠、常德電業(yè)局、衡陽電業(yè)局的廢舊物資管理情況進(jìn)行了檢查；年10月，參加了省公司對(duì)秦川電站儀表廠的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以上外部審計(jì)中，本人運(yùn)用自己的知識(shí)和能力，高質(zhì)量地完成了任務(wù)，受到省公司審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的贊賞。

開拓了視野，通過以上外部審計(jì)工作。學(xué)習(xí)了兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，使自己的業(yè)務(wù)知識(shí)得到檢驗(yàn)，更好的拓展了自己的知識(shí)面和知識(shí)深度。

3小金庫專項(xiàng)治理工作

從年7月開始，按照國網(wǎng)公司、省公司“小金庫”專項(xiàng)治理的工作安排。按照“橫向到邊、縱向到底”原則，集團(tuán)公司內(nèi)部全面開展了小金庫”專項(xiàng)治理，本人兼任“小金庫”專項(xiàng)治理辦公室主任，負(fù)責(zé)具體工作。克服人員缺乏、與正常審計(jì)和外出審計(jì)交叉干擾等困難，經(jīng)過自查自糾、督導(dǎo)檢查、回頭看三個(gè)階段，歷時(shí)半年時(shí)間，檢查部門11個(gè)，班組8個(gè)，子分公司（項(xiàng)目部）63個(gè)（含6個(gè)子分公司）多經(jīng)企業(yè)1個(gè)，黨團(tuán)工會(huì)3個(gè)，接受省公司檢查三次，出具檢查報(bào)告二十余份，檢查過程扎實(shí)，資料準(zhǔn)備翔實(shí)，工作質(zhì)量較高。

三、廉政情況

第9篇：年度審計(jì)范文

1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。

可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

一、年的主要工作

1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度

審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2、積極開展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核

今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。

4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。